Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2021
Підприємство Азово-Чорноморська iнвестицiйна компанiя у формi товариства з обмеженою відповідальністю за ЄДРПОУ 23915446
Територія Харкiв за КОАТУУ
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.22
Середня кількість працівників¹ 24,00
Адреса, телефон UA63000000000041885 Харкiв вул. Сумська, буд. 96; тел: (057) 7194901, (057) 7194905,
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2021

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 4,00 9,00 0,00
первісна вартість 1001 17,00 24,00 0,00
накопичена амортизація 1002 13,00 15,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 3594,00 0,00
Основні засоби 1010 5912,00 5857,00 0,00
первісна вартість 1011 8155,00 8393,00 0,00
знос 1012 2243,00 2536,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 42,00 42,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 17949,00 21949,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 23907,00 31451,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 1158,00 1882,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 9480,00 9480,00 0,00
з бюджетом 1135 6,00 83,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 0,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 258478,00 263054,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 79458,00 65018,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 8150,00 2272,00 0,00
Готівка 1166 0,00 294,00 0,00
Рахунки в банках 1167 8150,00 1978,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 0,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 356730,00 341789,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 380637,00 373240,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 276700,00 276700,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 0,00 0,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 60882,00 61028,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 337582,00 337728,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 7566,00 7566,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 19991,00 17991,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 27557,00 25557,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 1036,00 984,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 19,00 26,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 9,00 21,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 0,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 1,00 4,00 0,00
одержаними авансами 1635 12417,00 3458,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 112,00 159,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 1913,00 5324,00 0,00
Усього за розділом III 1695 15498,00 9955,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 380637,00 373240,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2021
Підприємство Азово-Чорноморська iнвестицiйна компанiя у формi товариства з обмеженою відповідальністю за ЄДРПОУ 23915446

Звіт про фінансові результати за 2021 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 34929,00 21877,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 26275,00 14959,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 8654,00 6918,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 303,00 12,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 5635,00 5793,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 33,00 3,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 3289,00 1134,00
збиток 2195 0,00 0,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 7,00 0,00
Інші доходи 2240 0,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 3118,00 1026,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 178,00 108,00
збиток 2295 0,00 0,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 -32,00 -19,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 146,00 89,00
збиток 2355 0,00 0,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 146,00 89,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 0,00 157,00
Витрати на оплату праці 2505 1761,00 1376,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 362,00 281,00
Амортизація 2515 421,00 274,00
Інші операційні витрати 2520 3124,00 3708,00
Разом 2550 5668,00 5796,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2021
Підприємство Азово-Чорноморська iнвестицiйна компанiя у формi товариства з обмеженою відповідальністю за ЄДРПОУ 23915446

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2021 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 1934,00 1403,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 240,00 38292,00
Надходження від повернення авансів 3020 2127,00 114,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 15,00 9,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 2344,00 8112,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 9966,00 4978,00
