Повернутися
Баланс підприємства станом на 31.12.2016
Актив:
| Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
| I. Необоротні активи |
| Нематеріальні активи |
1000 |
|
6,00 |
|
| первісна вартість |
1001 |
|
6,00 |
|
| накопичена амортизація |
1002 |
|
|
|
| Незавершені капітальні інвестиції |
1005 |
|
|
|
| Основні засоби |
1010 |
|
|
|
| первісна вартість |
1011 |
30,00 |
30,00 |
|
| знос |
1012 |
30,00 |
30,00 |
|
| Інвестиційна нерухомість |
1015 |
|
|
|
| Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
1016 |
|
|
|
| Знос інвестиційної нерухомості |
1017 |
|
|
|
| Довгострокові біологічні активи |
1020 |
|
|
|
| Первісна вартість довгострокових біологічних активів |
1021 |
|
|
|
| Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів |
1022 |
|
|
|
| Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
1030 |
|
|
|
| інші фінансові інвестиції |
1035 |
|
|
|
| Довгострокова дебіторська заборгованість |
1040 |
|
|
|
| Відстрочені податкові активи |
1045 |
|
|
|
| Гудвіл |
1050 |
|
|
|
| Відстрочені аквізиційні витрати |
1060 |
|
|
|
| Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах |
1065 |
|
|
|
| Інші необоротні активи |
1090 |
|
|
|
| Усього за розділом I |
1095 |
|
6,00 |
|
| II. Оборотні активи |
| Запаси |
1100 |
|
|
|
| Виробничі запаси |
1101 |
|
|
|
| Незавершене виробництво |
1102 |
|
|
|
| Готова продукція |
1103 |
|
|
|
| Товари |
1104 |
|
|
|
| Поточні біологічні активи |
1110 |
|
|
|
| Депозити перестрахування |
1115 |
|
|
|
| Векселі одержані |
1120 |
|
|
|
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги |
1125 |
352824,00 |
321451,00 |
|
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
| за виданими авансами |
1130 |
58413,00 |
|
|
| з бюджетом |
1135 |
|
|
|
| у тому числі з податку на прибуток |
1136 |
|
|
|
| з нарахованих доходів |
1140 |
|
|
|
| із внутрішніх розрахунків |
1145 |
|
|
|
| Інша поточна дебіторська заборгованість |
1155 |
|
|
|
| Поточні фінансові інвестиції |
1160 |
352833,00 |
182474,00 |
|
| Гроші та їх еквіваленти |
1165 |
1,00 |
1,00 |
|
| Готівка |
1166 |
|
|
|
| Рахунки в банках |
1167 |
1,00 |
1,00 |
|
| Витрати майбутніх періодів |
1170 |
|
|
|
| Частка перестраховика у страхових резервах |
1180 |
|
|
|
| у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань |
1181 |
|
|
|
| у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат |
1182 |
|
|
|
| у тому числі в: резервах незароблених премій |
1183 |
|
|
|
| у тому числі в: інших страхових резервах |
1184 |
|
|
|
| Інші оборотні активи |
1190 |
|
|
|
| Усього за розділом II |
1195 |
764071,00 |
503926,00 |
|
| III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття |
1200 |
|
|
|
| Баланс |
1300 |
764071,00 |
503932,00 |
|
Пасив:
| Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
| I. Власний капітал |
| Зареєстрований капітал |
1400 |
6250,00 |
6250,00 |
|
| Внески до незареєстрованого статутного капіталу |
1401 |
|
|
|
| Капітал у дооцінках |
1405 |
|
|
|
| Додатковий капітал |
1410 |
|
|
|
| Емісійний дохід |
1411 |
|
|
|
| Накопичені курсові різниці |
1412 |
|
|
|
| Резервний капітал |
1415 |
1563,00 |
1563,00 |
|
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
1420 |
28983,00 |
40469,00 |
|
| Неоплачений капітал |
1425 |
|
|
|
| Вилучений капітал |
1430 |
|
|
|
| Інші резерви |
1435 |
|
|
|
| Усього за розділом I |
1495 |
36796,00 |
48282,00 |
|
| II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення |
| Відстрочені податкові зобов'язання |
1500 |
|
|
|
| Пенсійні зобов’язання |
1505 |
|
|
|
| Довгострокові кредити банків |
1510 |
|
|
|
| Інші довгострокові зобов'язання |
1515 |
|
|
|
| Довгострокові забезпечення |
1520 |
|
|
|
| Довгострокові забезпечення витрат персоналу |
1521 |
|
|
|
| Цільове фінансування |
1525 |
|
|
|
| Благодійна допомога |
1526 |
|
|
|
| Страхові резерви |
1530 |
|
|
|
| у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань |
1531 |
|
|
|
| у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат |
1532 |
|
|
|
| у тому числі: резерв незароблених премій |
1533 |
|
|
|
| у тому числі: інші страхові резерви |
1534 |
|
|
|
| Інвестиційні контракти |
1535 |
|
|
|
| Призовий фонд |
1540 |
|
|
|
| Резерв на виплату джек-поту |
1545 |
|
|
|
| Усього за розділом II |
1595 |
|
|
|
| III. Поточні зобов'язання і забезпечення |
| Короткострокові кредити банків |
1600 |
|
|
|
| Векселі видані |
1605 |
|
|
|
| Поточна кредиторська заборгованість за: |
|
| довгостроковими зобов'язаннями |
1610 |
|
|
|
| товари, роботи, послуги |
1615 |
441705,00 |
201866,00 |
|
| розрахунками з бюджетом |
1620 |
20,00 |
31,00 |
|
| у тому числі з податку на прибуток |
1621 |
|
|
|
| розрахунками зі страхування |
1625 |
4,00 |
2,00 |
|
| розрахунками з оплати праці |
1630 |
8,00 |
7,00 |
|
| одержаними авансами |
1635 |
285330,00 |
253468,00 |
|
| розрахунками з учасниками |
1640 |
|
|
|
| внутрішніх розрахунків |
1645 |
|
|
|
| страховою діяльністю |
1650 |
|
|
|
| Поточні забезпечення |
1660 |
|
|
|
| Доходи майбутніх періодів |
1665 |
|
|
|
| Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків |
1670 |
|
|
|
| Інші поточні зобов'язання |
1690 |
208,00 |
276,00 |
|
| Усього за розділом III |
1695 |
727275,00 |
455650,00 |
|
| IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття |
1700 |
|
|
|
| V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду |
1800 |
|
|
|
| Баланс |
1900 |
764071,00 |
503932,00 |
|
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2016 |
| Підприємство |
ТОВ "УКРСЕРВІС" |
за ЄДРПОУ |
22193583 |
Звіт про фінансові результати за 2016 рік:
| Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
| I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
2000 |
828074,00 |
137729,00 |
| Чисті зароблені страхові премії |
2010 |
|
|
| Премії підписані, валова сума |
2011 |
|
|
| Премії, передані у перестрахування |
2012 |
|
|
| Зміна резерву незароблених премій, валова сума |
2013 |
|
|
| Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій |
2014 |
|
|
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
2050 |
815872,00 |
110911,00 |
| Чисті понесені збитки за страховими виплатами |
2070 |
|
|
| Валовий: |
|
| прибуток |
2090 |
12202,00 |
26818,00 |
| збиток |
2095 |
|
|
| Дохід (витрати): |
|
| від зміни у резервах довгострокових зобов’язань |
2105 |
|
|
| від зміни інших страхових резервів |
2110 |
|
|
| Зміна інших страхових резервів, валова сума |
2111 |
|
|
| Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах |
2112 |
|
|
| Інші операційні доходи |
2120 |
41,00 |
55,00 |
| Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю |
2121 |
|
|
| Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції |
2122 |
|
|
| Адміністративні витрати |
2130 |
161,00 |
166,00 |
| Витрати на збут |
2150 |
587,00 |
|
| Інші операційні витрати |
2180 |
9,00 |
67,00 |
| Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю |
2181 |
|
|
| Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції |
2182 |
|
|
| Фінансовий результат від операційної діяльності: |
|
| прибуток |
2190 |
11486,00 |
26640,00 |
| збиток |
2195 |
|
|
| Дохід від участі в капіталі |
2200 |
|
|
| Інші фінансові доходи |
2220 |
|
|
| Інші доходи |
2240 |
|
|
| Дохід від благодійної допомоги |
2241 |
|
|
| Фінансові витрати |
2250 |
|
|
| Втрати від участі в капіталі |
2255 |
|
|
| Інші витрати |
2270 |
|
|
| Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
2275 |
|
|
| Фінансовий результат до оподаткування: |
|
| прибуток |
2290 |
11486,00 |
26640,00 |
| збиток |
2295 |
|
|
| Витрати (дохід) з податку на прибуток |
2300 |
|
|
| Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування |
2305 |
|
|
| Чистий фінансовий результат: |
|
| прибуток |
2350 |
11486,00 |
26640,00 |
| збиток |
2355 |
|
|
| II. СУКУПНИЙ ДОХІД |
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
2400 |
|
|
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
2405 |
|
|
| Накопичені курсові різниці |
2410 |
|
|
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств |
2415 |
|
|
| Інший сукупний дохід |
2445 |
|
|
| Інший сукупний дохід до оподаткування |
2450 |
|
|
| Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом |
2455 |
|
|
| Інший сукупний дохід після оподаткування |
2460 |
|
|
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) |
2465 |
11486,00 |
26640,00 |
| III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
| Матеріальні затрати |
2500 |
|
|
| Витрати на оплату праці |
2505 |
86,00 |
79,00 |
| Відрахування на соціальні заходи |
2510 |
20,00 |
28,00 |
| Амортизація |
2515 |
|
|
| Інші операційні витрати |
2520 |
64,00 |
126,00 |
| Разом |
2550 |
170,00 |
233,00 |
| IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
| Середньорічна кількість простих акцій |
2600 |
|
|
| Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
2605 |
|
|
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію |
2610 |
|
|
| Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію |
2615 |
|
|
| Дивіденди на одну просту акцію |
2650 |
|
|
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2016 |
| Підприємство |
ТОВ "УКРСЕРВІС" |
за ЄДРПОУ |
22193583 |
Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2016 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
3000 |
483318,00 |
244199,00 |
| Повернення податків і зборів |
3005 |
|
|
| у тому числі податку на додану вартість |
3006 |
|
|
| Цільового фінансування |
3010 |
|
|
| Надходження від отримання субсидій, дотацій |
3011 |
|
|
| Надходження авансів від покупців і замовників |
3015 |
105314,00 |
176691,00 |
| Надходження від повернення авансів |
3020 |
|
4935,00 |
| Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних |
3025 |
|
|
| Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) |
3035 |
|
|
| Надходження від операційної оренди |
3040 |
|
|
| Надходження від отримання роялті, авторських винагород |
3045 |
|
|
| Надходження від страхових премій |
3050 |
|
|
| Надходження фінансових установ від повернення позик |
3055 |
|
|
| Інші надходження |
3095 |
269,00 |
266,00 |
| Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) |
3100 |
376285,00 |
236601,00 |
| Праці |
3105 |
42,00 |
85,00 |
| Відрахувань на соціальні заходи |
3110 |
11,00 |
41,00 |
| Зобов’язань з податків і зборів |
3115 |
8,00 |
5,00 |
| Зобов’язання з податку на прибуток |
3116 |
|
|
| Зобов’язання з податку на додану вартість |
3117 |
|
|
| Зобов’язання з інших податків і зборів |
3118 |
|
|
| Витрачання на оплату авансів |
3135 |
|
58413,00 |
| Витрачання на оплату повернення авансів |
3140 |
100159,00 |
112814,00 |
| Витрачання на оплату цільових внесків |
3145 |
|
|
| Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами |
3150 |
|
|
| Витрачання фінансових установ на надання позик |
3155 |
|
|
| Інші витрачання |
3190 |
2,00 |
167,00 |
| Чистий рух коштів від операційної діяльності |
3195 |
112394,00 |
17965,00 |
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій |
3200 |
|
|
| необоротних активів |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків |
3215 |
|
9,00 |
| дивідендів |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3235 |
|
|
| Інші надходження |
3250 |
14584,00 |
103863,00 |
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій |
3255 |
|
|
| необоротних активів |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3280 |
|
|
| Інші платежі |
3290 |
139182,00 |
199361,00 |
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
3295 |
-124598,00 |
-95489,00 |
| Надходження від: Власного капіталу |
3300 |
|
|
| Отримання позик |
3305 |
159658,00 |
127475,00 |
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві |
3310 |
|
|
| Інші надходження |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій |
3345 |
|
|
| Погашення позик |
3350 |
147454,00 |
49951,00 |
| Сплату дивідендів |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах |
3375 |
|
|
| Інші платежі |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
3395 |
12204,00 |
77524,00 |
| Чистий рух грошових коштів за звітний період |
3400 |
|
|
| Залишок коштів на початок року |
3405 |
1,00 |
1,00 |
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року |
3415 |
1,00 |
1,00 |
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2016 |
| Підприємство |
|
за ЄДРПОУ |
|
Звіт про рух грошових коштів(за непрямим методом) за 2016 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за звітний період) |
3500 |
|
|
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за аналогічний період попереднього року) |
3500 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за звітний період) |
3505 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3505 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за звітний період) |
3510 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за аналогічний період попереднього року) |
3510 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за звітний період) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за аналогічний період попереднього року) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за звітний період) |
3520 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за аналогічний період попереднього року) |
3520 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за звітний період) |
3521 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за аналогічний період попереднього року) |
3521 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за звітний період) |
3522 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за аналогічний період попереднього року) |
3522 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за звітний період) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за аналогічний період попереднього року) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за звітний період) |
3524 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3524 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за звітний період) |
3526 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3526 |
|
|
| Фінансові витрати (за звітний період) |
3540 |
|
|
| Фінансові витрати (за аналогічний період попереднього року) |
3540 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за звітний період) |
3550 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3550 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за звітний період) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за аналогічний період попереднього року) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за звітний період) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3553 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3553 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за звітний період) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за аналогічний період попереднього року) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за звітний період) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за звітний період) |
3557 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3557 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за звітний період) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за звітний період) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за аналогічний період попереднього року) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за звітний період) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за аналогічний період попереднього року) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за звітний період) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за аналогічний період попереднього року) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за звітний період) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за звітний період) |
3567 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3567 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за звітний період) |
3570 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3570 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за звітний період) |
3580 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за аналогічний період попереднього року) |
3580 |
|
|
| Сплачені відсотки (за звітний період) |
3585 |
|
|
| Сплачені відсотки (за аналогічний період попереднього року) |
3585 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за звітний період) |
3195 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3195 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за звітний період) |
3200 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3200 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3205 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за звітний період) |
3215 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3215 |
|
|
| дивідендів (за звітний період) |
3220 |
|
|
| дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів (за звітний період) |
3225 |
|
|
| Надходження від деривативів (за аналогічний період попереднього року) |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за звітний період) |
3230 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3235 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3235 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3250 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за звітний період) |
3255 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3255 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3260 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами (за звітний період) |
3270 |
|
|
| Виплати за деривативами (за аналогічний період попереднього року) |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за звітний період) |
3275 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3280 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3280 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3290 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за звітний період) |
3295 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3295 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за звітний період) |
3300 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за аналогічний період попереднього року) |
3300 |
|
|
| Отримання позик (за звітний період) |
3305 |
|
|
| Отримання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3310 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3310 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3340 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за звітний період) |
3345 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за аналогічний період попереднього року) |
3345 |
|
|
| Погашення позик (за звітний період) |
3350 |
|
|
| Погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів (за звітний період) |
3355 |
|
|
| Сплату дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за звітний період) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за звітний період) |
3365 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за аналогічний період попереднього року) |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3370 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за звітний період) |
3375 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за аналогічний період попереднього року) |
3375 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3390 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за звітний період) |
3395 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за звітний період) |
3400 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за аналогічний період попереднього року) |
3400 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за звітний період) |
3405 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за аналогічний період попереднього року) |
3405 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за звітний період) |
3410 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за аналогічний період попереднього року) |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за звітний період) |
3415 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за аналогічний період попереднього року) |
3415 |
|
|
Консолідований звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2016 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
3000 |
|
|
| Повернення податків і зборів |
3005 |
|
|
| у тому числі податку на додану вартість |
3006 |
|
|
| Цільового фінансування |
3010 |
|
|
| Надходження від отримання субсидій, дотацій |
3011 |
|
|
| Надходження авансів від покупців і замовників |
3015 |
|
|
| Надходження від повернення авансів |
3020 |
|
|
| Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних |
3025 |
|
|
| Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) |
3035 |
|
|
| Надходження від операційної оренди |
3040 |
|
|
| Надходження від отримання роялті, авторських винагород |
3045 |
|
|
| Надходження від страхових премій |
3050 |
|
|
| Надходження фінансових установ від повернення позик |
3055 |
|
|
| Інші надходження |
3095 |
|
|
| Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) |
3100 |
|
|
| Праці |
3105 |
|
|
| Відрахувань на соціальні заходи |
3110 |
|
|
| Зобов’язань з податків і зборів |
3115 |
|
|
| Зобов’язання з податку на прибуток |
3116 |
|
|
| Зобов’язання з податку на додану вартість |
3117 |
|
|
| Зобов’язання з інших податків і зборів |
3118 |
|
|
| Витрачання на оплату авансів |
3135 |
|
|
| Витрачання на оплату повернення авансів |
3140 |
|
|
| Витрачання на оплату цільових внесків |
3145 |
|
|
| Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами |
3150 |
|
|
| Витрачання фінансових установ на надання позик |
3155 |
|
|
| Інші витрачання |
3190 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності |
3195 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій |
3200 |
|
|
| необоротних активів |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків |
3215 |
|
|
| дивідендів |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3235 |
|
|
| Інші надходження |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій |
3255 |
|
|
| необоротних активів |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3280 |
|
|
| Інші платежі |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
3295 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу |
3300 |
|
|
| Отримання позик |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві |
3310 |
|
|
| Інші надходження |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій |
3345 |
|
|
| Погашення позик |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах |
3375 |
|
|
| Інші платежі |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період |
3400 |
|
|
| Залишок коштів на початок року |
3405 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року |
3415 |
|
|
Консолідований звіт про рух грошових коштів(за непрямим методом) за 2016 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за звітний період) |
3500 |
|
|
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за аналогічний період попереднього року) |
3500 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за звітний період) |
3505 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3505 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за звітний період) |
3510 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за аналогічний період попереднього року) |
3510 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за звітний період) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за аналогічний період попереднього року) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за звітний період) |
3520 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за аналогічний період попереднього року) |
3520 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за звітний період) |
3521 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за аналогічний період попереднього року) |
