Фінансова звітність та аудиторський висновок

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

			коди
		Дата (рік, місяць, число)	31	12	2019
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АЛЬТАНА КАПІТАЛ"	за ЄДРПОУ	20337279
Територія	Київ	за КОАТУУ	8039100000
Організаційно-правова форма господарювання	Приватне акціонерне товариство	за КОПФГ	111
Вид економічної діяльності		за КВЕД	66.12
Середня кількість працівників¹	8,00
Адреса, телефон	80000 Київ пров. Киянівський, 7А; тел: (044) 272-42-46
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності			V

Баланс підприємства станом на 31.12.2019

Актив:

Стаття	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи	1000	121,00	115,00	0,00
первісна вартість	1001	139,00	134,00	0,00
накопичена амортизація	1002	18,00	19,00	0,00
Незавершені капітальні інвестиції	1005	0,00	0,00	0,00
Основні засоби	1010	125,00	100,00	0,00
первісна вартість	1011	309,00	312,00	0,00
знос	1012	184,00	212,00	0,00
Інвестиційна нерухомість	1015	0,00	0,00	0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості	1016	0,00	0,00	0,00
Знос інвестиційної нерухомості	1017	0,00	0,00	0,00
Довгострокові біологічні активи	1020	0,00	0,00	0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів	1021	0,00	0,00	0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів	1022	0,00	0,00	0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	0,00	0,00	0,00
інші фінансові інвестиції	1035	7518,00	7518,00	0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	0,00	0,00	0,00
Відстрочені податкові активи	1045	0,00	0,00	0,00
Гудвіл	1050	0,00	0,00	0,00
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	0,00	0,00	0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	0,00	0,00	0,00
Інші необоротні активи	1090	0,00	0,00	0,00
Усього за розділом I	1095	7764,00	7733,00	0,00
II. Оборотні активи
Запаси	1100	0,00	9,00	0,00
Виробничі запаси	1101	0,00	0,00	0,00
Незавершене виробництво	1102	0,00	0,00	0,00
Готова продукція	1103	0,00	0,00	0,00
Товари	1104	0,00	0,00	0,00
Поточні біологічні активи	1110	0,00	0,00	0,00
Депозити перестрахування	1115	0,00	0,00	0,00
Векселі одержані	1120	0,00	0,00	0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	0,00	0,00	0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами	1130	69,00	66,00	0,00
з бюджетом	1135	780,00	781,00	0,00
у тому числі з податку на прибуток	1136	776,00	776,00	0,00
з нарахованих доходів	1140	42,00	111,00	0,00
із внутрішніх розрахунків	1145	0,00	0,00	0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	21506,00	19110,00	0,00
Поточні фінансові інвестиції	1160	3485,00	1116,00	0,00
Гроші та їх еквіваленти	1165	8986,00	12502,00	0,00
Готівка	1166	0,00	0,00	0,00
Рахунки в банках	1167	8986,00	12502,00	0,00
Витрати майбутніх періодів	1170	0,00	0,00	0,00
Частка перестраховика у страхових резервах	1180	0,00	0,00	0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань	1181	0,00	0,00	0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат	1182	0,00	0,00	0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій	1183	0,00	0,00	0,00
у тому числі в: інших страхових резервах	1184	0,00	0,00	0,00
Інші оборотні активи	1190
Усього за розділом II	1195	34868,00	33695,00	0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200
Баланс	1300	42632,00	41428,00	0,00

Пасив:

Стаття	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал	1400	32700,00	32700,00	0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	0,00	0,00	0,00
Капітал у дооцінках	1405	-9162,00	-9162,00	0,00
Додатковий капітал	1410	0,00	0,00	0,00
Емісійний дохід	1411	0,00	0,00	0,00
Накопичені курсові різниці	1412	0,00	0,00	0,00
Резервний капітал	1415	4905,00	4905,00	0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	12658,00	12161,00	0,00
Неоплачений капітал	1425	0,00	0,00	0,00
Вилучений капітал	1430	0,00	0,00	0,00
Інші резерви	1435	0,00	0,00	0,00
Усього за розділом I	1495	41101,00	40604,00	0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання	1500	0,00	0,00	0,00
Пенсійні зобов’язання	1505	0,00	0,00	0,00
Довгострокові кредити банків	1510	0,00	0,00	0,00
Інші довгострокові зобов'язання	1515	0,00	0,00	0,00
Довгострокові забезпечення	1520	0,00	0,00	0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	0,00	0,00	0,00
Цільове фінансування	1525	0,00	0,00	0,00
Благодійна допомога	1526	0,00	0,00	0,00
Страхові резерви	1530	0,00	0,00	0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань	1531	0,00	0,00	0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат	1532	0,00	0,00	0,00
у тому числі: резерв незароблених премій	1533	0,00	0,00	0,00
у тому числі: інші страхові резерви	1534	0,00	0,00	0,00
Інвестиційні контракти	1535	0,00	0,00	0,00
Призовий фонд	1540	0,00	0,00	0,00
Резерв на виплату джек-поту	1545	0,00	0,00	0,00
Усього за розділом II	1595	0,00	0,00	0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків	1600	0,00	0,00	0,00
Векселі видані	1605	0,00	0,00	0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями	1610	0,00	0,00	0,00
товари, роботи, послуги	1615	13,00	22,00	0,00
розрахунками з бюджетом	1620	0,00	0,00	0,00
у тому числі з податку на прибуток	1621	0,00	0,00	0,00
розрахунками зі страхування	1625	0,00	0,00	0,00
розрахунками з оплати праці	1630	0,00	0,00	0,00
одержаними авансами	1635	50,00	592,00	0,00
розрахунками з учасниками	1640	0,00	0,00	0,00
внутрішніх розрахунків	1645	0,00	0,00	0,00
страховою діяльністю	1650	0,00	0,00	0,00
Поточні забезпечення	1660	31,00	62,00	0,00
Доходи майбутніх періодів	1665	0,00	0,00	0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	0,00	0,00	0,00
Інші поточні зобов'язання	1690	1437,00	148,00	0,00
Усього за розділом III	1695	1531,00	824,00	0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0,00	0,00	0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	0,00	0,00	0,00
Баланс	1900	42632,00	41428,00	0,00

			коди
		Дата (рік, місяць, число)	31	12	2019
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АЛЬТАНА КАПІТАЛ"	за ЄДРПОУ	20337279

Звіт про фінансові результати за 2019 рік:

Стаття	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	4175,00	3982,00
Чисті зароблені страхові премії	2010	0,00	0,00
Премії підписані, валова сума	2011	0,00	0,00
Премії, передані у перестрахування	2012	0,00	0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0,00	0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0,00	0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	2369,00	84,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	0,00	0,00
Валовий:
прибуток	2090	1806,00	3898,00
збиток	2095	0,00	0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105
від зміни інших страхових резервів	2110	0,00	0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0,00	0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0,00	0,00
Інші операційні доходи	2120	1419,00	806,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0,00	38,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0,00	0,00
Адміністративні витрати	2130	5831,00	5211,00
Витрати на збут	2150	0,00	0,00
Інші операційні витрати	2180	239,00	48,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	0,00	11,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	0,00	0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток	2190	0,00	0,00
збиток	2195	2845,00	555,00
Дохід від участі в капіталі	2200	0,00	0,00
Інші фінансові доходи	2220	0,00	0,00
Інші доходи	2240	2353,00	0,00
Дохід від благодійної допомоги	2241	0,00	0,00
Фінансові витрати	2250	0,00	0,00
Втрати від участі в капіталі	2255	0,00	0,00
Інші витрати	2270	5,00	0,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0,00	0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток	2290	0,00	0,00
збиток	2295	497,00	555,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	0,00	0,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0,00	0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток	2350	0,00	0,00
збиток	2355	497,00	555,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	0,00	-2,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	0,00	-2,00
Накопичені курсові різниці	2410	0,00	0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	0,00	0,00
Інший сукупний дохід	2445	0,00	0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	0,00	-5218,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом	2455	0,00	0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	0,00	-5218,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	-497,00	-5773,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати	2500	23,00	6,00
Витрати на оплату праці	2505	4222,00	3669,00
Відрахування на соціальні заходи	2510	609,00	555,00
Амортизація	2515	29,00	28,00
Інші операційні витрати	2520	1187,00	1001,00
Разом	2550	6070,00	5259,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій	2600	3270000,00	3270000,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	3270000,00	3270000,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	-0,15	-0,17
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	-0,15	-0,17
Дивіденди на одну просту акцію	2650	0,00	0,00

			коди
		Дата (рік, місяць, число)	31	12	2019
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АЛЬТАНА КАПІТАЛ"	за ЄДРПОУ	20337279

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2019 рік:

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	5259,00	2707,00
Повернення податків і зборів	3005	0,00	0,00
у тому числі податку на додану вартість	3006	0,00	0,00
Цільового фінансування	3010	0,00	104,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	0,00	0,00
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	541,00	157,00
Надходження від повернення авансів	3020	0,00	2,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних	3025	0,00	0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	0,00	0,00
Надходження від операційної оренди	3040	0,00	12,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород	3045	0,00	0,00
Надходження від страхових премій	3050	0,00	0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	0,00	0,00
Інші надходження	3095	92867,00	172427,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг)	3100	931,00	955,00
Праці	3105	3367,00	3057,00
Відрахувань на соціальні заходи	3110	597,00	546,00
Зобов’язань з податків і зборів	3115	840,00	736,00
Зобов’язання з податку на прибуток	3116	0,00	0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість	3117	0,00	0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів	3118	840,00	736,00
Витрачання на оплату авансів	3135	0,00	0,00
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	0,00	17,00
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	0,00	0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами	3150	0,00	0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	0,00	0,00
Інші витрачання	3190	91603,00	149861,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	1329,00	20237,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій	3200	0,00	0,00
необоротних активів	3205	3,00	5,00
Надходження від отриманих: відсотків	3215	0,00	0,00
дивідендів	3220	0,00	0,00
Надходження від деривативів	3225	0,00	0,00
Надходження від погашення позик	3230	0,00	0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0,00	461,00
Інші надходження	3250	0,00	0,00
Витрачання на придбання: фінансових інвестицій	3255	0,00	0,00
необоротних активів	3260	3,00	10,00
Виплати за деривативами	3270	0,00	0,00
Витрачання на надання позик	3275	0,00	0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	0,00	0,00
Інші платежі	3290	0,00	0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	0,00	456,00
Надходження від: Власного капіталу	3300	0,00	0,00
Отримання позик	3305	1290,00	1800,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0,00	0,00
Інші надходження	3340	83680,00	75286,00
Витрачання на: Викуп власних акцій	3345	0,00	0,00
Погашення позик	3350	2580,00	510,00
Сплату дивідендів	3355	0,00	0,00
Витрачання на сплату відсотків	3360	0,00	0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	0,00	0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	0,00	0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	0,00	0,00
Інші платежі	3390	80071,00	92352,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	2319,00	-15776,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період	3400	3648,00	4917,00
Залишок коштів на початок року	3405	8986,00	4088,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	-132,00	-19,00
Залишок коштів на кінець року	3415	12502,00	8986,00