Праці 3105 1394,00 1090,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 373,00 289,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 810,00 610,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 0,00 18,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 810,00 592,00
Витрачання на оплату авансів 3135 11179,00 15378,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 0,00 0,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 133,00 6019,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -17195,00 19566,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 1663600,00 2694251,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 7,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 1318000,00 1228563,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 1630359,00 3937050,00
необоротних активів 3260 0,00 0,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 1339931,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 11317,00 -14236,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 0,00 0,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0,00 0,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -5878,00 5330,00
Залишок коштів на початок року 3405 8150,00 2820,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 2272,00 8150,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2021
Підприємство Азово-Чорноморська iнвестицiйна компанiя у формi товариства з обмеженою відповідальністю за ЄДРПОУ 23915446

Звіт про власний капітал за 2021 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 276700,00 0,00 0,00 0,00 60882,00 0,00 0,00 337582,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 276700,00 0,00 0,00 0,00 60882,00 0,00 0,00 337582,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 146,00 0,00 0,00 146,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 0,00 146,00 0,00 0,00 146,00
Залишок на кінець року 4300 276700,00 0,00 0,00 0,00 61028,00 0,00 0,00 337728,00

Примітки до фінансової звітності:

Примітки до фінансової звітності АЗОВО-ЧОРНОМОРСЬКОЇ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ КОМПАНІЇ У ФОРМІ ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ За 2021 рік Загальна інформація Повне найменування підприємства АЗОВО-ЧОРНОМОРСЬКА ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ У ФОРМІ ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ Скорочене найменування АЗОВО-ЧОРНОМОРСЬКА ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ У ФОРМІ ТОВ Код ЄДРПОУ 23915446 Юридична адреса підприємства м. Харків, вул. Сумська, буд. 96 Фактична адреса підприємства м. Харків, вул. Сумська, буд. 96 Дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі юр.осіб і ФОП 07.12.1995 № 1 480 120 0000 027958 Контактні телефони 057-719-49-53 Факс 057-719-49-01 Розмір зареєстрованого статутного капіталу 276 700 000 Види діяльності за КВЕД-2010 64.19 Інші види грошового посередництва; 64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення) н.в.і.у; 66.12 Посередництво за договорами по цінних паперах або товарах; 66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення; 66.30 Управління фондами Середня чисельність працівників 18 Заява про відповідальність керівництва за підготовку і затвердження фінансової звітності Нижченаведена заява, яка повинна розглядатися спільно з описом обов'язків незалежних ау-диторів, що міститься в Звіті незалежного аудитора, зроблена з метою розмежування відпо-відальності керівництва і незалежного аудитора відносно фінансової звітності АЗОВО-ЧОРНОМОРСЬКА ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ У ФОРМІ ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕ-НОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ (далі за текстом Товариство). Керівництво Товариства відповідає за підготовку фінансової звітності, яка достовірно, в усіх суттєвих аспектах відображає фінансовий стан Товариства станом на 31 грудня 2021 року, результати його діяльності, а також рух грошових коштів і зміни в капіталі за рік, що закін-чився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі за текстом МСФЗ). При підготовці фінансової звітності керівництво Товариства несе відповідальність за: - Вибір належних принципів бухгалтерського обліку і їх послідовне застосування; - Застосування обґрунтованих оцінок і припущень; - Дотримання відповідних МСФЗ і розкриття всіх суттєвих відхилень в примітках до фінансової звітності; - Підготовку фінансової звітності, виходячи з припущення, що Товариство продовжуватиме свою діяльність в найближчому майбутньому, за винятком випадків, коли таке допущення неправомірне. Керівництво Товариства також несе відповідальність за: - Розробку, впровадження і