3521 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за звітний період) |
3522 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за аналогічний період попереднього року) |
3522 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за звітний період) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за аналогічний період попереднього року) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за звітний період) |
3524 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3524 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за звітний період) |
3526 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3526 |
|
|
| Фінансові витрати (за звітний період) |
3540 |
|
|
| Фінансові витрати (за аналогічний період попереднього року) |
3540 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за звітний період) |
3550 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3550 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за звітний період) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за аналогічний період попереднього року) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за звітний період) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3553 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3553 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за звітний період) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за аналогічний період попереднього року) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за звітний період) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за звітний період) |
3557 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3557 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за звітний період) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за звітний період) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за аналогічний період попереднього року) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за звітний період) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за аналогічний період попереднього року) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за звітний період) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за аналогічний період попереднього року) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за звітний період) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за звітний період) |
3567 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3567 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за звітний період) |
3570 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3570 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за звітний період) |
3580 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за аналогічний період попереднього року) |
3580 |
|
|
| Сплачені відсотки (за звітний період) |
3585 |
|
|
| Сплачені відсотки (за аналогічний період попереднього року) |
3585 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за звітний період) |
3195 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3195 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за звітний період) |
3200 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3200 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3205 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за звітний період) |
3215 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3215 |
|
|
| дивідендів (за звітний період) |
3220 |
|
|
| дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів (за звітний період) |
3225 |
|
|
| Надходження від деривативів (за аналогічний період попереднього року) |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за звітний період) |
3230 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3235 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3235 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3250 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за звітний період) |
3255 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3255 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3260 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами (за звітний період) |
3270 |
|
|
| Виплати за деривативами (за аналогічний період попереднього року) |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за звітний період) |
3275 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3280 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3280 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3290 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за звітний період) |
3295 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3295 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за звітний період) |
3300 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за аналогічний період попереднього року) |
3300 |
|
|
| Отримання позик (за звітний період) |
3305 |
|
|
| Отримання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3310 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3310 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3340 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за звітний період) |
3345 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за аналогічний період попереднього року) |
3345 |
|
|
| Погашення позик (за звітний період) |
3350 |
|
|
| Погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів (за звітний період) |
3355 |
|
|
| Сплату дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за звітний період) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за звітний період) |
3365 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за аналогічний період попереднього року) |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3370 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за звітний період) |
3375 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за аналогічний період попереднього року) |
3375 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3390 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за звітний період) |
3395 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за звітний період) |
3400 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за аналогічний період попереднього року) |
3400 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за звітний період) |
3405 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за аналогічний період попереднього року) |
3405 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за звітний період) |
3410 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за аналогічний період попереднього року) |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за звітний період) |
3415 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за аналогічний період попереднього року) |
3415 |
|
|
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2016 |
| Підприємство |
ТОВ "УКРСЕРВІС" |
за ЄДРПОУ |
22193583 |
Звіт про власний капітал за 2016 рік:
| Стаття |
Код рядка |
Зареєстрований капітал |
Капітал у дооцінках |
Додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) |
Неоплачений капітал |
Вилучений капітал |
Всього |
| Залишок на початок року |
4000 |
6250,00 |
|
|
1563,00 |
28983,00 |
|
|
36796,00 |
| Коригування: Зміна облікової політики |
4005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Виправлення помилок |
4010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни |
4090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Скоригований залишок на початок року |
4095 |
6250,00 |
|
|
1563,00 |
28983,00 |
|
|
36796,00 |
| Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
4100 |
|
|
|
|
37753,00 |
|
|
37753,00 |
| Інший сукупний дохід за звітний період |
4110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
4111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
4112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Накопичені курсові різниці |
4113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств |
4114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інший сукупний дохід |
4116 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
4200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу |
4205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Відрахування до резервного капіталу |
4210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Внески учасників: Внески до капіталу |
4240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Погашення заборгованості з капіталу |
4245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) |
4260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Перепродаж викуплених акцій (часток) |
4265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Анулювання викуплених акцій (часток) |
4270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення частки в капіталі |
4275 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни в капіталі |
4290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Разом змін у капіталі |
4295 |
|
|
|
|
37753,00 |
|
|
37753,00 |
| Залишок на кінець року |
4300 |
6250,00 |
|
|
1563,00 |
66736,00 |
|
|
74549,00 |
Консолідований звіт про власний капітал за 2016 рік:
| Стаття |
Код рядка |
Зареєстрований капітал |
Капітал у дооцінках |
Додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) |
Неоплачений капітал |
Вилучений капітал |
Всього |
| Залишок на початок року |
4000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Коригування: Зміна облікової політики |
4005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Виправлення помилок |
4010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни |
4090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Скоригований залишок на початок року |
4095 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
4100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інший сукупний дохід за звітний період |
4110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
4111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
4112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Накопичені курсові різниці |
4113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств |
4114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інший сукупний дохід |
4116 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
4200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу |
4205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Відрахування до резервного капіталу |
4210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Внески учасників: Внески до капіталу |
4240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Погашення заборгованості з капіталу |
4245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) |
4260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Перепродаж викуплених акцій (часток) |
4265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Анулювання викуплених акцій (часток) |
4270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення частки в капіталі |
4275 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни в капіталі |
4290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Разом змін у капіталі |
4295 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Залишок на кінець року |
4300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Примітки до фінансової звітності:
| Примітка 1. «Загальна інформація про ТОВ «Укрсервіс» (далі – Товариство)»
Примітка 1.1 «Загальна інформація про Товариство»
Товариство з обмеженою відповідальністю «Укрсервіс» розташоване за адресою: 76018, м. Івано-Франківськ вул. Галицька 67 оф. 509.
Скорочена назва: ТОВ «Укрсервіс».
Код підприємства за ЄДРПОУ – 22193583.
Товариство було зареєстроване 03.08.1995 р. Івано-Франківським міськвиконкомом.
Нова редакція статуту затверджена загальними зборами учасників від 09.11.2015 р. (Протокол № 103) та зареєстрована Реєстраційною службою Івано-Франківського міського управління юстиції в Івано-Франківській області 11.11.2015 р. № 11191050019000207.