Консолідований звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2019 рік:

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	8417,00	5109,00
Повернення податків і зборів	3005	0,00	0,00
у тому числі податку на додану вартість	3006	0,00	0,00
Цільового фінансування	3010	0,00	104,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	0,00	0,00
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	541,00	157,00
Надходження від повернення авансів	3020	0,00	2,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних	3025	0,00	0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	0,00	0,00
Надходження від операційної оренди	3040	0,00	179,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород	3045	0,00	0,00
Надходження від страхових премій	3050	0,00	0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	0,00	0,00
Інші надходження	3095	93302,00	136153,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг)	3100	1055,00	2162,00
Праці	3105	5067,00	4921,00
Відрахувань на соціальні заходи	3110	8417,00	8417,00
Зобов’язань з податків і зборів	3115	1054,00	1038,00
Зобов’язання з податку на прибуток	3116	0,00	0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість	3117	0,00	0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів	3118	1262,00	1207,00
Витрачання на оплату авансів	3135	0,00	0,00
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	0,00	17,00
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	0,00	0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами	3150	0,00	0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	0,00	0,00
Інші витрачання	3190	92387,00	113897,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	1434,00	18462,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій	3200	0,00	5907,00
необоротних активів	3205	3,00	10,00
Надходження від отриманих: відсотків	3215	0,00	36409,00
дивідендів	3220	0,00	0,00
Надходження від деривативів	3225	0,00	0,00
Надходження від погашення позик	3230	0,00	0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0,00	0,00
Інші надходження	3250	0,00	0,00
Витрачання на придбання: фінансових інвестицій	3255	975,00	1070,00
необоротних активів	3260	3,00	23,00
Виплати за деривативами	3270	0,00	0,00
Витрачання на надання позик	3275	0,00	0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	0,00	0,00
Інші платежі	3290	0,00	149,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	-975,00	41084,00
Надходження від: Власного капіталу	3300	0,00	0,00
Отримання позик	3305	1290,00	186444,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0,00	0,00
Інші надходження	3340	120110,00	124516,00
Витрачання на: Викуп власних акцій	3345	0,00	0,00
Погашення позик	3350	2580,00	185744,00
Сплату дивідендів	3355	0,00	0,00
Витрачання на сплату відсотків	3360	0,00	34775,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	0,00	0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	0,00	0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	0,00	0,00
Інші платежі	3390	114848,00	144536,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	3972,00	-54095,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період	3400	4431,00	5451,00
Залишок коштів на початок року	3405	11484,00	6052,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	-132,00	-19,00
Залишок коштів на кінець року	3415	15783,00	11484,00

			коди
		Дата (рік, місяць, число)	31	12	2019
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АЛЬТАНА КАПІТАЛ"	за ЄДРПОУ	20337279

Звіт про власний капітал за 2019 рік:

Стаття	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток(непокритий збиток)	Всього
Залишок на початок року	4000	32700,00	-9162,00	4905,00	12658,00	41101,00
Коригування: Зміна облікової політики	4005	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Виправлення помилок	4010	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Інші зміни	4090	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Скоригований залишок на початок року	4095	32700,00	-9162,00	4905,00	12658,00	41101,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	4100	0,00	0,00	0,00	-497,00	-497,00
Інший сукупний дохід за звітний період	4110	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	4111	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	4112	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Накопичені курсові різниці	4113	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств	4114	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Інший сукупний дохід	4116	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди)	4200	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу	4205	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Відрахування до резервного капіталу	4210	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Внески учасників: Внески до капіталу	4240	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Погашення заборгованості з капіталу	4245	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток)	4260	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток)	4265	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Анулювання викуплених акцій (часток)	4270	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Вилучення частки в капіталі	4275	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Інші зміни в капіталі	4290	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Разом змін у капіталі	4295	0,00	0,00	0,00	-497,00	-497,00
Залишок на кінець року	4300	32700,00	-9162,00	4905,00	12161,00	40604,00

Консолідований звіт про власний капітал за 2019 рік:

Стаття	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток(непокритий збиток)	Всього
Залишок на початок року	4000	32700,00	-2929,00	4905,00	11458,00	46134,00
Коригування: Зміна облікової політики	4005	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Виправлення помилок	4010	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Інші зміни	4090	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Скоригований залишок на початок року	4095	32700,00	-2929,00	4905,00	11458,00	46134,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	4100	0,00	0,00	0,00	-495,00	-495,00
Інший сукупний дохід за звітний період	4110	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	4111	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	4112	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Накопичені курсові різниці	4113	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств	4114	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Інший сукупний дохід	4116	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди)	4200	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу	4205	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Відрахування до резервного капіталу	4210	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Внески учасників: Внески до капіталу	4240	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Погашення заборгованості з капіталу	4245	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток)	4260	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток)	4265	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Анулювання викуплених акцій (часток)	4270	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Вилучення частки в капіталі	4275	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Інші зміни в капіталі	4290	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Разом змін у капіталі	4295	0,00	0,00	0,00	-495,00	-495,00
Залишок на кінець року	4300	32700,00	-2929,00	4905,00	10963,00	45639,00

Примітки до фінансової звітності:

Примітки до фінансової звітності за 2019 рік ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «АЛЬТАНА КАПІТАЛ» І. Інформація про товариство: № Показники Дані з/п 1 Повна назва ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «АЛЬТАНА КАПІТАЛ» 2 Код за ЄДРПОУ 20337279 3 Адреса 04053, м. Київ, провулок Киянівський, будинок 7а 4 Дата реєстрації 10.12.1997 року 5 Дата внесення останніх змін до установчих документів Нову редакцію Статуту товариства зареєстровано 27.04.2018 р. №107405209173; ПН Кирсанова Т.О. 6 Основні види діяльності за КВЕД 66.12 – посередництво за договорами по цінних паперах або товарах; 66.19 – інші допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення. 7 Дата включення до Державного реєстру фінансових установ 15.11.2004 року 8 Інформація про наявні ліцензії Ліцензія НКЦПФР на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з торгівлі цінними паперами – Брокерська діяльність серії АЕ № 294683 від 20.01.2015р.; термін дії – необмежений. Ліцензія НКЦПФР на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з торгівлі цінними паперами – Дилерська діяльність серії АЕ № 294684 від 20.01.2015р.; термін дії – необмежений. Ліцензія НКЦПФР на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – депозитарна діяльність – Депозитарна діяльність депозитарної установи серії АЕ № 294660 від 13.01.2015р.; термін дії – необмежений. 9 Офіційна сторінка в інтернеті http://www.altana-capital.com/ 10 Адреса електронної пошти nataliya.ulshina@altana-capital.com Вищим органом управління є Загальні збори Товариства. Середня кількість працівників товариства протягом звітного періоду – 8. Ця звітність затверджена до випуску Наказом Генерального директора № 01-ОД від 14.02.2020 р. ІІ. Основа надання інформації. Основою надання фінансової звітності є чинні міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та тлумачення, розроблені Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Фінансова звітність Товариства беззастережно відповідає всім вимогам діючих МСФЗ, що офіційно оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України. Нові стандарти, що вперше застосовуються до фінансової звітності за рік, що закінчиться 31.12.2019 р.: Застосовуються до річних звітів, що завершуються Стандарти 31 грудня 2019 року МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» Щорічні удосконалення МСФЗ 3 «Об’єднання бізнесу» та МСФЗ 11 «Спільна діяльність», МСФЗ 12 «Податок на прибуток», МСФЗ 23 «Витрати по займах» Поправки до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» відносно обліку фінансових активів з довгостроковим погашенням чи за амортизованою вартістю, чи за справедливою вартістю через інший сукупний дохід; МСФЗ 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства» відносно застосування правил МСФЗ 9 до довгострокових часток в асоційовані та спільні підприємства; МСФЗ 19 «Виплати працівникам» відносно витрат на пенсійні програми в результаті внесення до них змін Роз’яснення КРМСФЗ (IFRIC) 23 «Невизначеність у відношенні правил обчислення податку на прибуток» Нижче наводяться стандарти та роз'яснення, які були випущені, але ще не набули чинності на дату випуску фінансової звітності Товариства. Товариство має намір застосувати ці стандарти з дати їх вступу в силу: Застосовуються до річних звітів, що завершуються Стандарти 31 грудня 2021 року МСФЗ (IFRS) 17 «Договори страхування» Очікується, що дані стандарти не зроблять суттєвого впливу на фінансову звітність Товариства. Відповідно до вимог МСФЗ та МСБО, ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” надає у Примітках до фінансової звітності за 2019 рік додаткову інформацію, яка необхідна користувачам фінансової звітності для розуміння її фінансового положення та результатів діяльності за звітний період. Склад цієї інформації визначається професійним судженням керівництва компанії, яке несе відповідальність за складання даної звітності. Ці відомості є невід’ємною частиною звітності і відповідають фінансовому стану та діяльності компанії. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” складає повний комплект своєї фінансової звітності за 2019 рік у складі: Форма № 1 Баланс (Звіт про фінансовий стан) Форма № 2 Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) Форма № 3 Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) Форма № 4 Звіт про власний капітал Примітки до фінансової звітності, відповідно до вимог МСФЗ. Звітність складається станом на 31.12.2019 року. Ця фінансова звітність є окремою фінансовою звітністю підприємства ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” та не відноситься до групи підприємств. Фінансова звітність складається у національній валюті України (гривні), яка є функціональною валютою. Ступінь округлення – в тисячах гривень. Фінансова звітність складається на підставі допущення про безперервність діяльності підприємства. Фінансова звітність Товариства достовірно представляє фінансове положення, фінансові результати та рух грошових коштів підприємства, виходячи з правдивого відображення наслідків здійснених операцій, інших подій та умов у відповідності з критеріями визнання активів, зобов’язань, доходів та витрат. Товариство складає свою фінансову звітність на підставі принципу нарахування, за виключенням Форми № 3 «Звіт про рух грошових коштів», що складається прямим методом, при якому розкривається інформація про основні види грошових надходжень та виплат. Товариство не зараховує активи та зобов’язання, а також доходи та витрати, якщо тільки такого не вимагається відповідно до будь-якого МСФЗ. Товариство залишає незмінними представлення та класифікацію статей у фінансовій звітності від періоду до періоду. У випадку, якщо будуть відбуватися зміни у представленні або класифікації статей у фінансовій звітності, ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” здійснить рекласифікацію порівняльних сум, за виключенням випадків, коли це не можливо, розкриє інформацію по даному випадку. В Примітках до фінансової звітності розкривається інформація про характер основного коригування статей і їх оцінок, які були необхідні для приведення у відповідність до МСФЗ. III. Економічне середовище, у якому АТ проводить свою діяльність. Загальна макроекономічна ситуація в Україні є хиткою. З одного боку, продовжується економічне зростання: в 2019 р. ВВП зріс на 3,3% (в 2018 р. - на 3,4%), прямих іноземних інвестицій залучено на 3,2 млрд дол. З іншого збоку, скоротилося промислове виробництво на 1,8% (в 2018 р. зафіксовано зростання на 1,6%). Протягом 2019 р. спостерігалася значна ревальвація через продаж ОВДП нерезидентам: українська гривня зміцнилася на 14,5% по відношенню до долара США. Згідно з оцінками МВФ, у 2019 р. прогнозується уповільнення економічного зростання до 3,0%. Зберігаються ризики відтоку спекулятивного іноземного капіталу з фінансового ринку України, що може призвести до стрімкої девальвації гривні. Окрім того, до негативних чинників додався спалах китайського коронавірусу. Він негативно впливає на економічне зростання світової економіки, а також може ускладнити рефінансування українського зовнішнього боргу. Запланований обсяг платежів за зовнішнім державним боргом в 2020 р. складає майже 7 млрд дол. США. Запорукою успішного здійснення виплат є продовження співробітництва з МВФ. Подальший економічний розвиток України значною мірою залежить від політичних та економічних факторів, а також заходів внутрішнього характеру, що вживаються Урядом України для підтримки зростання та внесення змін до податкової, юридичної та нормативної бази. Керівництво не може передбачити всі тенденції, які можуть впливати на галузі економіки, а також те, як це може вплинути на майбутній фінансовий стан Товариства. Керівництво вважає, що вживає всі необхідні заходи для забезпечення стабільності та розвитку бізнесу підприємства у сучасних умовах, які склалися у бізнесі та економіці. IV. Використання оцінок та припущень. При підготовці фінансової звітності ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” робить оцінки та припущення, які мають вплив на визначення суми активів та зобов’язань, визначення доходів та витрат звітного періоду, розкриття умовних активів та зобов’язань на дату підготовки фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Фактичні результати можуть відрізнятись від таких оцінок. Розрахунок справедливої вартості фінансових інструментів здійснюється на основі ринкової інформації, що є відкритою та на основі методик оцінки. Однак, для інтерпретації ринкової інформації з метою розрахунку справедливої вартості необхідне професійне судження. Справедлива вартість фінансових інструментів, які не котируються на активних ринках, розраховується з використанням методів оцінки. Крім цього, ринкові котирування можуть бути застарілими, відображати вимушені кризові постачання, чи відрізнятися за обсягом. Тому, такі ринкові котирування можуть не відображати справедливу вартість фінансових інструментів. Законодавство України щодо оподаткування постійно змінюється. Нормативні положення не завжди чітко сформульовані, а їх тлумачення залежить від точки зору органів державної влади. Товариство вважає, що дотримується всіх нормативних положень та всі передбачені законодавством податки нараховані і сплачені в повному обсязі. Але, враховуючи обставини, що викладені вище, неможливо визначити суму позовів контролюючих органів, що можуть бути пред’явлені в майбутньому та ймовірність будь-якого несприятливого результату. Основні припущення стосовно майбутнього та інших ключових джерел виникнення невизначеності оцінок на дату балансу, які мають значний ризик стати причиною внесення суттєвих коригувань у балансову вартість активів та зобов’язань протягом наступного фінансового періоду, представлені таким чином: Тис.грн. Стаття балансу 31.12.2018 31.12.2019 Поточні фінансові інвестиції 3 485 1 116 Довгострокові інші фінансові інвестиції непов’язаним сторонам 19 19 Довгострокові фінансові інвестиції пов’язаним сторонам 7 499 7 499 Інша поточна дебіторська заборгованість 21 506 19 110 V. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості. Товариство використовує методи оцінки справедливої вартості, які є прийнятними в окремих обставинах та для яких є всі доступні дані, що є достатніми для оцінки справедливої вартості. При цьому, Товариство максимально використовує спостережні дані на відкритих ринках, та мінімально використовує неспостережні дані. Справедлива вартість фінансових інструментів, що обертаються на активних ринках базується на ринкових котируваннях на звітну дату. Ці інструменти включені до 1 Рівня ієрархії справедливої вартості та, як правило, включають цінні папери, що обертаються на фондових біржах України. Додаткова інформація про фінансові інструменти Товариства за справедливою вартістю в розрізі рівнів ієрархії наведено у Прим. 8 Розділу VII. Інформація щодо активів та зобов’язань, які відображаються за справедливою вартістю наведена у таблиці: Тис.грн. Справедлива вартість Балансова вартість на 31.12.2018 на 31.12.2019 на 31.12.2018 на 31.12.2019 Поточні фінансові інвестиції 3 485 1 116 3 485 1 116 Довгострокові фінансові інвестиції пов’язаним сторонам 7 499 7 499 7 499 7 499 Довгострокові інші фінансові інвестиції непов’язаним сторонам 19 19 19 19 Грошові кошти 8 986 12 502 8 986 12 502 Інша поточна дебіторська заборгованість 21 506 19 110 21 506 19 110 Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 13 22 13 22 Інша поточна кредиторська заборгованість 1 437 148 1 437 148 Основні засоби 125 100 125 100 Нематеріальні активи 121 115 121 115 Товариство вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатнім, та не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності. VI. Основні принципи бухгалтерського обліку. 1. Основні засоби. Відповідно до пункту 9 МСБО 16, ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” самостійно визначає одиницю оцінки для визнання кожного об'єкту основних засобів, затверджуючи рішення внутрішніми організаційно - розпорядними документами. Основними засобами визнаються матеріальні активи, очікуваний термін корисного використання яких більший за один рік, які використовуються в процесі виробництва, надання послуг, здачі в оренду іншим особам і для здійснення адміністративних функцій. Облік основних засобів ведеться по кожному об'єкту, які підлягають об'єднанню в класи основних засобів залежно від виду і способу використання. Придбані основні засоби оцінюються за собівартістю, яка включає вартість придбання і усі витрати, пов'язані з доставкою і доведенням об'єкту до експлуатації. Після первинного визнання, активи, що відносяться до основних засобів, враховуються за моделлю переоціненої вартості відповідно до п.31 МСБО 16, при якому об'єкти основних засобів враховуються за справедливою вартістю на дату переоцінки за вирахуванням накопиченої амортизації і збитків від знецінення. Собівартість самостійно виготовленого активу ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” визначається на основі тих же принципів, що і собівартість активу, що був придбаний. Для визначення зменшення корисності об'єкту основних засобів, ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” застосовує МСБО 36. Ліквідаційна вартість - це сума грошових коштів, яку ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” чекає отримати за актив при його вибутті після закінчення терміну його корисного використання, за вирахуванням витрат на його вибуття. У випадку якщо ліквідаційну вартість об'єктів основних засобів оцінити не представляється можливим або вона не істотна по сумах, ліквідаційна вартість встановлюється рівною нулю. Ліквідаційна вартість при введенні об'єкту основних засобів в експлуатацію визначається комісією з приймання основних засобів, затверджується наказом директора і переглядається щорічно при проведенні інвентаризації. Зміна ліквідаційної вартості відображається як зміни в облікових оцінках відповідно до МСБО 8. Термін корисного використання по групах однорідних об'єктів основних засобів визначається з точки зору корисності для ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” комісією з приймання основних засобів і затверджується наказом Генерального директора. Термін корисного використання основних засобів може переглядається за результатами річної інвентаризації. Термін корисного використання об'єктів основних засобів, отриманих в лізинг, встановлюється рівним терміну дії договору лізингу (терміну сплати лізингових платежів). Нарахування амортизації по об'єктах основних засобів, здійснюється прямолінійним методом, виходячи з терміну корисного використання цього об'єкту. Нарахування амортизації основних засобів розпочинається з місяця, що слідує за датою введення в експлуатацію. Відповідно до п.61 МСБО 16 метод амортизації переглядається щорічно за результатами річної інвентаризації. Така зміна, якщо воно мало місце, відображається як зміни в облікових оцінках відповідно до МСБО 8. Витрати на повсякденне технічне обслуговування об'єктів основних засобів визнаються у складі прибутку або збитку по мірі їх виникнення. Подібні витрати складаються з придбаних витратних матеріалів і дрібних комплектуючих, що підлягають списанню з призначенням "на ремонт і технічне обслуговування" в періоді їх виникнення. Вартість істотних оновлень (поліпшень) і вдосконалень основних засобів капіталізується. Якщо при заміні одного з компонентів складних об'єктів основних засобів виконані умови визнання, то відповідні витрати додаються до балансової вартості складного об'єкту, а операція по заміні розглядається як реалізація (вибуття) старого компонента. Основні засоби, призначені для продажу, і що відповідають критеріям визнання враховуються відповідно до МСФЗ 5. 