забезпечення функціонування ефективної і надійної системи внутрішнього контролю в Товаристві ; - Підтримку системи бухгалтерського обліку, що дозволяє у будь-який момент підготувати з достатнім ступенем точності інформацію про фінансовий стан Товариства і забезпечити відповідність фінансової звітності вимогам МСФЗ; - Вживання заходів в межах своєї компетенції для забезпечення збереження активів Товариства; - Запобігання і виявлення фактів шахрайства і інших зловживань. Фінансова звітність Товариства за 2021 рік затверджена керівництвом АЗОВО-ЧОРНОМОРСЬКА ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ У ФОРМІ ТОВ 23 лютого 2021 року. Від імені Керівництва АЗОВО-ЧОРНОМОРСЬКА ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ У ФОРМІ ТОВ Генеральний директор Бавикін В.М. 1. Основи підготовки, затвердження подання фінансової звітності. 1.1 Основа подання фінансової звітності Фінансова звітність Товариства за період, що закінчився 31 грудня 2021 року складена у відповідності з Міжнародними стандартами фінансової звітності (надалі за текстом – МСФЗ , які містять стандарти та інтерпретації, затверджені Радою по міжнародним стандартам фінансової звітності, Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (далі за текстом – МСБ0 та тлумачення, розроблені Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності, в редакції чинній на 31.12.2020р., що офіційно оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України. 1.2 Звітна дата та звітний період Датою річної фінансової звітності за 2021 рік є кінець дня 31 грудня 2021 року. Звітним пері-одом, за який формується звітність містить у собі 12 місяців з 1 січня по 31 грудня 2021 року. 1.3 Операційне середовище З 31 грудня 2019 року розпочалося глобальне розповсюдження COVID-19, яке суттєво вплинуло на економічне становище як України, так і Товариства. Значна кількість компаній в країні вимушені припиняти або обмежувати свою діяльність на невизначений на дату підготовки цієї фінансової звітності час. Заходи, що вживаються для стримування поширення вірусу, включаючи обмеження руху транспорту, карантин, соціальні дистанції, призупинення діяльності об’єктів інфраструктури, тощо, уповільнюють економічну діяльність компаній, у тому числі і Товариства. Фінансова система в країні на дату підготовки цієї фінансової звітності працює відносно стабільно, але має суттєві валютні ризики. Товариство визначило, що ці події не є коригуючими по відношенню до фінансової звітності за 2019 рік. Відповідно, фінансовий стан на 31.12.2019р. та результати діяльності за рік, що закінчився 31 грудня 2019 року, не було скориговано на вплив подій, пов’язаних з COVID-19. Тривалість та вплив пандемії COVID-19, а також ефективність державної підтримки на дату підготовки цієї фінансової звітності залишаються невизначеними, що не дозволяє з достатнім ступенем достовірності оцінити обсяги, тривалість і тяжкість цих наслідків, а також їх вплив на фінансовий стан та результати діяльності Товариства в майбутніх періодах. З початку 2020 року спалах коронавірусу COVID-19 розповсюдився по всьому світу, вплинувши на світову економіку та фінансові ринки. Протягом 2021 року очікується вплив на оцінку фінансових інструментів, що оцінюються за справедливою вартістю, на оцінку очікуваних кредитних збитків щодо відповідних фінансових активів. Внаслідок невизначеності і тривалості подій, пов’язаних зі спалахом короновірусу COVID-19, компанія не має практичної можливості точно та надійно оцінити кількісний вплив зазначених подій на фінансовий стан і фінансові результати діяльності в 2021 році. В теперішній час Товариство уважно слідкує за фінансовими наслідками, викликаними зазначеними подіями. 1.4 Заява про відповідність МСФЗ Фінансова звітність Товариства підготовлена відповідно до МСФЗ. З метою складання фінансової звітності за МСФЗ за період, що закінчився 31 грудня 2021 року, згідно з вимогами українського законодавства Товариством було застосовано форми фінансової звітності, затверджені наказом Міністерства фінансів України від 07 лютого 2013 року № 73. Форма та назви фінансових звітів До складу річної фінансової звітності входить: - Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31.12.2021 р.; - Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2021 рік; - Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2021 рік; - Звіт про власний капітал за 2021 рік; - Звіт про власний капітал за 2020 рік; - Примітки до річної фінансової звітності за 2021 рік. 1.5 Заява про безперервність діяльності Припущення безперервності (довготривалості) діяльності Товариства, інакше функціонуючого підприємства, означає, що підприємство буде продовжувати свою діяльність в часі, достатньому для виконання існуючих зобов’язань. Це припущення означає, що