Офіційна сторінка в інтернеті: http://ukr-service.if.ua.
Електронна пошта: og@dekra.if.ua.
Основною діяльністю Товариства є брокерська та дилерська діяльність.
Видами діяльності Товариства згідно КВЕД є:
66.12 Посередництво за договорами по цінних паперах або товарах;
64.20 Діяльність холдингових копаній
66.11 Управління фінансовими ринками
66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг крім страхування та пенсійного забезпечення
66.30 Управління фондами
Органами управління Товариства у вiдповiдностi з дiючим законодавством України та Статутом є:
- Загальнi збори учасників;
- Генеральний директор.
Примітка 1.2 «Основи підготовки фінансової звітності»
Примітка 1.2.1 «Загальна інформація щодо підготовки фінансової звітності. Звіт про відповідність МСФЗ»
Дана фінансова звітність є звітністю виключно Товариства і не є консолідованою фінансовою звітністю. Фінансова звітність Товариства є підготовлена з використанням облікових політик та облікових оцінок відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) в діючій редакції затвердженій Радою з Міжнародних стандартів фінансової звітності (Рада з МСФЗ) станом на 31.12.2016 року.
За всі звітні періоди закінчуючи роком який завершився станом на 31 грудня 2012 р. Товариство подавало фінансову звітність у відповідності з національними загальноприйнятими стандартами бухгалтерського обліку (П(с)БО). Дана фінансова звітність є звітністю складеною відповідно до МСФЗ за рік що завершився 31 грудня 2016 р.
Ця фінансова звітність підготовлена відповідно до принципу оцінки за первісною вартістю окрім статті дебіторська заборгованість за товари роботи і послуги яка наведена за вирахуванням резерву сумнівних боргів.
Фінансова звітність представлена в тисячах гривень а всі суми округлені до цілих тисяч.
Звіти представленні по формі затвердженій національними П(с)БО у відповідності до ЗУ «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні».
Товариство повинне застосовувати МСФЗ які є чинними для періодів що закінчуються 31 грудня 2016 року.
Дата звітності – 31 грудня 2016 р. за період що почався 01 січня і закінчився 31 грудня 2016 року.
Огляд стандартів поправок та інтерпретацій МСФЗ які випущені але ще не чинні і тих які не були прийняті раніше Товариством представлено у Примітці 3.
Примітка 1.2.2 «Основи облікової політики та складання звітності»
Основні принципи бухгалтерського обліку та звітності Товариства базуються на Законах України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» Податковому кодексі України національних положеннях (стандартах) бухгалтерського обліку (П(с)БО) МСФЗ та інших.
Облікова політика Товариства затверджена наказом № 1 від 04 січня 2016 р.
Товариство здійснює бухгалтерський облік в національній валюті.
Операції відображаються в тому звітному періоді в якому вони були здійснені незалежно від дати руху коштів за ними.
Облікова політика Товариства ґрунтується на наступних основних принципах бухгалтерського обліку:
- повне висвітлення
- превалювання сутності над формою
- автономність
- обачність
- безперервність
- нарахування та відповідність доходів і витрат
- послідовність
- історична (фактична) собівартість.
Облікова політика Товариства враховує такі методи оцінки активів та зобов’язань:
- активи і зобов’язання мають бути оцінені та відображені в обліку таким чином щоб не переносити існуючі фінансові ризики які потенційно загрожують фінансовому становищу на наступні звітні періоди.
Методи оцінки активів та зобов’язань окремих статей звітності здійснюються у відповідності до вимог МСФЗ.
В основу облікової політики Товариства на підставі якої складалась річна фінансова звітність покладено наступні оцінки окремих статей активів та зобов’язань:
- активи і зобов’язання обліковуються за вартістю їх придбання чи виникнення (за первісною собівартістю або справедливою вартістю).
- при обліку за первісною (історичною) вартістю активи визнаються за сумою фактично сплачених за них коштів а зобов’язання – за сумою мобілізованих коштів в обмін на зобов'язання.
- при обліку за справедливою (ринковою) вартістю активи визнаються за тією сумою коштів яку необхідно було б сплатити для придбання таких активів на час складання звітності а зобов’язання – за тією сумою коштів яка б вимагалася для проведення розрахунку у поточний час.
- приведення вартості активів у відповідність із ринковою здійснюється шляхом їх переоцінки.
Визнання та оцінка активів в Товаристві
Основні засоби – матеріальні цінності вартість яких перевищує 6000грн. і термін використання більше одного року обліковуються за первісною вартістю придбання яка складається з ціни придбання мита непрямих податків що не підлягають відшкодуванню та інших витрат безпосередньо пов’язаних з їх придбанням та доведенням до стану у якому вони придатні для використання за призначенням. Під час експлуатації основні засоби оцінюються за собівартістю. Собівартість основних засобів збільшується на суму витрат пов'язаних із поліпшенням об'єктів (модернізація модифікація добудова дообладнання реконструкція тощо) у результаті чого збільшуються майбутні економічні вигоди первісноочікувані від використання цих об'єктів. Накопичена амортизація перераховується пропорційно до зміни балансової вартості об’єкта основних засобів таким чином щоб після переоцінки балансова вартість дорівнювала переоціненій вартості. Для визначення ринкової вартості об’єктів основних засобів використовуються три методи оцінки а саме: витратний дохідний та порівняльний. На основі даних підходу який на думку оцінювача є найбільш надійним встановлюється ринкова вартість об’єкта основних засобів.
Нематеріальні активи обліковуються за собівартістю (первісною вартістю) яка складається з ціни придбання мита непрямих податків що не підлягають відшкодуванню та інших витрат безпосередньо пов’язаних з їх придбанням та доведенням до стану у якому вони придатні для використання за призначенням. Первісна вартість нематеріальних активів збільшується на суму витрат пов’язаних з удосконаленням цих нематеріальних активів і підвищенням їх можливостей та строку використання. Під час експлуатації нематеріальні активи оцінюються за собівартістю.
Інші необоротні матеріальні активи – матеріальні цінності вартість яких становить до 6000 грн. і термін використання більше одного року обліковуються за первісною вартістю яка складається з ціни придбання мита непрямих податків що не підлягають відшкодуванню та інших витрат безпосередньо пов’язаних з їх придбанням та доведенням до стану у якому вони придатні для використання за призначенням.
Фінансові інструменти відображаються в обліку за фактичною собівартістю детальніше див. Примітку 1.2.2.2.
Цінні папери в портфелі Товариства на продаж – акції та інші цінні папери які утримуються протягом невизначеного строку з нефіксованим прибутком у портфелі на продаж справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо відображаються на дату балансу за розрахунковою справедливою вартістю.
Дебіторська заборгованість визнається активом якщо існує ймовірність отримання Товариством майбутніх економічних вигод та може бути достовірно визначена її сума.
Поточна дебіторська заборгованість за продукцію товари роботи послуги визнається активом одночасно з визнанням доходу від реалізації продукції товарів робіт і послуг та оцінюється за первісною вартістю.
У разі відстрочення платежу за продукцію товари роботи послуги з утворенням від цього різниці між справедливою вартістю дебіторської заборгованості та номінальною сумою грошових коштів та/або їх еквівалентів що підлягають отриманню за продукцію товари роботи послуги така різниця визнається дебіторською заборгованістю за нарахованими доходами (процентами) у періоді її нарахування.
Поточна дебіторська заборгованість яка є фінансовим активом включається до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю. Для визначення чистої реалізаційної вартості на дату балансу обчислюється величина резерву сумнівних боргів за методом застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості.
Інші активи Товариства обліковуються за первісною вартістю в національній валюті.
Запаси матеріальних цінностей – господарські матеріали і малоцінні та швидкозношувані предмети (запаси) оприбутковуються за фактичними цінами придбання – первісною вартістю включаючи витрати на доставку податки збори та інші обов’язкові платежі (крім тих що згодом відшкодовуються Товариству). Первісною вартістю запасів що виготовляються власними силами Товариства визнається їх собівартість. Протягом 2016 року малоцінними та швидкозношуваними предметами визнавались матеріальні цінності з терміном використання до 1 року.