2. Нематеріальні активи. Нематеріальними активами визнаються ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” немонетарні активи, які не мають матеріальної форми, можуть бути ідентифіковані і використовуються підприємством упродовж періоду більше 1 року (чи операційного циклу) для виробництва, надання послуг, в адміністративних цілях або передачі в оренду іншим особам. Програмне забезпечення, яке є невід'ємним і необхідним для забезпечення роботи основних засобів, враховується у складі цих об'єктів. Нематеріальні активи спочатку оцінюються за собівартістю, яка включає вартість придбання і витрати, пов'язані з підготовкою активу до експлуатації. Собівартість внутрішньо створеного нематеріального активу складається з усіх витрат на створення, виробництво і підготовку активу до використання. Витрати на дослідження (науково-дослідні роботи) визнаються витратами в періоді їх виникнення. Подальші витрати на нематеріальний актив збільшують собівартість нематеріального активу, якщо: - існує вірогідність того, що ці витрати приведуть актив до збільшення майбутніх економічних вигод, які перевищать його спочатку оцінений рівень ефективності; - ці витрати можна достовірно оцінити і віднести до відповідного активу. Якщо подальші витрати на нематеріальний актив потрібні для підтримки спочатку оціненої ефективності активу, вони визнаються витратами періоду. Для нематеріальних активів використовується модель переоцінки відповідно до п.75 МСБО 38, при якому об'єкти нематеріальних активів враховуються за справедливою вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації і збитків від знецінення. Очікуваний термін корисного використання нематеріальних активів відповідно до п.88 МСФО 38 визначається при їх постановці на облік комісією, призначеною Генеральним директором ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ”, виходячи з: - очікуваного морального зносу, правових або інших обмежень відносно термінів використання або інших чинників; - термінів використання подібних активів, затверджених Генеральним директором ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ”. Згідно п.97-п.99 МСБО 38 нематеріальні активи з кінцевим терміном корисного використання амортизуються прямолінійним методом упродовж очікуваного терміну їх використання. Нарахування амортизації починається в місяці, наступному після введення нематеріального активу в експлуатацію. Суми амортизації, нараховані за кожен період, визнаються у складі прибутку або збитку. Термін амортизації і метод нарахування амортизації нематеріального активу з кінцевим терміном використання переглядається щорічно. Ліквідаційна вартість нематеріального активу з кінцевим терміном використання прирівнюється до нуля. Нематеріальні активи з невизначеним терміном корисного використання не підлягають амортизації. Відповідно до МСБО 36, ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” тестує нематеріальні активи з невизначеним терміном корисного використання на предмет знецінення щорічно. Термін корисного використання активу, що є предметом амортизації, аналізується щорічно під час проведення інвентаризації на предмет його зміни. 3.Оренда. Згідно МСФЗ 16 «Оренда», Товариство в договорах оренди, в яких виступає орендарем, на дату початку оренди визнає актив у вигляді права використання предмету оренди та орендне зобов’язання. Первісна оцінка активу здійснюється за собівартістю, а зобов’язання за теперішньою вартістю орендних платежів, не сплачених на таку дату. Подальша оцінка активу здійснюється з використанням моделі собівартості, а зобов’язання збільшуючи балансову вартість з метою відобразити процент за орендним зобов’язанням, зменшуючи балансову вартість з метою відобразити здійснені орендні платежі та з урахуванням переоцінки. Товариство враховує орендні платежі як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди для короткострокової оренди (зі строком 1 рік), та оренди малоцінного активу (вартість якого складає 6 000 грн.) Якщо Товариство за договором оренди виступає в якості орендодавця, Товариство класифікує оренду як операційну, або як фінансову. 4. Фінансові інвестиції. Фінансові активи і фінансові зобов'язання в ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” враховуються відповідно до МСФЗ 7, МСФЗ 9, МСБО 32. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання тоді і лише тоді, коли АТ стає стороною договірних відносин щодо цього інструмента (п.3.1.1. МСФЗ 9). Стандартна процедура купівлі або продажу фінансових активів визначається з використанням методу обліку за датою операції. При первинному визнанні фінансового активу або фінансового зобов'язання ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” вимірює їх за справедливою вартістю, що є ціною операції. Після первинного визнання ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” враховує фінансові зобов'язання за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка з урахуванням встановлених МСФЗ виключень. В цілях виміру фінансового активу після первинного визнання, в ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” фінансові активи класифікуються за двома категоріями на підставі п.4.1 МСФЗ 9, а саме як фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю, та фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю з відображенням змін через прибуток/збиток або через інший сукупний дохід. Для фінансових активів, що котируються на активному ринку, справедливою вартістю активу є ціна біржових повідомлень, що публікується. При застосуванні біржових курсів необхідно враховувати обсяги операцій з цінними паперами з метою співставлення з обсягами цінних паперів, що враховуються на Балансі ПРАТ «АЛЬТАНА КАПІТАЛ». Для фінансових активів, по яких ринок не є активним, справедлива вартість фінансового активу визначається за іншими методами, в т. ч. з використанням методу оцінювання. Підтвердженням справедливої вартості фінансового активу може бути очікувана ціна продажу фінансового активу в угоді між зацікавленими, освідомленими та непов’язаними особами. Дохід або збиток від зміни справедливої вартості фінансового активу або зобов'язання визнається в ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” таким чином: - дохід або збиток по фінансовому активу або зобов'язанню, що оцінюється за справедливою вартістю з віднесенням її змін на прибуток або збиток, відображається у складі прибутку або збитку; - дохід або збиток по фінансовому активу, який не призначений для продажу, визнається в іншому сукупному прибутку за винятком збитків від знецінення і зміни курсів валют; - дохід або збиток по фінансовому активу або зобов'язанню, що враховується за амортизованою вартістю, визнається у складі прибутку або збитку при припиненні визнання, знецінення, а також через амортизацію. Інвестиції в дочірні підприємства в окремій фінансовій звітності ПРАТ «АЛЬТАНА КАПІТАЛ» відображає за справедливою вартістю. З 2018 року Товариство змінило облікову політику відносно інвестицій в дочірні підприємства з метода участі в капіталі на метод оцінки за справедливою вартістю, зміни якої відносяться до іншого сукупного доходу. ПРАТ «АЛЬТАНА КАПІТАЛ» є кінцевою материнською компанією, що складає та надає консолідовану фінансову звітність. На кінець кожного звітного періоду ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” оцінює об'єктивні свідчення того, що фінансові активи знецінилися, до яких відносяться: - значні фінансові труднощі боржника або емітента; - порушення договору, порушення термінів оплати; - можливість банкрутства або іншої реорганізації позичальника. Фінансові інструменти, які підлягають знеціненню: 1. Фінансові активи, що утримуються з метою погашення; 2. Фінансові зобов’язання, крім тих, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки та збитки; 3. Договори фінансової гарантії; 4. Дебіторська заборгованість з оренди за МСФЗ 17; 5. Дебіторська заборгованість, що виникає за МСФЗ 15. Сума знецінення розраховується в розмірі кредитних збитків в межах 12 місяців, чи на протязі всього терміну утримання фінансового інструменту. Очікувана сума кредитних збитків – дисконтована сума всіх недоборів грошових коштів на протязі всього терміну утримання фінансового інструменту. На суму очікуваних кредитних збитків Товариство визнає резерв під кредитні збитки, який у фінансовій звітності зменшує балансову вартість активів, а за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, резерв відображається в іншому сукупному доході. 5. Інвестиції в асоційовані підприємства. При обліку інвестицій в асоційовані підприємства ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” застосовує МСБО 27, МСФО 28, МСФЗ 10. Асоційовані підприємства – компанії, на які ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” здійснює значний вплив, але не контролює їх. Як правило, частка у статутному капіталі таких компаній становить від 20 % до 50 %. На звітну дату у ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ ” відсутні інвестиції в асоційовані підприємства. 6. Зменшення корисності активів. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” відображає необоротні активи у фінансовій звітності з урахуванням знецінення, яке враховується відповідно до МСБО 36. На дату складання фінансової звітності ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” визначає наявність ознак знецінення активів : - зменшення ринкової вартості активу впродовж звітного періоду на істотну величину, ніж очікувалося; - старіння або фізичне ушкодження активу; - істотні негативні зміни в ринковому, економічному або правовому середовищі, в якому діє товариство, що сталося впродовж звітного періоду або очікувані найближчим часом; - збільшення впродовж звітного періоду ринкових ставок відсотка, яке може істотно зменшити суму очікуваного відшкодування активу; - перевищення балансової вартості чистих активів над їх ринковою вартістю; - істотні зміни способу використання активу впродовж звітного періоду або такі очікувані зміни в наступному періоді, підприємства, що негативно впливають на діяльність. За наявності ознак зменшення корисності активів, ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” визначає суму очікуваного відшкодування активу. Сума очікуваного відшкодування активу - це найбільша з двох оцінок: справедливої вартості за мінусом витрат на продаж і цінності використання. Якщо сума очікуваного відшкодування менше балансової вартості активу, різниця визнається збитками від знецінення в звіті про фінансові результати з одночасним зменшенням балансової вартості активу до відшкодовуваної суми. При незначних витратах на вибуття для основних засобів, що враховуються за переоціненою вартістю, відповідно до п.5 МСБО 36, переоцінений актив визнається ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” не знеціненим і відшкодовувана вартість не визначається. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” щорічно перевіряє на предмет знецінення нематеріальні активи з невизначеним терміном служби. 7. Запаси. Облік і відображення у фінансовій звітності запасів здійснюється відповідно до МСБО 2 "Запаси". Запаси враховуються по однорідних групах: основні сировина і матеріали; інші матеріали; будівельні матеріали; запасні частини; паливо; товари покупні. Запаси відображаються у фінансовій звітності по найменшій з двох оцінок: собівартості або чистій вартості реалізації згідно п.9 МСБО 2. Чиста вартість реалізації - це можлива ціна реалізації в ході звичайної діяльності за вирахуванням розрахункових витрат з продажу. Собівартість придбаних у третіх осіб запасів складається з вартості придбання і інших витрат, безпосередньо пов'язаних з їх придбанням. Для визначення собівартості запасів в ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” застосовуються наступний метод: метод середньозваженої собівартості. 8. Дебіторська заборгованість. Дебіторська заборгованість - це договірні вимоги, пред'явлені покупцям і іншим особам на отримання грошових коштів, товарів або послуг. Для цілей фінансової звітності дебіторська заборгованість класифікується як поточна (заборгованість, по якій отримання очікується впродовж поточного року або операційного циклу), або як довгострокова (дебіторська заборгованість, яка не може бути класифікована як поточна). Дебіторська заборгованість класифікується як торгова дебіторська заборгованість (що виникає за реалізовані в ході здійснення звичайної господарської діяльності товари і послуги) і неторгова (інша) дебіторська заборгованість. Первинне визнання дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю переданих активів. Короткострокову дебіторську заборгованість за відсутності оголошеної процентної ставки враховують за первинною вартістю, вказаною в рахунку-фактурі (договорі). ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” приймає не істотним результат дисконтування для короткострокової дебіторської заборгованості і враховує її за первинною вартістю. Довгострокова дебіторська заборгованість в ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” враховується за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка з використанням моделі очікуваних кредитних збитків. Для відображення сумнівної і безнадійної дебіторської заборгованості на підприємстві створюється резерв сумнівних боргів. Для розрахунку суми резерву ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” визначає вірогідність стягнення заборгованості по кожному дебіторові, і нарахування резерву робить тільки по тих дебіторах, стягнення заборгованості з яких сумнівне. 9. Зобов'язання та резерви. Облік і визнання зобов'язань і резервів в ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” здійснюється відповідно до МСБО 37. Зобов'язання ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ”, класифікуються на довгострокові (термін погашення понад 12 місяців) і поточні (термін погашення до 12 місяців). Кредиторська заборгованість є видом зобов'язань, що характеризують суму боргів, належних до сплати на користь інших осіб. Кредиторська заборгованість - заборгованість третім особам, у тому числі власним працівникам, що утворилася при розрахунках за матеріально-виробничі запаси, що були придбані, роботи і послуги, при розрахунках з бюджетом. При первинному визнанні в ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” кредиторська заборгованість враховується і відображається у балансі за первинною вартістю, яка дорівнює справедливій вартості отриманих активів або послуг. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” приймає не істотним результат дисконтування для короткострокової кредиторської заборгованості і враховує її за первинною вартістю. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” здійснює переклад частини довгострокової кредиторської заборгованості до складу короткострокової, коли станом на дату балансу за умовами договору до повернення частини суми боргу залишається менше 365 днів. Довгострокові зобов'язання враховуються за вартістю, що амортизується, з використанням методу ефективної ставки відсотка. Резерви визнаються, якщо ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” в результаті певної події у минулому має юридичні або фактичні зобов'язання, для врегулювання яких з більшою мірою вірогідності знадобиться зменшення ресурсів, і які можна оцінити з достатньою надійністю. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” визнає в якості резервів: - резерв на сплату відпусток, який формується виходячи з фактичного фонду оплати праці та кількості невикористаних днів відпустки на кінець звітного періоду; - резерв сумнівних боргів. Резерв використовується тільки на покриття тих витрат, відносно яких він був спочатку визнаний. Резерви переглядаються на кінець кожного звітного періоду. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” не визнає умовні активи і умовні зобов'язання у фінансовій звітності. 10. Грошові кошти і їх еквіваленти. Грошові кошти ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” включають необмежені у використанні: - грошові кошти на поточних рахунках у банках, що враховуються на рахунку 311, 312; - банківські депозити, що враховуються на рахунку 313, 314; - готівкові грошові кошти в касах, що враховуються на рахунку 301, 302. 11. Іноземна валюта. Операції в іноземній валюті відображаються в ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” відповідно до МСБО 21. Фінансова звітність ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” складається в національній валюті України (гривні), що є функціональною валютою. Господарські операції, що проводяться в іноземній валюті при первинному визнанні, відображаються у функціональній валюті за курсом Національного банку України (НБУ) на дату здійснення операції. На дату складання фінансової звітності згідно МСБО 21 усі монетарні статті, що враховуються в іноземній валюті, перераховуються і відображаються у балансі за курсом НБУ на дату складання звітності. Курсові різниці, що виникають при перерахунку по монетарних статтях визнаються в прибутку або збитках за період, в тому періоді, в якому вони виникли. Немонетарні статті, враховані за первинною фактичною вартістю, розраховуються по курсу, який діяв на дату здійснення операції. Немонетарні статті, враховані за справедливою вартістю, перераховуються з використанням валютного курсу, який діяв на дату визначення справедливої вартості. 12. Винагорода працівникам. Для обліку усіх винагород працівників ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” застосовує МСБО 19. Працівник може робити підприємству послуги на основі повного робочого дня, часткової зайнятості, на постійній, разовій або тимчасовій основі. Усі винагороди працівникам в ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” враховуються як поточні, відповідно до МСБО 19, що підлягають виплаті впродовж 12 місяців після закінчення періоду, в якому працівник здійснював послуги. Винагороди працівникам включають короткострокові винагороди, такі як заробітна плата, оплачувана щорічна відпустка, виплати у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності і витрати, обумовлені народженням і похованням, премії і пільги. В процесі господарської діяльності ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” сплачує обов'язкові внески на соціальне забезпечення за своїх працівників в розмірах, передбачених законодавством України. Зобов'язання по короткострокових винагородах працівникам оцінюються на основі, що не дисконтується. 13. Доходи та витрати від реалізації продукції та послуг. Доходи від реалізації товарів, робіт, послуг ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” визнаються згідно МСФЗ 15 «Виручка за договорами з покупцями». Договір з клієнтом обліковується тільки тоді, коли виконуються всі перелічені критерії: 1. Сторони схвалили договір та готові виконувати свої зобов’язання; 2. Суб’єкт господарювання може визначити права кожної сторони відносно товарів або послуг, які будуть передаватись; 3. Суб’єкт господарювання може визначити умови оплати праці за товари або послуги які будуть передаватись; 4. Договір має комерційну сутність; 5. Цілком ймовірно, що суб’єкт господарювання отримає компенсацію, на яку він матиме право в обмін на товари або послуги, які будуть передані клієнту. Якщо договір з клієнтом відповідає всім критеріям, то виручка визнається. Коли договір з клієнтом не відповідає критеріям, переліченим вище, то отримана компенсація визнається як дохід тільки тоді, коли сталася одна з таких подій: 1. Суб’єкт господарювання не має невиконаних зобов’язань щодо передачі товарів або послуг, вся компенсація не підлягає поверненню; 2. Договір був розірваний і отримана компенсація не підлягає поверненню. Доки не станеться одна з подій, отримана компенсація, враховується як зобов’язання. До витрат, пов’язаних безпосередньо з договором відносяться: прямі трудові витрати, матеріальні витрати, розподіл витрат, безпосередньо пов’язаних з договором, інші витрати. 14. Витрати з податку на прибуток. Витрати з податку на прибуток визначаються і відображаються у фінансовій звітності ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” відповідно до МСБО 12 "Податок на прибуток". Витрати з податку на прибуток, відображені в звіті про фінансові результати, складаються з сум поточного податку на прибуток. Поточний податок на прибуток визначається виходячи з оподатковуваного прибутку за звітний податковий період, розрахованого за правилами Податкового Кодексу України. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” веде розрахунок відстрочених податкових активів і зобов'язань на підставі норм, описаних в МСБО 12. 15. Власний капітал. Статутний капітал ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” складає 32 700 тис. грн. Порядок розподілу накопиченого прибутку і покриття збитків встановлюється загальними зборами акціонерів. 16. Сегменти. Операційні сегменти виділяються при відповідності одному з нижчевказаних кількісних порогів: - дохід операційного сегменту складає 10% або більше від сукупного доходу; - абсолютна величина прибутку або збитку операційного сегменту складає 10% або більше від загального прибутку або збитку; - активи операційного сегменту складають 10% або більше від загальної суми активів суспільства. Географічні сегменти можуть бути виділені за ознаками покупців і представляються в звітному періоді у тому випадку, якщо об'єм реалізації іноземним покупцям перевищує 10 % усього доходу від реалізації. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” представляє фінансову звітність згідно МСФЗ 8 при відповідності умов, вказаних в п.2 МСФЗ 8, фактичним. 17. Пов'язані особи. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” застосовує МСБО 24 для виявлення стосунків і операцій з пов'язаними сторонами і залишкам за такими операціями. Операція між пов'язаними особами - передача послуг, ресурсів або зобов'язань між пов'язаними сторонами, незалежно від того, чи стягується при цьому плата. 18. Витрати по позиках. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” для складання фінансової звітності застосовує базовий підхід до обліку витрат по позиках, відображений в МСБО 23. Витрати по позиках (процентні і інші витрати, понесені у зв'язку із залученням позикових коштів) визнаються в якості витрат того періоду, в якому вони понесені, з відображенням в звіті про фінансові результати. Витрати по позиках, що безпосередньо відносяться до придбання, будівництва або виробництва активу, що відповідає певним вимогам, включаються в собівартість цього активу. Такі витрати по позиках капіталізуються як частина собівартості активу (п.9 МСБО 23). 19. Інвестиційне майно. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” застосовує вимоги МСБО 40 до порядку обліку інвестиційного майна і до вимог по розкриттю інформації. Нерухомість (земля, будівля або його частина), що перебуває у володінні з метою отримання орендних платежів і(чи) приросту вартості капіталу, але не для використання в наданні послуг і адміністративних цілях і не для продажу в ході звичайної господарської діяльності, ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” враховує як Інвестиційне майно. Нерухомість, що перебуває у володінні і призначена для використання у виробничих цілях, при наданні послуг і адміністративних цілях, ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” враховує як нерухомість, займану власником. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ”, скориставшись правом, даним п.14 МСБО 40, про використання професійного судження за визначенням інвестиційного майна, коли класифікація ускладнена, наслідує вказівки, викладені в пунктах 7-13 МСБО 40. Відповідно до п.10 МСБО 40, ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” застосовує наступні критерії: - коли частина об'єкту нерухомості використовується для отримання орендної плати, інша частина - для надання послуг і в адміністративних цілях, за умови, що подібні частини об'єкту враховуються як окремі інвентарні номери у фінансовій звітності, і можуть бути продані окремо один від одного, ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” враховує об'єкти окремо; - коли частини об'єкту не можна продати окремо і подібні частини об'єкту враховуються як один інвентарний номер, об'єкт не класифікується ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” в якості інвестиційного майна. 20. Події, що сталися після звітної дати. При складанні фінансової звітності ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” враховує події, що сталися після звітної дати, і відображає їх у фінансовій звітності відповідно до МСБО 10. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” коригує суми, визнані у фінансовій звітності, для відображення подій, що мали місто після звітної дати та вимагають коригувань після закінчення звітного періоду, якими є: - врегулювання подій, що підтверджують наявність існуючого зобов'язання на звітну дату; - отримання інформації про знецінення активів на звітну дату; - визначення вартості активів, придбаних до закінчення звітного періоду або надходжень від продажів активів, проданих до закінчення звітного періоду; - виявлення помилок, що підтверджують, що фінансова звітність є невірною. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” не коригує суми, визнані у фінансовій звітності, для відображення не коригуючих подій, після закінчення звітного періоду, якими є - зниження ринкової вартості інвестицій та інші. 21. Форми фінансової звітності. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” визначає форми представлення фінансової звітності відповідно до рекомендацій МСБО 1. Баланс складається методом ділення активів і зобов'язань на поточні і довгострокові. Звіт про фінансові результати складається методом ділення витрат за функціональною ознакою. Звіт про зміни у власному капіталі представляється в розгорнутому форматі. Звіт про рух грошових коштів складається відповідно до МСБО 7 за прямим методом, при якому розкриваються основні види валових грошових надходжень і валових грошових платежів. Звіт про рух грошових коштів містить відомості про потоки грошових коштів за звітний період з розбиттям на потоки від операційної, інвестиційної або фінансової діяльності. Всі статті відображаються у розгорнутому форматі, окрім: курсових різниць від переоцінки залишку грошових коштів, доходів та витрат від продажу іноземної валюти. Примітки до фінансової звітності складаються відповідно до обов'язкових вимог до розкриття інформації, викладеними в МСБО та МСФЗ.