Товариство не буде ліквідовано щонайменше до строку виконання ним зобов’язань, у тому числі довгострокових. Безперервність діяльності Товариства дозволяє оцінювати його як потенційне джерело доходу і розподіляти активи на поточні і довгострокові згідно з положеннями МСФЗ. Незважаючи на те, що з 12 березня 2020 року в Україні оголошено карантин у зв’язку з пандемією COVID-19, управлінський персонал вважає, що ці заходи не матимуть значного впливу на діяльність Товариства. Припущення управлінського персоналу щодо безперервності діяльності Товариства під час складання фінансової звітності, враховуючи зростаючу невизначеність, пов’язану із зміною економічної ситуації та песимістичними прогнозами розвитку світової та національної економіки, не змінилось. Зокрема підтверджуємо, що в майбутньому немає намірів в ліквідації, пошуку захисту від кредиторів у відповідності до законодавства або інших подій, що можуть поставити під значний сумнів здатність Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі; знецінення дебіторської заборгованості в Товаристві не передбачається, так як всі контрагенти є платоспроможними; кількість покупців та постачальників, в період карантину зменшилась, але на думку управлінського персоналу, це не призведе до суттєвого зростання витрат або зниження доходів. 1.6 Функціональна валюта та валюта фінансової звітності Валюта подання фінансової звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлена до цілих тисяч, якщо не вказано інше. 1.7 Затвердження фінансової звітності до випуску Ця фінансова звітність затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керівником Товариства 23 лютого 2022 року. Hi учасники Товариства, нi інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності Товариства після її затвердження до випуску. 2. Суттєві положення облікової політики 2.1 Загальні положення Фінансова звітність підготовлена на основі принципу історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти». Облікова політика Товариства, на підставі якої було складено фінансову звітність, відповідає обліковій політиці, що було використана під час складання фінансової звітності Товариства за період, що завершився 31 грудня 2021 року, за виключенням прийнятих нових стандартів. Використання суджень та припущень для оцінки При підготовці фінансової звітності були застосовані ряд оціночних суджень та припущень, які впливають на величину активів та зобов’язань, відображених у звітності. Встановлені припущення та судження ґрунтуються на історичному досвіді, поточних та очікуваних економічних умовах та іншій доступній інформації. Нижче представлені основні припущення, що стосуються майбутнього та інших основних джерел оцінки невизначеності на дату фінансової звітності, які несуть у собі значний ризик виникнення необхідності внесення суттєвих коригувань до балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного фінансового року. Оцінка очікуваних кредитних збитків Оцінка очікуваних кредитних збитків - значне оціночне значення, для отримання якого використовується методологія оцінки, моделі і вхідні дані. Товариство регулярно перевіряє і підтверджує моделі і вхідні дані моделей з метою зниження розбіжностей між розрахунковими очікуваними кредитними збитками і фактичними збитками від списання дебіторської заборгованості. Списання Дебіторська заборгованість списується цілком або частково. Коли Товариство вичерпало всі практичні можливості по її стягненню і прийшло до висновку про необґрунтованість очікувань щодо стягнення таких активів. Керівництво застосовувало наступні ознаки відсутності обґрунтованих очікувань щодо стягнення таких активів: розпочато процеси ліквідації або банкрутства або сплинув строк позовної давності. Зменшення корисності нефінансових активів Основні засоби та нематеріальні активи перевіряються на предмет зменшення корисності у тих випадках коли обставин дають підстави припустити потенційне зменшення корисності. Серед факторів, які Товариство вважає такими, що дають підстави для перегляду зменшення корисності, є наступні: значне падіння ринкових цін; значне погіршення операційних результатів у порівнянні з минулими періодами чи прогнозом; значні зміни у використані активів чи усієї стратегії бізнесу, включаючи активи, щодо яких прийняте рішення про поступове виведення з експлуатації чи заміну, а також активи, які є пошкодженими та виведеними з експлуатації; суттєві негативні галузеві чи економічні тенденції та інші фактори. Оцінки суми відшкодування активів базуються на оцінках керівництва, включаючи оцінки операцій у майбутньому, майбутній прибутковості активів, припущення щодо ринкових умов у майбутніх періодах, розвитку технологій, змін у законодавстві та інших факторів. Ці припущення використані у розрахунку