Запаси – активи які:
- утримуються для подальшого продажу (розподілу передачі) за умов звичайної господарської діяльності;
- перебувають у процесі виробництва з метою подальшого продажу продукту виробництва;
- утримуються для споживання під час виробництва продукції виконання робіт та надання послуг а також управління підприємством/установою.
Грошові кошти та їх еквіваленти – гроші в касі та на рахунках в Банках а також еквіваленти грошових коштів які є короткостроковими високоліквідними інвестиціями що вільно конвертуються і яким притаманний незначний ризик зміни їх вартості.
Кошти обліковуються за первісною вартістю згідно договорами в національній валюті. Нарахування витрат здійснюється в тому періоді до якого вони належать.
Доходи і витрати обліковуються у періоді до якого вони належать.
Доходи – це збільшення економічних вигід відображаються в бухгалтерському обліку в момент їх виникнення незалежно від дати надходження. Облік здійснюється в валюті України. Облік доходів здійснюється на підставі укладених договорів Товариством.
Витрати – це зменшення активів або збільшення зобов’язань що призводять до зменшення власного капіталу (за винятком зменшення капіталу внаслідок його вилучення або розподілу власниками). Відображаються в бухгалтерському обліку в момент їх виникнення незалежно від дати сплати грошових коштів. Облік здійснюється в валюті України. Облік витрат що були понесені в зв’язку з виготовленням продукції виконанням робіт наданням послуг відображаються в момент визнання доходів від реалізації такої продукції товарів робіт послуг. Витрати які неможливо прямо пов'язати з доходом певного періоду відображаються у складі витрат того звітного періоду в якому вони були здійснені нарахування таких витрат здійснюється не рідше одного разу на місяць.
Примітка 1.2.2.1 «Консолідована фінансова звітність»
Дана фінансова звітність не є консолідованою фінансовою звітністю.
Примітка 1.2.2.2 «Первісне визнання фінансових інструментів»
Фінансові інструменти первісно оцінюються та відображаються за їх фактичною собівартістю яка складається із справедливої вартості активів зобов’язань або інструментів власного капіталу наданих або отриманих в обмін на відповідний інструмент і витрат які безпосередньо пов’язані з придбанням або вибуттям фінансових інструментів.
Первісне визнання фінансових інструментів здійснюється з використанням наступних оцінок окремих статей активів та зобов’язань:
- Активи і зобов’язання обліковуються пріоритетно за вартістю їх придбання чи виникнення (за первісною собівартістю або справедливою вартістю).
- При обліку за первісною (історичною) вартістю активи визнаються за сумою фактично сплачених за них коштів а зобов’язання – за сумою мобілізованих коштів в обмін на зобов'язання.
- При обліку за справедливою (ринковою) вартістю активи визнаються за тією сумою коштів яку необхідно було б сплатити для придбання таких активів у поточний час а зобов’язання – за тією сумою коштів яка б вимагалася для проведення розрахунку у поточний час.
- Приведення вартості активів у відповідність із ринковою здійснюється шляхом їх переоцінки.
Протягом 2016 року фінансові інструменти відображалися за собівартістю.
Примітка 1.2.2.3 «Цінні папери у портфелі Товариства на продаж»
Цінні папери в портфелі Товариства на продаж обліковуються за розрахунковою собівартістю.
Аналітичний облік акцій за балансовими рахунками групи 35 ведеться в розрізі їх емітентів. Відповідно до нормативно-правових актів Товариство не формує резерв під вищенаведені вкладення в акції .
Примітка 1.2.2.4 «Цінні папери в портфелі Товариства до погашення»
Непохідні фінансові активи з фіксованими чи обумовленими платежами та фіксованими строками погашення класифікуються як інвестиції утримувані до погашення якщо Товариство має намір та можливість утримувати їх до строку погашення. Протягом року що закінчився 31 грудня 2016 р. Товариство не мало інвестицій утримуваних до погашення.
Примітка 1.2.2.5 «Основні засоби»
Визнання облік оцінка та переоцінка основних засобів здійснюється відповідно до вимог МСБО 16 “Основні засоби”. Основними засобами вважаються активи які Товариство придбає з метою використання їх у процесі своєї діяльності надання послуг для здійснення адміністративних функцій очікуваний строк корисного використання яких більше одного року і первісна вартість яких перевищує 6000 грн.
Придбані основні засоби обліковуються за собівартістю (первісною вартістю). В процесі експлуатації вартість основних засобів може коригуватись на суми переоцінки основних засобів до ринкових цін.
Одиницею обліку основних засобів рахується окремий об’єкт.
Амортизація основних засобів здійснюється щомісячно.
Для нарахування амортизації основних засобів використовується прямолінійний метод нарахування амортизації. Амортизація нараховується у відповідності до груп основних засобів і терміну корисного використання за кожним об’єктом основних засобів до досягнення балансової вартості об’єкта нульового значення.
При розрахунку амортизованої вартості ліквідаційна вартість основних засобів прирівнюється до нуля.
Діапазон строків корисного використання включає:
Найменування основних засобів Термін корисного використання роки
Земельні ділянки ----
Будівлі 20-70
Споруди 15-30
Машини та обладнання (крім комп’ютерної техніки) 5 -10
Комп’ютерна техніка 2 - 4
Транспортні засоби 5 - 10
Інструменти прилади інвентар 4 - 5
Матеріальні активи з терміном корисного використання понад один рік та вартістю до 6000 грн. вважаються малоцінними необоротними матеріальними активами (МНМА). Амортизація МНМА нараховується в першому місяці використання об’єкта в розмірі 100 % відсотків його вартості.
Протягом звітного року Товариства не змінювало норми амортизації терміни корисного використання.
Примітка 1.2.2.6 «Нематеріальні активи»
Визнання й оцінка нематеріальних активів (НА) здійснюється відповідно до МСБО 38 «Нематеріальні активи». Нематеріальні активи зараховуються на баланс за собівартістю (первісною вартістю). Формування первісної вартості НА залежить від способу надходження. Строк корисного використання нематеріальних активів визначається Товариством самостійно при визнанні НА активом але не більше 120 місяців.
Нарахування амортизації нематеріальних активів здійснюється протягом строку їх корисного використання. Основними показниками які враховуються при нарахуванні амортизації НА є:
- термін корисного використання об’єкта НА
- ліквідаційна вартість об’єкта НА
- метод амортизації.
При розрахунку амортизованої вартості ліквідаційна вартість НА прирівнюється до нуля. Нарахування амортизації здійснюється прямолінійним методом. НА з нульовою залишковою вартістю обліковуються доти доки існує можливість отримувати економічні вигоди від їх використання.
Примітка 1.2.2.7 «Довгострокові активи призначені для продажу та активи групи вибуття»
Протягом 2016 року Товариство не здійснювало переведення основних засобів до активів групи вибуття.
Примітка 1.2.2.8 «Припинена діяльність»
Товариство не здійснювало припинення діяльності.
Примітка 1.2.2.9 «Податок на прибуток»
Згідно з чинним законодавством оподаткування податком на прибуток Товариства здійснюється на загальних підставах.
Відповідно до Податкового кодексу ставка податку на прибуток визначена у наступних розмірах:
з 1 січня 2016 року по 31 грудня 2016 року – 18 %.
Визнання витрат (доходів) активів та зобов’язань пов’язаних з податком на прибуток здійснювалося Товариством відповідно до МСБО 12 Податки на прибуток’’.
Примітка 1.2.2.10 «Зобов’язання і резерви»
Облік зобов’язань ведеться відповідно до МСФЗ 9 Фінансові інструменти».
Зобов'язання визнається якщо його оцінка може бути достовірно визначена та існує ймовірність зменшення економічних вигод у майбутньому внаслідок його погашення. Якщо на дату балансу раніше визнане зобов'язання не підлягає погашенню то його сума включається до складу доходу звітного періоду.
Зобов'язання яке підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців з дати балансу слід розглядати як довгострокове зобов'язання якщо первісний термін погашення був більше ніж дванадцять місяців та до затвердження фінансової звітності існує угода про переоформлення цього зобов'язання на довгострокове.
Резерви це частина зобов’язань з невизначеною сумою або часом погашення на дату балансу.
Резерви оцінюються за кошторисом витрат необхідних для погашення поточного зобов'язання на основі найбільш надійних даних на звітну дату включаючи ризики і невизначеності пов'язані з цим зобов'язанням.