VII. Розкриття інформації стосовно статей фінансової звітності за 2019 рік. 1. Основні засоби. На вимогу МСФЗ 16 «Основні засоби» у примітках до фінансової звітності розкривається така інформація щодо кожної групи основних засобів: Після первісного визнання, об’єкти основних засобів обліковуються з використанням моделі обліку за переоціненою вартістю відповідно до п.31 МСБО 16. Нарахування амортизації по об’єктах основних засобів, здійснюється прямолінійним методом, виходячи зі строку корисного використання об’єктів. Застосовані строки корисної експлуатації для кожного класу основних засобів: Клас "Земельні ділянки і будівлі" – 10 - 20 р., Клас "Машини і устаткування" – 5р., Клас "Автомобілі" – 5р., Клас "Меблі і вбудовувані елементи інженерного устаткування" – 4р., Тис.грн. Клас основних засобів Станом на 31.12.2018 р Дооцінка Вибуття Станом на 31.12.2019 р. /придбання за рік Первісна Накопичений Залишкова Пер- Знос Пер- Знос Первісна Накопичений Залишкова вартість знос вартість вісна вісна вартість знос вартість вартість вартість Земельні ділянки і будівлі 9 3 6 - - - - 9 5 5 Машини і устаткування 283 167 116 - - - - 283 193 90 Меблі і вбудовані елементи інженерного устаткування 17 14 3 3 - - - 20 15 5 ВСЬОГО 309 184 125 3 - - - 312 212 100 Сума нарахованої амортизації протягом звітного періоду для кожного класу основних засобів: Клас "Земельні ділянки і будівлі" – 1 тис. грн. Клас "Машини і устаткування" – 26 тис. грн. Клас "Меблі" – 1 тис. грн. У звітному періоді було придбано меблів на суму 3 тис. грн. Непоточні активи, що класифіковані як утримувані для продажу або включені до ліквідаційної групи, класифікованої як утримувані для продажу відповідно до МСФЗ 5, відсутні. Основних засобів, що тимчасово не використовуються, в складі основних засобів на балансі не має. Основних засобів, щодо яких існують передбачені чинним законодавством обмеження володіння, користування та розпорядження на балансі не має. Основних засобів, переданих у заставу для забезпечення зобов`язань, на дату балансу товариство не має. Метод амортизації за результатами річної інвентаризації основних засобів не змінився. ПРАТ «АЛЬТАНА КАПІТАЛ» не проводила переоцінку основних засобів на звітну дату, оскільки їх балансова вартість суттєво не відрізняється від справедливої вартості активів. 2. Нематеріальні активи. На вимогу МСБО 38 у примітках до фінансової звітності розкривається така інформація щодо нематеріальних активів: Застосовані строки корисної експлуатації для кожного класу нематеріальних активів: Клас «Ліцензії» - відповідно до правовстановлюючого документу. Метод амортизації – прямолінійний. Тис.грн. Клас Станом на 31.12.2018 р. Надходження за Вибуття за Станом на 31.12.2019 р. нематеріальних Первісна Накопичений Залишкова поточний поточний Первісна Накопичений Залишкова активів вартість знос вартість рік рік вартість знос вартість Ліцензії 139 18 121 - 5 134 19 115 ВСЬОГО 139 18 121 - 5 134 19 115 Балансова вартість нематеріальних активів з невизначеним строком корисної експлуатації складає 114 тис.грн. В звітному періоді відбулось вибуття нематеріального активу (ліцензії) в сумі 5 тис.грн. 3.Запаси. Облік та відображення у фінансовій звітності запасів здійснюється у відповідності до МСБО 2 «Запаси» та у примітках до фінансової звітності наводиться наступна інформація: Запаси станом на початок звітного періоду відсутні, на кінець періоду – 9 тис.грн. 4.Дебіторська заборгованість. В примітках до фінансової звітності відповідно до вимог МСФЗ, Товариство наводить інформацію про облікову політику та вартісні показники стосовно дебіторської заборгованості. Короткострокова дебіторська заборгованість за відсутності оголошеної процентної ставки враховується за первинною вартістю, що вказана в рахунку-фактурі (договорі). Товариство приймає не істотним результат дисконтування для короткострокової дебіторської заборгованості і враховує її по первинній вартості. Довгострокова дебіторська заборгованість враховується за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка з використанням моделі очікуваних кредитних збитків. Довгострокова дебіторська заборгованість на початок та кінець звітного періоду на підприємстві не обліковується. Суми за основними групами заборгованості на початок звітного періоду: дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами – 69 тис. грн. дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом – 780 тис. грн. дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів – 42 тис. грн. інша поточна дебіторська заборгованість – 21 506 тис. грн. Суми за основними групами заборгованості на кінець звітного періоду: дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами – 66 тис. грн. дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом – 781 тис. грн. дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів – 111 тис. грн. інша поточна дебіторська заборгованість – 19 110 тис. грн. Клієнтами ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” є юридичні та фізичні особи. Сума дебіторської заборгованості за кожним окремим дебітором – фізичною особою є несуттєвою у загальній вартості дебіторської заборгованості за статтею Балансу «Інша поточна дебіторська заборгованість». Тис.грн. Інша поточна дебіторська заборгованість на 31.12.2018р. на 31.12.2019р. Дебіторська заборгованість з юридичними особами за виданою короткостроковою поворотною фінансовою допомогою 20 116 18 860 Інша поточна дебіторська заборгованість з юридичними та фізичними особами (за депозитарні послуги, комісійна винагорода ТЦП та інші) 1 390 250 ВСЬОГО 21 506 19 110 ПРАТ «АЛЬТАНА КАПІТАЛ» розкриває суттєву статтю «Іншої поточної дебіторської заборгованості», а саме, суму дебіторської заборгованості з юридичними особами за виданою короткостроковою поворотною фінансовою допомогою: Дебітор Сума заборгованості на 31.12.2019 Строк погашення ТОВ «Атріус Групп» 5 000 Січень 2020 ТОВ «Фріленд Україна» 4 400 Січень 2020 ТОВ «СЕТК «Електросіті» 6 110 Січень 2020 ТОВ «СОКУР» 3 350 Січень 2020 ВСЬОГО 18 860 Сума заборгованості на 31.12.2018 АТ «СКМ» 1 306 Січень 2019 ТОВ «Атріус Групп» 5 000 Січень 2019 ТОВ «Фріленд Україна» 5 000 Січень 2019 ТОВ «СЕТК «Електросіті» 5 210 Січень 2019 ТОВ «СОКУР» 3 600 Січень 2019 ВСЬОГО 20 116 Дебіторська заборгованість у фінансовій звітності відображена за справедливою вартістю за вирахуванням резерву сумнівної заборгованості. Резерв сумнівної заборгованості нараховується виходячи з аналізу платоспроможності кожного дебітора. Станом на кінець звітного періоду резерв складає 233 тис. грн. За 2019 рік нараховано резерву 33 тис. грн., списана заборгованість за рахунок резерву 14 тис. грн. 5. Грошові кошти. Грошові кошти на початок звітного періоду – 8 986 тис. грн., в т. ч. на рахунках в банках – 986 тис. грн., банківські депозити – 8 000 тис. грн. Грошові кошти на кінець звітного періоду – 12 502 тис. грн., в т. ч. на рахунках в банках – 402 тис. грн., банківські депозити – 12 100 тис. грн. Банківські депозити включають в себе періодичні розміщення грошових коштів у вигляді строкових банківських вкладів (гнучких депозитів) на строк від одного до трьох місяців. Надходження відсотків від депозитів у звітному періоді склали 1 309 тис. грн. Грошових коштів, що є в наявності на рахунках товариства, але недоступних у використанні на балансі, не має. Звіт про рух грошових коштів складається прямим методом. Згідно з вимогами, товариство розкриває склад окремих статей звіту про рух грошових коштів, які об’єднують декілька видів грошових потоків, а саме: - у статті «Інші надходження» розділу I відображено надходження коштів клієнтів за договорами комісії, брокерського обслуговування, та обслуговування рахунків в цінних паперах для їх подальшого перерахування контрагентам клієнтів – 91 558 тис. грн.; відсотки за депозитом – 1 309 тис. грн. - у статті «Інші витрачання» розділу I відображено витрачання на послуги банку, членські внески та інші послуги – 45 тис. грн.; перерахування коштів клієнтів, отриманих за договорами комісії, брокерського обслуговування, та обслуговування рахунків в цінних паперах – 91 558 тис. грн. - у статті «Інші надходження» розділу III відображено повернення виданої короткострокової поворотної фінансової допомоги – 81 327 тис. грн., надходження безповоротної фінансової допомоги – 2 353 тис. грн. - у статті «Інші платежі» розділу III відображено витрачання у вигляді надання короткострокової поворотної фінансової допомоги – 80 071 тис. грн. 6. Витрати майбутніх періодів. На початок та на кінець періоду витрат майбутніх періодів немає. 7. Інвестиційна нерухомість та оренда. Товариство застосовує вимоги МСБО 40 «Інвестиційна нерухомість» та МСБО 17 «Оренда» до порядку обліку орендних платежів, визначення понять інвестиційного майна і до вимог по розкриттю інформації. Підприємство не має на балансі активів, що утримуються як об’єкти фінансової оренди, та не надає у фінансову оренду наявні активи. Скориставшись правом, що надається п.14 МСБО 40, про використання професійного судження та у відповідності до п.10 МСБО 40, товариство використовує наступні критерії: - коли частина об’єкту нерухомості використовується для отримання орендної плати, а друга частина – для надання послуг і в адміністративних цілях, за умови, що подібні частини об’єкту враховуються як окремі інвентарні номери у фінансовій звітності, та можуть бути продані окремо один від одного, товариство враховує об’єкти окремо; - коли частини об’єкту не можливо продати окремо і подібні частини об’єкту враховуються як один інвентарний номер, об’єкт не класифікується в якості інвестиційного майна. На балансі товариства не обліковуються об’єкти нерухомості, які повністю або частково здаються в оренду. На момент складання звітності товариство є орендарем приміщення, що знаходиться за адресою: 04053, м. Київ, провулок Киянівський, будинок 7а, орендодавець ФОП Макогон В.П., договір оренди № В 1647-АС від 08.08.2018р. на строк 1 рік з правом пролонгації. Сума орендних платежів за 2019 рік – 256 тис. грн. 8. Фінансові інструменти. На вимогу МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації», МСБО 32 «Фінансові інструменти: подання» та МСФЗ 9 «Фінансові інструменти», у примітках до фінансової звітності розкривається така інформація: Придбання або продаж фінансових активів визнається з використанням методу обліку за датою операції. В цілях обліку фінансові активи та фінансові зобов’язання після первинного визнання, класифікуються за двома категоріями, а саме як ті, що оцінюються за амортизованою собівартістю, та ті, що оцінюються за справедливою вартістю з відображенням змін через прибуток/збиток або через інший сукупний дохід. Справедлива вартість - це ціна, яка була б отримана чи сплачена при продажу чи придбанні активу в угоді між звичайними учасниками ринку. Товариство використовує наступну ієрархію для визначення та розкриття справедливої вартості фінансових інструментів в залежності від методик оцінки: - Рівень 1: котирувані (недисконтовані) ціни на активних ринках для ідентичних активів та зобов`язань; - Рівень 2: методики, в яких є всі дані, які суттєво здійснюють вплив на справедливу вартість, і є спостережними на відкритому ринку; - Рівень 3: методики, в яких використовуються дані, які суттєво впливають на справедливу вартість, але вони не є спостережними на відкритому ринку. В таблиці наведені фінансові інструменти за справедливою вартістю в розрізі рівнів ієрархії: Тис. грн. Показник Рівень 1 Рівень 2 Рівень 3 Всього 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 Довгострокові фінансові інвестиції за справедливою вартістю - - - - 7 518 7 518 7 518 7 518 Інвестиції доступні для продажу 168 168 - - 3 317 948 3 485 1 116 Дебіторська заборгованість - - - - 21 617 19 287 21 617 19 287 Фінансові зобов’язання - - - - 1 500 762 1 500 762 Рекласифікації цінних паперів з одного рівня на інший протягом 2019 року не відбувалось. Методики оцінки для 3-го Рівня ієрархії включають ринковий, витратний та доходний підходи з такими вихідними даними, як: ефективні ставки за контрактами, офіційні курси НБУ, ставки за депозитами, очікувані грошові потоки тощо. ПРАТ «АЛЬТАНА КАПІТАЛ» розкриває інформацію про фінансові інвестиції, які обліковуються на Балансі станом на 31.12.2019р.: Вид цінного паперу Найменування емітента Код ЄДРПОУ Частка у СК, % акції ВАТ "Точмаш" 14300579 0,0005% акції ПАТ "РОЗРАХУНКОВИЙ ЦЕНТР" 35917889 0,2660% акції ПрАТ "ФБ "ІННЕКС" 23425110 0,0066% акції ПРАТ «ШУ «ПОКРОВСЬКЕ» 13498562 0,0000% акції ПРАТ «ДЗБК» 01235188 0,1929% акції ПАТ «СВЗ» 00210890 0,0003% акції ПАТ «СТАРПРЕС» 05748938 0,0013% акції ПРАТ «Концерн Стирол» 05761614 0,0000% акції ПАТ «ФБ «Перспектива» 33718227 0,0570% акції ПАТ «Полтаваобленерго» 00131819 0,0004% акції ВАТ «Лисичанський ЗГТВ» 05389942 0,9411% акції ВАТ «Металургспецкомплекс» 32852845 0,0337% акції ПАТ «Фондова біржа «ПФТС» 21672206 0,3748% акції ПАТ «КФЦ» 37006207 0,0079% акції ПАТ «ЯКХЗ» 00191035 0,0000% акції АТ «Райффайзен Банк Аваль» 14305909 0,0000% акції ЗАТ «ЛФБ» 26175375 0,4000% акції ПРАТ «ЄМЗ» 00191193 0,0001% акції ПАТ «Дніпровський меткомбінат» 05393043 0,0000% акції ВАТ «Кримхліб» 00381580 0,0007% акції ПАТ «Світло шахтаря» 00165712 0,0000% акції ПАТ «Алчевський МК» 05441447 0,0000% акції ПАТ «ДЗ ВПД-3» 13533428 0,0476% акції ПРАТ «ДТЕК Шахта Комсомолець Донбасу» 05508186 0,0000% акції ВАТ «Центренерго» 22927045 0,0000% акції ПАТ «КВБЗ» 05763814 0,0000% акції ВАТ «КБ ЗРК» 00191508 - акції ПАТ «Мостобуд» 01386326 0,0031% інвестиційні сертифікати ТОВ «КУА АПФ «АІМ» (ПНВІФЗТ «Альтернативні Інвестиції» 35093832-2331402 - Протягом звітного періоду Товариством було списано прості іменні акції ПАТ «Укрінвестпартнер» (UA4000065163) у зв’язку з їх анулюванням. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” в окремій фінансовій звітності Товариства обліковує інвестиції в дочірні підприємства за справедливою вартістю, зміни якої відображаються в іншому сукупному доході. Значні інвестиції у дочірні підприємства наведено в таблиці: Перелік значних інвестицій Вартість на початок Вартість на кінець в дочірні підприємства звітного року, тис. грн. звітного року, тис. грн. ТОВ «КУА «Альтана Інвестмент Менеджмент» 7 499 7 499 У якості справедливої вартості фінансових інвестицій в дочірні підприємства використано метод чистих активів, метод дисконтування грошових потоків. Для оцінки справедливої вартості використовувались послуги незалежного експерта-оцінювача. В 2019 році переоцінка дочірнього підприємства не проводилась. 