Примітка 1.2.2.11 «Капітал та виплата дивідендів»
Статутний капітал Товариства поділений на частки і являє собою внески учасників в Товариство.
Інші складові капіталу включать в себе наступні компоненти:
Резервний капітал – сума резервів створених відповідно до чинного законодавства і статуту за рахунок нерозподіленого прибутку Товариства.
Нерозподілений прибуток включає в себе весь нерозподілений прибуток поточного та попередніх періодів.
Примітка 1.2.2.12 «Доходи та витрати»
Доходи і витрати визнаються Товариством за таких умов:
а) визнання реальної заборгованості за активами та зобов'язаннями Товариства;
б) фінансовий результат операції пов'язаної з наданням (отриманням) послуг може бути точно визначений.
Доходи і витрати що виникають у результаті операцій визначаються договором між її учасниками або іншими документами оформленими згідно з вимогами чинного законодавства України.
Доходи і витрати визнаються за кожним видом діяльності Товариства. Критерії визнання доходу і витрат застосовуються окремо до кожної операції. Кожний вид доходу і витрат відображається в бухгалтерському обліку окремо. У результаті використання активів Товариством іншими сторонами доходи визнаються у вигляді процентів роялті. Проценти визнаються у тому звітному періоді до якого вони належать та розраховуються виходячи з бази їх нарахування та строку користування відповідними активами або сум заборгованості Товариства. Умовою визнання процентів є імовірність отримання Товариством економічної вигоди.
Визнання доходів Товариством здійснюється за методом нарахування. Нарахування доходів (витрат) здійснюється з дати оформлення документа що підтверджує надання (отримання) послуги реалізації продукції..
У результаті операційної діяльності в Товариства виникають такі доходи і витрати:
- доходи від реалізації продукції товарів робіт послуг.
- процентні доходи і витрати;
- дохід у вигляді дивідендів;
- доходи від повернення раніше списаних активів;
- інші операційні доходи і витрати;
- загальні адміністративні витрати;
- витрати на формування спеціальних резервів Товариства;
- податок на прибуток.
Визнані Товариством доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку із застосуванням принципу нарахування та у відповідності згідно з прийнятою Товариством обліковою політикою.
Доходи і витрати Товариства відображаються в бухгалтерському обліку відповідно за рахунками класів 7 і 9. Залишки за рахунками доходів і витрат відображаються наростаючим підсумком за квартал та в кінці звітного періоду (кварталу) закриваються на рахунок 44 "Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)”.
Примітка 1.2.2.13 «Взаємозалік статей активів і зобов’язань»
Процедури бухгалтерського обліку включають можливість здійснення взаємозаліку (в випадках передбачених чинним законодавством) активів та зобов’язань або доходів та витрат як у бухгалтерських записах так і у фінансовій звітності а саме: кредиторської та дебіторської заборгованості різних юридичних та фізичних осіб.
Товариством у 2016 році не проводились взаємозаліки дебіторської та кредиторської заборгованості .
Примітка 1.2.2.14 «Орендовані активи»
Операції з оренди активів віднесені Товариством до операційної оренди. Там де Товариство є орендарем платежі за договорами операційної оренди визнаються як витрати на рівномірній основі протягом строку оренди. Пов'язані з цим витрати такі як технічне обслуговування і страхування відносяться на витрати по мірі їх виникнення.
Примітка 1.2.2.15 «Запаси»
Запаси оцінюються Товариством за меншою з таких двох величин: собівартість та чиста вартість реалізації.
До собівартості запасів включаються всі витрати на придбання переробку та інші витрати понесені під час доставки запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення їх у теперішній стан.
Матеріальні активи з очікуваним терміном використання до 1 року вважаються малоцінними та швидкозношуваними предметами (МШП) які не амортизуються їх вартість відноситься на операційні витрати Товариства.
Примітка 1.2.2.16 «Ефект змін в обліковій політиці та виправлення суттєвих помилок»
Протягом 2016 року Товариство не вносило змін до облікової політики та не здійснювало коригування суттєвих помилок у зв’язку з їх відсутністю.
Примітка 1.2.2.17 «Винагороди персоналу»
Всі винагороди персоналу в Товаристві є короткостроковими винагородами (включаючи відпустку) оцінюються як поточні зобов'язання включаються в зобов'язання по персоналу та оцінюються за недисконтованими сумами які Товариство планує виплатити в результаті невикористаних прав.
Товариство сплачує фіксовані внески до незалежних органів та страхує окремих співробітників якщо це вимагається законодавством України. Товариство не має юридичного або визначеного зобов'язання щодо сплати внесків на додаток до фіксованих внесків які визнаються як витрати в тому періоді в якому нараховано виплати працівникам.
Примітка 1.2.2.18 «Іноземна валюта»
Облік операцій в іноземній валюті здійснюється таким чином:
На кожну дату балансу:
а) монетарні статті в іноземній валюті відображаються з використанням валютного курсу на дату балансу;
б) немонетарні статті які відображені за історичною собівартістю і зарахування яких до балансу пов'язано з операцією в іноземній валюті відображаються за валютним курсом на дату здійснення операції;
в) немонетарні статті за справедливою вартістю в іноземній валюті відображаються за валютним курсом на дату визначення цієї справедливої вартості.
Визначення курсових різниць за монетарними статтями в іноземній валюті проводиться на дату здійснення господарської операції та на дату балансу.
Курсові різниці від перерахунку грошових коштів в іноземній валюті та інших монетарних статей про операційну діяльність відображаються у складі інших операційних доходів (витрат).
Курсові різниці від перерахунку монетарних статей про інвестиційну і фінансову діяльність відображаються у складі інших доходів (витрат).
Статті доходів витрат та руху грошових коштів підлягають перерахунку за валютним курсом на дату здійснення операцій за винятком випадків коли фінансова звітність господарської одиниці складена у валюті країни з гіперінфляційною економікою.
Примітка 1.2.2.19 «Важливі управлінські судження у застосуванні облікової політики та оцінки невизначеності»
При підготовці фінансової звітності керівництво вживає ряд суджень оцінок та припущень щодо визнання та оцінки активів зобов'язань доходів і витрат.
Важливі управлінські судження. Наступні судження є важливими управлінськими судженнями у застосуванні облікової політики Товариства що мають найбільший вплив на фінансову звітність.
Визнання відстрочених податкових активів.
Міра в якій відстрочені податкові активи можуть бути визнані відстрочені податкові активи базується на оцінці ймовірності майбутнього оподаткованого прибутку Товариства щодо якого відстрочені податкові активи можуть бути визнані. Крім того також потрібно судження в оцінці впливу будь-яких правових або економічних обмеженнях та невизначеності в різних податкових аспектах.
Примітка 2. «Економічне середовище в умовах якого Товариство здійснює свою діяльність»
Український бізнес суттєво покращив очікування щодо рівня інфляції. Покращення інфляційних очікувань підприємств та їх поступове наближення до прогнозів Національного банку триває останні півроку. Це є як наслідком зниження інфляції до поточного однознакового рівня так і свідченням поступового посилення впевненості бізнесу що Національний банк здатний виконати ціль з рівня інфляції – 124 % у 2016 р. до 8 % у 2017 р.
На сьогоднішній день система фондового ринку представлена значною кількістю професійних учасників фондового ринку.
Обсяг біржових контрактів з цінними паперами протягом минулого року становив 23695 млрд. грн. Такий показник виявився на 1721 % (або на 4925 млрд. грн.) меншим за результат 2015 року (28621 млрд. грн.).
Обсяг біржових контрактів з цінними паперами у 2016 році на первинному ринку становив 181 % а на вторинному ринку – 9819 %.
Серед фінансових інструментів найбільший обсяг торгів на організаторах торгівлі (21126 млрд. грн. або 8916 % від загального обсягу) минулого року було зафіксовано з державними облігаціями України.
Обсяг торгів депозитними сертифікатами Національного банку склав 1138 млрд. грн. корпоративними облігаціями – 943 млрд. грн. акціями – 218 млрд. грн. деривативами – 119 млрд. грн. опціонними сертифікатами – 103 млрд. грн. інвестиційними сертифікатами – 04 млрд. грн. державними деривативами – 009 млрд. грн.
Примітка 3. Перехід на нові та переглянуті стандарти і тлумачення що забезпечують контекст в якому слід читати стандарти.