9. Пов’язані сторони. На вимогу МСБО 24, у примітках до фінансової звітності товариство здійснює розкриття інформації щодо пов’язаних осіб. До пов`язаних осіб або операцій з пов`язаними сторонами належать: 1. Приватна особа, або її близькі родичі, які здійснюють контроль (спільний контроль), або суттєвий вплив на Товариство, або входять до складу провідного управлінського персоналу Товариства; 2. Юридичні особи, що є членами однієї групи Товариства (материнські, дочірні підприємства); 3. Асоційовані та спільні товариства; 4. Підприємства, що прямо, або опосередковано знаходяться під контролем або спільним контролем разом з Товариством. Пов’язаними особами ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” є: Altana Limited (Британські Віргінські острови, рег. номер 228601) що є материнською компанією; ТОВ «КУА АПФ «Альтана Інвестмент Менеджмент» (код за ЄДРПОУ 35093832), що є дочірньою компанією, частка участі складає 99%; Амітан Олена Анатоліївна (ІПН 2930606906) – Генеральний директор Товариства, кінцевий бенефіціарний власник. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” розкриває інформацію з пов’язаними особами у звітному періоді за сукупністю по аналогічним за характером статтям за наступними категоріями: тис.грн. Показники Операції за участю материнської компанії, Операції ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” що здійснює контроль над ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” з дочірньою компанією Надання депозитарних послуг 14 6 Станом на 31.12.2019 року сума дебіторської заборгованості з пов’язаними особами складає 16 тис.грн. Операції з іншими категоріями пов’язаних сторін у звітному періоді не відбувалися. На виконання вимог п.17 МСБО 24, АТ розкриває інформацію щодо компенсацій провідному управлінському персоналу, до якого відноситься Генеральний директор. За 2019 рік управлінському персоналу нараховані поточні виплати у вигляді заробітної плати у сумі 2 104 тис.грн., за 2018 рік - 1 729 тис.грн. Винагород після закінчення трудової діяльності, інших довгострокових винагород, виплат при звільненні та виплат, заснованих на акціях, протягом звітного періоду товариство не нараховувало та не виплачувало. 10. Виплати працівникам. Для обліку винагород працівників товариство застосовує МСБО 19 «Виплати працівникам». Всі виплати працівникам в ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” враховуються як поточні, у відповідності до МСБО 19, що належать до виплати протягом 12 місяців після закінчення періоду, в якому робітник працював. Зобов’язання за короткостроковими винагородами робітникам оцінюються на основі, що не дисконтується. До винагород робітників відносяться короткострокові винагороди, такі як: - заробітна плата, - оплачувані щорічні та навчальні відпустки, - виплати у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності і витратами, обумовленими народженням і похованням, - премії та надбавки. Протягом звітного періоду витрати на оплату праці склали – 4 222 тис. грн., відрахування на соціальні заходи – 609 тис. грн. Витрати на формування резерву на оплату відпусток склали – 208 тис. грн. 11. Зобов’язання та забезпечення. В примітках до фінансової звітності відповідно до вимог МСБО 37 товариство наводить інформацію про облік та визнання умовних зобов’язань та забезпечень. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” не визнає умовних активів та умовних зобов’язань у фінансовій звітності. На думку керівництва, товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Підприємство здійснює свою основну діяльність на території України. Закони та нормативні акти, які впливають на операційне середовище в Україні, можуть швидко змінюватися. Подальший економічний розвиток залежить від подій, які перебувають поза зоною впливу товариства. Керівництво ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” провело найкращу оцінку щодо можливості повернення та класифікації визнаних активів, а також повноти визнаних зобов’язань. Однак товариство ще досі знаходиться під впливом нестабільності, вказаної вище. Внаслідок ситуації, яка склалася в економіці України, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності підприємства. Ступень повернення короткострокової дебіторської заборгованості товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ”, додатковий резерв під короткострокові фінансові активи на сьогоднішній день не потрібен, виходячи з наявних обставин та інформації. Відповідно до облікової політики товариства, при первісному визнанні кредиторська заборгованість враховується та відображається у балансі за первісною вартістю, яка дорівнює справедливій вартості отриманих активів та послуг. ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” приймає не суттєвим результат дисконтування за короткостроковою кредиторською заборгованістю та враховує її за первісною вартістю. Довгострокових зобов’язань на початок та на кінець періоду немає. Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги на початок періоду – 13 тис. грн., на кінець періоду поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги становить 22 тис. грн. Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами на початок періоду – 50 тис. грн., на кінець періоду – 592 тис. грн. Інші поточні зобов’язання на початок періоду –1 437 тис. грн., на кінець періоду – 148 тис. грн. Поточні забезпечення у вигляді резерву на оплату відпусток на початок періоду – 31 тис. грн., на кінець періоду – 62 тис. грн. 12.Витрати на позики. При складанні фінансової звітності Товариство використовує базовий підхід до обліку витрат по позикам, відображений у МСБО 23 «Витрати на позики». Витрати за позиками (відсоткові та інші витрати, що понесені у зв’язку із залученням позикових коштів) визнаються у якості витрат того періоду, в якому вони були понесені, з відображенням у Звіті про фінансовий результати. Протягом звітного періоду товариство не залучало позикові кошти та не мало відсоткових та інших витрат за позиками. 13.Інформація за сегментами. Інформація за сегментами ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” на підставі можливостей, наданих МСФЗ 8, не складається та не подається. 14. Події після дати балансу. Товариство при складанні фінансової звітності враховує події, що відбулися після звітної дати, відображає їх у фінансовій звітності відповідно до МСБО 10 «Події після звітного періоду» та розкриває відповідно до вимог МСФЗ наступну інформацію: Товариство не коригує суми, визнані у фінансовій звітності, для відображення подій, які не вимагають коригування після закінчення звітного періоду. 15. Зміни облікової політики. Товариство у звітному році не змінювало облікову політику. Введення в дію нових стандартів не вплинуло на фінансову звітність Товариства. 16.Дохід, витрати, прибутки та збитки. Протягом звітного періоду товариство отримало чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) у розмірі 4 175 тис. грн., інші операційні доходи – 1 419 тис. грн. Протягом звітного періоду підприємство здійснило адміністративні витрати в розмірі – 5 831 тис. грн. та інші операційні витрати – 239 тис. грн., у т.ч. за елементами : матеріальні затрати – 23 тис. грн., витрати на оплату праці – 4 222 тис. грн., відрахування на соціальні заходи – 609 тис. грн., амортизація – 29 тис. грн., інші операційні витрати – 948 тис. грн. Протягом звітного періоду товариство отримало чистий прибуток (збиток) у розмірі – (497) тис. грн. Відстрочені податкові активи та зобов’язання не розраховувались у зв’язку з відсутністю тимчасових податкових різниць у звітному періоді. Постійними різницями у звітному періоді визнані резерв сумнівних боргів; витрати, на які не дозволяється зменшувати об’єкт оподаткування податком на прибуток згідно норм Податкового кодексу України. 17. Інший сукупний дохід та капітал в дооцінках. На вимогу МСФЗ 1 «Надання фінансової звітності», Товариство розкриває інформацію щодо статей в іншому сукупному доході, які: 1. Не будуть в подальшому рекласифіковані в прибутки та збитки; 2. В подальшому будуть рекласифіковані в прибутки та збитки, коли будуть виконуватись особливі умови. На 31.12.2019 р. сальдо іншого сукупного доходу склало: - 218 тис. грн. – від переоцінки основних засобів та нематеріальних активів; - (9 380) тис. грн. – від переоцінки фінансових інвестицій. Ці суми не підлягають рекласифікації в прибутки/збитки, а переносяться в інші статті капіталу (нерозподілений прибуток) в періоді вибуття активу. 18. Рекласифікації у фінансовій звітності за звітний рік у порівнянні з фінансовою звітністю попереднього року та виправлення помилок. Рекласифікацій у звітному періоді не було. 19. Статутний капітал. Статутний капітал ПРАТ “АЛЬТАНА КАПІТАЛ” зареєстрований та сплачений станом на 31.12.2018 та на 31.12.2019 складає 32 700 тис. грн. Кількість випущених акцій – 3 270 000 шт., номінальна вартість акції – 10 грн. Зміни протягом звітного періоду у кількості акцій, що перебувають в обігу, не було. Права, пов’язані з акціями, встановлені Статутом товариства та вимогам законодавства України. Привілеї та обмеження, пов’язані з акціями, відсутні. Акцій, що належать самому товариству, не має. Акцій, зарезервованих для випуску згідно з опціонами та іншими контрактами, не має. Протягом звітного періоду дивіденди не нараховувалися. 20. Цілі та політика управління фінансовими ризиками та капіталом. Діяльність Товариства пов’язана із невизначеностями та ризиками. Ризик визначається як вірогідність або загроза втрати частини доходу або понесення додаткових витрат. Основні ризики Товариства включають кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності. Політика управління ризиками включає наступне: Кредитний ризик Це ризик того, що одна сторона контракту не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Для нівелювання кредитного ризику Товариство укладає угоди виключно з відомими та фінансово стабільними сторонами. Операції з новими клієнтами здійснюється на основі попередньої оплати. Дебіторська заборгованість підлягає постійному моніторингу. Підприємство не використовує позикові ресурси. Основним методом оцінки кредитних ризиків Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Ринковий ризик Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість фінансового інструменту або майбутні грошові потоки за фінансовим інструментом будуть коливатися у зв’язку із змінами ринкових курсів. Ринковий ризик включає валютний ризик, процентний ризик та інший ціновий ризик. Валютний ризик Валютний ризик визначається як ризик того, що вартість фінансового інструменту коливатиметься внаслідок зміни курсів іноземних валют. Валютні ризики Товариства виникають у зв’язку з наданням послуг нерезидентам, які номіновані в іноземній валюті. Оцінка валютних ризиків здійснюється на основі аналізу чутливості. Товариство визначило, що обґрунтовано можливим є коливання валютного курсу на +/-10%. У Товариства є активи, виражені в іноземній валюті. тис.грн. Актив на 31.12.2018 на 31.12.2019 Гривня Долар США Гривня Долар США Інша поточна дебіторська заборгованість 1 037 37 44 2 Гроші та їх еквіваленти 127 5 24 1 Суттєва зміна валютного курсу впливає на показники власного капіталу товариства та на доходи/витрати звітного періоду. Товариство постійно відстежує коливання курсів валют та діє відповідно. Процентний ризик - ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок, що може впливати як на доходи Товариства, так і на справедливу вартість активів. Товариство здійснює моніторинг відсоткових ризиків та контролює їх припустимий розмір. Інший ціновий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін, незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку. Основним методом оцінки цінового ризику є аналіз чутливості. Ризик ліквідності Визначається як ризик того, що Товариство зіткнеться з труднощами при виконанні зобов’язань. Ризик ліквідності існує тоді, коли існує розбіжність у строках виплат за активами і зобов’язаннями. Підприємство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності, забезпечення постійної наявності коштів, необхідних для виконання усіх зобов’язань у визначені терміни. Товариство аналізує термін платежів, які пов’язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Інформація щодо недисконтованих платежів за фінансовими зобов'язаннями Товариства в розрізі строків погашення представлена нижче в таблиці: тис.грн. Поточні Станом на 31.12.2019 р. Всього зобов’язання До 1 міс. Від 1 міс. до 3 міс. Від 3 міс. до 1 р. Від 1 р. до 5 р. Більше 5 р. Торговельна та інша кредиторська заборгованість 22 134 413 193 - 762 Поточні Станом на 31.12.2018 р. Всього зобов’язання До 1 міс. Від 1 міс. до 3 міс. Від 3 міс. до 1 р. Від 1 р. до 5 р. Більше 5 р. Торговельна та інша кредиторська заборгованість 13 1 037 369 81 - 1 500 Управління капіталом Товариство здійснює заходи з управління капіталом спрямовані на зростання рентабельності капіталу за рахунок оптимізації структури заборгованості та власного капіталу таким чином, щоб забезпечити безперервність своєї діяльності. Керівництво товариства здійснює огляд структури капіталу щорічно, аналізує при цьому вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. На підставі отриманих висновків товариство приймає рішення щодо залучення додаткового капіталу або фінансування, а також виплати дивідендів та погашення можливих позик. Розмір зареєстрованого статутного капіталу Товариства протягом 2019 року відповідав мінімально встановленому законодавством про цінні папери. Дотримання пруденційних нормативів Розрахунки пруденційних показників діяльності в 2019 році здійснювались Товариством станом на кінець кожного робочого дня, а також станом на кінець останнього дня кожного місяця, якщо такий день не є робочим (крім розрахунку нормативу концентрації кредитного ризику, який здійснюється станом на кінець останнього дня кожного місяця) згідно Рішення НКЦПФР «Про затвердження Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками» N1597 від 01.10.2015 р. Пруденційні нормативи вимірювання та оцінки ризиків діяльності Товариства протягом 2019 року становили: розмір регулятивного капіталу – становив не менше мінімального розміру статутного капіталу, встановленого законодавством для професійної діяльності на фондовому ринку – депозитарної діяльності депозитарної установи; норматив адекватності регулятивного капіталу – не менше 8 відсотків; норматив адекватності капіталу першого рівня – не менше 4,5 відсотка; коефіцієнт фінансового левериджу – в межах від 0 до 3; коефіцієнт абсолютної ліквідності – не менше 0,2; норматив концентрації кредитного ризику – не більше 25% (крім банків та торговців) та не більше 100% (для банків та торговців).