Застосовувана облікова політика відповідає тій яка використовувалася у попередньому фінансовому році за винятком застосування Товариством нових переглянутих МСФЗ обов'язкових до застосування до річних періодів що починаються з 1 січня 2015 року.
Нові стандарти та тлумачення що набули чинності та стали обов’язковими до застосування Товариством з 1 січня 2015 року:
МСФЗ (IFRS) 2 «Платіж на основі акцій»: до стандарту внесено уточнення щодо значення «умови переходу».
МСФЗ (IFRS) 3 «Об’єднання бізнесу»: до стандарту внесено уточнення щодо класифікації та оцінки умовного відшкодування виключення зі сфери дії угод про спільну діяльність
МСФЗ (IFRS) 8 «Операційні сегменти»: до стандарту внесено уточнення щодо розкриття інформації відносно агрегування операційних сегментів.
МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінка справедливої вартості»: до стандарту внесено уточнення щодо оцінки короткострокової дебіторської та кредиторської заборгованості сфери дії звільнення відносно портфеля.
МСБО (IAS) 16 «Основні засоби» МСБО (IAS) 38 «Нематеріальні активи»: до стандартів внесено уточнення щодо перерахунку накопиченої амортизації при переоцінці.
МСБО (IAS) 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони»: до стандарту внесено уточнення щодо визначення «пов’язаної сторони».
МСБО (IAS) 40 «Інвестиційна нерухомість»: до стандарту внесено уточнення щодо визначення зв’язку між МСФЗ (IFRS) 3 та МСБО (IAS) 40.
Набули чинності з 01.01.2016 року:
МСФЗ (IFRS) 14 «Відстрочені рахунки тарифного регулювання»: новий стандарт (оприлюднений в 2014 році Радою з МСФЗ і починає діяти з 01.01.2016 р.) визначає вимоги щодо відображення у фінансовій звітності залишків за відстроченими рахунками тарифного регулювання які виникають коли суб’єкт господарювання надає товари або послуги клієнтам за ціною або ставкою яка підлягає тарифному регулюванню.
МСБО (IAS) 1 «Подання фінансової звітності»: внесені поправки з метою підвищення якості розкриття інформації у фінансовій звітності (надання більш актуальної та специфічної інформації про компанію уникнення розкриття (виключення із звітності) несуттєвої інформації можливість реорганізації та об’єднання пояснень до фінансової звітності) роз’яснені правила агрегування та деталізації інформації визначені додаткові вимоги до подання проміжних підсумків (включаючи звірку) пояснення щодо подання іншого сукупного доходу отриманого від інвестицій що обліковуються за методом дольової участі.
МСБО (IAS) 27 «Окрема фінансова звітність»: внесені поправки дозволяють застосування в окремій фінансовій звітності методу дольової участі (методу участі в капіталі) з метою обліку інвестицій в асоційовані дочірні та спільні підприємства.
МСБО (IAS) 16 «Основні засоби» МСБО (IAS) 38 «Нематеріальні активи»: роз’яснення допустимих методів амортизації.
МСФЗ (IFRS) 10 «Консолідована фінансова звітність» МСБО (IAS) 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства»: роз’яснення питання продажу чи передачі в якості внесків активів між інвестором та його асоційованим або спільним підприємством.
МСФЗ (IFRS) 11 «Спільна діяльність»: облік придбання часток участі у спільних операціях.
МСФЗ (IFRS) 5 «Непоточні активи утримувані для продажу та припинена діяльність»: зміна методу оцінки вибуття.
МСФЗ (IFRS) 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації»: внесені поправки щодо роз’яснення в яких випадках договори обслуговування кваліфікуються як «безперервна участь» та розкриття інформації про взаємозалік у скороченій проміжній фінансовій звітності.
МСБО (IAS) 19 «Виплати працівникам»: застосування ставки дисконтування регіонального ринку з однією й тією ж валютою (наприклад в єврозоні).
МСБО (IAS) 34 «Проміжна фінансова звітність»: розкриття інформації в інших розділах проміжної фінансовій звітності.
МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти»: питання класифікації та оцінки фінансових інструментів на підставі оцінки бізнес-моделі та договірних грошових потоків знецінення фінансових інструментів на підставі моделі очікуваних кредитних збитків принципи обліку хеджування. Стандарт вступає в силу (є обов’язковим для застосування) для звітного періоду що починається з 01.01.2018 року.
МСФЗ (IFRS) 15 «Доходи від контрактів із замовниками»: стандарт випущено у травні 2014 року вступає в силу (є обов’язковим для застосування) для звітного періоду що починається з 01.01.2018 р. (дату набуття чинності Стандартом перенесено з 01.01.2017 року на один рік відповідно).
Товариство і в подальшому застосовуватиме діючі нові та переглянуті міжнародні стандарти та тлумачення якщо це відповідатиме законодавству України та буде доречно з точки зору розкриття повної прозорої та неупередженої інформації про його діяльність.
Примітка 4 . «Нематеріальні активи (р. 1000 - 1002 Баланс)»
Усі аспекти облікової політики Нематеріальних активів (НА) описано в Примітці 1.2.
Відомості щодо руху основних засобів за 12 місяців 2015 року наведено в таблиці 4.1
Таблиця 4.1 (тис. грн.)
Групи нематеріальних активів Залишок на початок року Надійшло за рік Вибуло за рік Нараховано амортизації за рік Залишок на кінець року
первісна (переоці-
нена) вартість Накопичена амортизація первісна (переоці-
нена) вартість Накопичена амортизація первісна (переоці-
нена) вартість Накопичена амортизація
Права користування природними ресурсами 0 0 0 0 0 0 0 0
Права користування майном 0 0 0 0 0 0 0 0
Права на об’єкти промислової власності 0 0 0 0 0 0 0 0
Авторське право та суміжні з ним права 0 0 0 0 0 0 0 0
Інші нематеріальні активи 0 0 0 0 0 0 0 0
Разом 0 0 0 0 0 0 0 0
Відомості щодо руху основних засобів за 12 місяців 2016 року наведено в таблиці 4.2
Таблиця 4.2 (тис. грн.)
Групи нематеріальних активів Залишок на початок року Надійшло за рік Вибуло за рік Нараховано амортизації за рік Залишок на кінець року
первісна (переоці-
нена) вартість Накопичена амортизація первісна (переоці-
нена) вартість Накопичена амортизація первісна (переоці-
нена) вартість Накопичена амортизація
Права користування природними ресурсами 0 0 0 0 0 0 0 0
Права користування майном 0 0 0 0 0 0 0 0
Права на об’єкти промислової власності 0 0 0 0 0 0 0 0
Авторське право та суміжні з ним права 0 0 0 0 0 0 0 0
Інші нематеріальні активи 0 0 6 0 0 1 6 1
Разом 0 0 6 0 0 1 6 1
Примітка 5 . «Основні засоби (р. 1010 - 1012 Баланс)»
Усі аспекти облікової політики Основних засобів описано в Примітці 1.2
В поточному періоді Товариство не проводило переоцінок основних засобів і перерахунку корисності об’єктів а також:
1) вартість оформлених у заставу основних засобів – 0 тис. грн.;
2) залишкова вартість основних засобів що тимчасово не використовуються (консервація реконструкція тощо) – 0 тис. грн.;
3) первісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів – 30 тис. грн.;
4) основні засоби орендованих цілісних майнових комплексів – 0 тис. грн.;
5) вартість основних засобів призначених для продажу – 0 тис. грн.;
6) залишкова вартість основних засобів утрачених унаслідок надзвичайних подій – 0 тис. грн.;
7) вартість основних засобів придбаних за рахунок цільового фінансування – 0 тис. грн.;
8) вартість основних засобів що взяті в операційну оренду – 0 тис. грн;
9) знос основних засобів щодо яких існують обмеження права власності – 0 тис. грн.;
10) вартість інвестиційної нерухомості оціненої за справедливою вартістю – 0 тис. грн.
Відомості щодо руху основних засобів за 12 місяців 2015 року наведено в таблиці 4.3.
Таблиця 4.3 (тис. грн.)
Групи основних засобів Залишок на початок року Надійшло за рік Вибуло за рік Нараховано амортизації за рік Залишок на кінець року
первісна (переоці-
нена) вартість знос первісна (переоці-
нена) вартість знос первісна (переоці-
нена) вартість знос
Машини та обладнання 20 20 0 0 0 0 20 20
Інструменти прилади інвентар (меблі) 7 7 0 0 0 0 7 7
Групи основних засобів Залишок на початок року Надійшло за рік Вибуло за рік Нараховано амортизації за рік Залишок на кінець року
первісна (переоці-
нена) вартість знос первісна (переоці-
нена) вартість знос первісна (переоці-
нена) вартість знос
Малоцінні необоротні матеріальні активи 3 3 0 0 0 0 3 3
Разом 30 30 0 0 0 0 30 30
Відомості щодо руху основних засобів за 12 місяців 2016 року наведено в таблиці 4.4.
Таблиця 4.4 (тис. грн.)
Групи основних засобів Залишок на початок року Надійшло за рік Вибуло за рік Нараховано амортизації за рік Залишок на кінець року
первісна (переоці-
нена) вартість знос первісна (переоці-
нена) вартість знос первісна (переоці-
нена) вартість знос
Машини та обладнання 20 20 0 0 0 0 20 20
Інструменти прилади інвентар (меблі) 7 7 0 0 0 0 7 7
Малоцінні необоротні матеріальні активи 3 3 0 0 0 0 3 3
Разом 30 30 0 0 0 0 30 30
Примітка 6. «Фінансові інвестиції (р. 1160 Баланс)»
Протягом 2015 та 2016 років в Товаристві обліковувалися вкладення в поточні фінансові інвестиції
Поточні фінансові інвестиції обліковуються за собівартістю. Рух поточних фінансових інвестицій наведено нижче:
Таблиця 4.5 (тис. грн.)
Сума тис. грн.
31 грудня 2014 р. 363 831
Придбання фінансових інвестицій 301 724
Вибуття фінансових інвестицій в т.ч. (312 722)
- реалізація (312 717)
31 грудня 2015 р. 352 833
Придбання фінансових інвестицій 655 618
Вибуття фінансових інвестицій в т.ч. (824 540)
- реалізація (820 931)
31 грудня 2016 р. 183 911
Примітка 7. «Запаси (р. 1100 Баланс)»
Станом на 31.12.2016 р. в Балансі Товариства не обліковуються запаси.
Примітка 8. «Грошові кошти (р. 1165 Баланс)»
Грошові кошти Товариства складаються з грошових коштів на поточних рахунках Товариства та грошей в дорозі. В рядку 1165 Звіту про фінансовий стан (Баланс) на кінець звітного періоду відображено кошти в національній валюті в сумі 1 тис. грн.
Іншими коштами в Товариство не володіє.
Примітка 9. «Дебіторська заборгованість (р. 1125-1155 Баланс)»
Основні принципи обліку дебіторської заборгованості наведені в примітці1.2.
Класифікація дебіторської заборгованості за видами станом на 31.12.2015 року 31.12.2016 року наведено в таблиці 4.6
Таблиця 4.6 (тис. грн.)
Найменування статті 31.12.2015 31.12.2016
Дебіторська заборгованість за продукціютовари роботи послуги 352 824 366 970
Дебіторська заборгованість за виданими авансами 58 413 0
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 0 0
Всі наведені на 31.12.2016 року суми є короткостроковими. Чиста балансова вартість дебіторської заборгованості вважається суттєво наближеною до справедливої вартості.
Під дебіторську заборгованість за товари роботи послуги нараховано резерв який станом на 31.12.2015 р. становив 846 тис. грн. Станом 31.12.2016 року залишок резерву сумнівних боргів становив 772 тис. грн.
Примітка 10. «Поточні зобов’язання (ряд. 1600-1690 Баланс)»
Таблиця 4.7 (тис. грн.)
Найменування статті 31.12.2015 31.12.2016
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями 0 0
Векселі видані 0 0
Кредиторська заборгованість за товари роботи послуги 441 705 206 035
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів 285 330 269 906
з бюджетом 20 58
зі страхування 4 3
з оплати праці 8 8
Поточні забезпечення 0 0
Інші поточні зобов'язання 208 326
Разом: 727 275 476 338
Кредиторська заборгованість відображена в Балансі на кінець звітного періоду носить поточний характер і не вважається простроченою.
Примітка 11. «Власний капітал (р. 1400-1495 Баланс)»
Статутний капітал повністю сплачений. Статутний капітал станом на 31.12.2015 р. та 31.12.2016 р. був таким:
Таблиця 4.8 (тис. грн.)
31.12.2015 31.12.2016
Зареєстрований капітал 6 250 6 250
Резервний капітал 1 563 1 563
Нерозподілений прибуток 28 983 66 736
Разом: 36 796 74 549
Примітка 12. «Операції з пов’язаними особами»
Контроль за діяльністю Товариства здійснюють (табл. 4.9) :
Таблиця 4.9 (тис. грн.)
Власник Частка %
Фрезюк Ігор Борисович 65
Федорів Василь Васильович 35
Товариство не здійснює спеціальних виплат управлінському персоналу. Всі виплати працівникам обумовлені колективним договором.
За 2016 рік у Товариства не було відносин з пов’язаними сторонами.
Примітка 13. «Доходи та витрати Товариства наведені в Звіті про фінансові результати (Звіті про сукупний дохід)»
Розшифрування доходів Товариства за 2015 рік та 2016 рік наведено в таблиці 4.10.
Таблиця 4.10 (тис. грн.)
р. 2000 Чистий дохід (виручка) від реалізації від реалізації продукції (товарів робіт послуг) За 2015 рік За 2016 рік
Реалізація фінансових інвестицій 299 022 833 116
Всього 299 022 833 116
р. 2120 Інші операційні доходи
Дохід від реалізації оборотних активів – реалізація послуг
Дохід від списання протермінованої кредиторської заборгованості 46 30 026
Інші доходи 9 40
Всього 55 30 066
ВСЬОГО ДОХОДІВ 299 077 863 182
Розшифровування витрат понесених Товариством за 2015 рік та 2016 рік наведено в таблиці 4.11.
Таблиця 4.11 (тис. грн.)
ВИТРАТИ За 2015 рік За 2016 рік
р. 2050 Собівартість реалізованої продукції (товарів робіт послуг)
Собівартість реалізованих фінансових інвестицій 312 717 820 931
Всього 312 717 820 931
р. 2130 Адміністративні витрати
Матеріальні витрати 0 0
Заробітна плата 110 114
Відрахування в фонди соціального захисту 40 27
Амортизація 0 1
інші 90 72
Всього 240 214
р. 2180 Інші операційні витрати
Визнані штрафи пені неустойки
Інші операційні витрати 5 9
Всього 5 9
р. 2150 Витрати на збут
Витрати на збут(резерв сумнівних боргів) 98 666
Всього 98 666
р.2270 Інші витрати
Інші витрати 0 3 609
Безповоротна допомога 0 0
Всього 0 3609
Всього витрат 313 060 825 429
Сума отриманого прибутку протягом 2016 року – 37753 тис.грн.
Примітка 14. «Податок на прибуток (р. 2300 Звіту про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід))»
Згідно з чинним законодавством діяльність Товариства оподатковується на загальних підставах .
Відповідно до Податкового кодексу ставка податку на прибуток визначена у наступних розмірах:
з 1 січня 2016 року по 31 грудня 2016 року – 18 %.
Визнання витрат (доходів) активів та зобов’язань пов’язаних з податком на прибуток здійснюється Товариством відповідно до МСБО 12 «Податки на прибуток».
Протягом 2016 року Товариством не задекларовано податку на прибуток.
Примітка 15. «Потенційні зобов’язання Товариства»
Товариство своєчасно згідно умов укладених договорів здійснює оплату за придбані основні засоби нематеріальні активи цінні папери послуги.
Примітка 16. «Політика та процеси управління капіталом»
Головними цілями управління капіталом Товариства є:
• забезпечення здатності безперервної діяльності Товариства в майбутньому
• забезпечення достатньої віддачі акціонерам шляхом утворення цін на продукти і послуги пропорційно рівням ризиків.
Товариство здійснює моніторинг капіталу на основі балансової вартості власного капіталу та своїх підпорядкованих боргів.
Метою Товариства в управлінні капіталом є утримання співвідношення капіталу до сукупного фінансування у межах 1:1. Дана вимога успішно виконується .
Генеральний директор ТОВ «Укрсервіс» І.Б.Фрезюк |
|
|
|
|