21. Додаткова інформація. У зв’язку із тим, що звітність за МСФЗ повинна містити інформацію за попередні періоди в більшому обсязі в порівнянні з формами, що затверджені Міністерством фінансів України, додатково надаємо Баланс та Звіт про власний капітал станом на 31.12.2018 р. Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31 грудня 2018 року. Актив Код рядка На початок На кінець звітного періоду звітного періоду 1 2 3 4 I. Необоротні активи Нематеріальні активи 1000 121 121 первісна вартість 1001 139 139 накопичена амортизація 1002 18 18 Незавершені капітальні інвестиції 1005 - - Основні засоби 1010 146 125 первісна вартість 1011 302 309 знос 1012 156 184 Інвестиційна нерухомість 1015 - - первісна вартість 1016 - - накопичена амортизація 1017 - - Довгострокові біологічні активи 1020 - - Довгострокові фінансові інвестиції які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 - - інші фінансові інвестиції 1035 13 013 7 518 Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 - - Відстрочені податкові активи 1045 - - Інші необоротні активи 1090 - - Усього за розділом I 1095 13 280 7 764 II. Оборотні активи Запаси 1100 - - Виробничі запаси 1101 - - Незавершене виробництво 1102 - - Готовая продукция 1103 - - Товари 1104 - - Поточні біологічні активи 1110 - - Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 2 - Дебіторська заборгованість по розрахунками: за виданими авансами 1130 49 69 з бюджетом 1135 787 780 у тому числі з податку на прибуток 1136 776 776 з нарахованих доходів 1140 - 42 із внутрішніх розрахунків 1145 - - Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 25 133 21 506 Поточні фінансові інвестиції 1160 3 541 3 485 Гроші та їх еквіваленти 1165 4 088 8 986 Витрати майбутніх періодів 1170 - - Інші оборотні активи 1190 - - Усього за розділом II 1195 33 600 34 868 IІІ. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200 - - Баланс 1300 46 880 42 632 Пасив Код рядка На початок На кінець звітного періоду звітного періоду 1 2 3 4 І. Власний капітал Зареєстрований капітал 1400 32 700 32 700 Капітал у дооцінках 1405 (3 944) (9 162) Додатковий капітал 1410 - - Резервний капітал 1415 4 905 4 905 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 13 029 12 658 Неоплачений капітал 1425 - - Вилучений капітал 1430 - - Усього за розділом I 1495 46 690 41 101 ІІ. Довгострокові зобов'язання і забезпечення Відстрочені податкові зобов'язання 1500 - - Довгострокові кредити банків 1510 - - Інші довгострокові зобов'язання 1515 - - Довгострокові забезпечення 1520 - - Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 - - Цільове фінансування 1525 - - Усього за розділом II 1595 - - IІІ. Поточні зобов'язання і забезпечення Короткострокові кредити банків 1600 - - Векселі видані 1605 - - Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов'язаннями 1610 - - товари, роботи, послуги 1615 15 13 розрахунками з бюджетом 1620 - - у тому числі з податку на прибуток 1621 - - розрахунками зі страхування 1625 - - розрахунками з оплати праці 1630 - - за одержаними авансами 1635 51 50 з учасниками 1640 - - із внутрішніх розрахунків 1645 - - Поточні забезпечення 1660 86 31 Доходи майбутніх періодів 1665 - - Інші поточні зобов'язання 1690 38 1 437 Усього за розділом III 1695 190 1 531 ІV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 - - Баланс 1900 46 880 42 632 Звіт про власний капітал за 2018 рік. Стаття Код рядка Зареє- Капітал Додат- Резер- Нерозпо- Неоплаче- Вилу- Всього стрований у дооцінках ковий вний ділений ний капітал чений (пайовий) капітал капітал прибуток капітал капітал (непокри- тий збиток) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Залишок на початок року 4000 32700 (82 107) - 4905 91 192 - - 46 690 Коригування: Зміна облікової політики 4005 - 78 163 - - (78 163) - - - Виправлення помилок 4010 - - - - - - - - Інші зміни 4090 - - - - - - - - Скоригований зали- шок на початок року 4095 32700 (3 944) - 4905 13 029 - - 46 690 Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 - - - - (555) - - (555) Інший сукупний дохід за звітний період 4110 - (5 218) - - 184 - - (5 034) Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 - (2) - - 2 - - - Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 - (5 216) - - 182 - - (5 034) Накопичені курсові різниці 4113 - - - - - - - - Частка іншого сукупного доходу асоційованих спільних підприємств 4114 - - - - - - - - Інший сукупний дохід 4116 - - - - - - - - Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 - - - - - - - - Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 - - - - - - - - Відрахування до резервного капіталу 4210 - - - - - - - - Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства 4215 - - - - - - - - Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів 4220 - - - - - - - - Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення 4225 - - - - - - - - Внески учасників: Внески до капіталу 4240 - - - - - - - - Погашення заборго- ваності з капіталу 4245 - - - - - - - - Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 - - - - - - - - Перепродаж викуп- лених акцій (часток) 4265 - - - - - - - - Анулювання викупле- них акцій (часток) 4270 - - - - - - - - Вилучення частки в капіталі 4275 - - - - - - - - Зменшення номіналь- ної вартості акцій 4280 - - - - - - - - Інші зміни в капіталі 4290 - - - - - - - - Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві 4291 - - - - - - - - Разом змін у капіталі 4295 - (5 218) - - (371) - - (5 589) Залишок на кінець року 4300 32 700 (9 162) - 4 905 12 658 - - 41 101 Генеральний директор Амітан О.А. Головний бухгалтер Ульшина Н.В.

д/н