вартості використання активу та включають прогнози щодо майбутніх грошових потоків і вибір відповідної ставки дисконтування. Товариство оцінює ці припущення на дату балансу, тому реальні результати можуть відрізнятись від припущень. Зміни обставин, припущень та оцінок керівництва можуть спричинити збитки від зменшення економічної корисності активів у відповідних періодах. Строки корисного використання нематеріальних активів та основних засобів Амортизація нематеріальних активів та знос основних засобів нараховуються протягом строку їх корисного використання. Строки корисного використання засновані на оцінках керівництва того періоду, протягом якого актив приноситиме прибуток. Ці строки періодично переглядаються на предмет подальшої відповідності. Активи з права користування та орендні зобов’язання Для оцінки орендних зобов’язань та активів з права користування Товариство ідентифікує оренду в укладених договорах, визначає строки оренди та ставку відсотка щодо майбутніх орендних платежів. Строк оренди складається з невідновного періоду оренди разом з періодами, які охоплюються можливістю продовження оренди у випадку, коли Товариство обґрунтовано впевнено у тому, що така можливість буде ним реалізована та періодами, які охоплюються можливістю припинити дію оренди, якщо Товариство обґрунтовано впевнено у тому, що воно не реалізує таку можливість. Відстрочені податки Відстрочені податкові активи визнані щодо всіх оподатковуваних тимчасових різниць, що підлягають вирахуванню, тією мірою, якою є ймовірним отриманні оподатковуваного прибутку, щодо якого модна використати оподатковувану тимчасову різницю. Значні судження керівництва вимагаються для визначення суми відстрочених податкових активів, що можуть бути визнані на основі ймовірного часу виникнення, суми майбутнього прибутку до оподаткування та стратегії податкового планування. Товариство здійснює оцінку імовірності прийняття податковим органом підходів щодо податку на прибуток виходячи із наявного досвіду проходження перевірок, доступної інформації щодо перевірок інших суб’єктів господарювання, судових рішень. Нові та переглянуті стандарти та інтерпретації При складанні цієї звітності, Товариство застосовувало всі стандарти та інтерпретації, які були чинними для періодів, починаючи із 1 січня 2021 р. На дату ухвалення цієї фінансової звітності, перелічені нижче МСФЗ, КТМФЗ та поправки були випущені, але ще не вступили в силу. Керівництво вважає, що застосування цих поправок та стандартів не матиме впливу на фінансову звітність Товариствау наступних періодах: Стандарт або зміни Дата набрання чинності (з) Посилання на Концептуальну основу фінансової звітності – Зміни до МСФЗ 3 1 січня 2022 р. Основні засоби: Продаж перед цільовим використанням - Поправки до МСБО 16 1 січня 2022 р. Обтяжливі контракти - Витрати на виконання контракту - Зміни до МСБО 37 1 січня 2022 р. МСФЗ 1 «Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності» - Перше застосування МСФЗ дочірньою компанією 1 січня 2022 р. МСБО 41 «Сільське господарство» - Оподаткування при оцінці справедливої вартості 1 січня 2022 р. МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» - комісійні включені в «10% тест » на припинення визнання фінансового зобов'язання 1 січня 2022 р. МСФЗ 17 «Страхові контракти» 1 січня 2023 р. Зміни до МСБО 1: Класифікація зобов’язань як поточних та довгост-рокових 1 січня 2023 р. Товариство не приймало рішення про дострокове застосування будь-яких нових МСФЗ, тлумачень та інтерпретацій, що були випущені але не набули чинності. 2.2 Нематеріальні активи Нематеріальні активи в основному складаються з програмного забезпечення та ліцензій на право провадження діяльності. Після первісного визнання нематеріальні активи обліковуються за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення. Терміни та методи нарахування амортизації переглядаються на кінець кожного фінансового року. Амортизація нематеріальних активів розраховується прямолінійним методом протягом очікуваного терміну корисного використання, що оцінюється для кожного з типів нематеріальних активів окремо і становить від 2 до 10 років. Строки і порядок амортизації нематеріальних активів аналізуються, як мінімум, наприкінці кожного звітного року. Балансова вартість нематеріальних активів переглядається на предмет зменшення корисності, коли події або зміни умов використання вказують на те, що балансова вартість таких активів не може бути відшкодован 2.3. Основні засоби Товариство визнає матеріальний об'єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 6000 грн., для придбаних після 23.05.2020 року вартість більше 20 000 грн. Основні засоби відображаються за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від зменшення корисності. Первісна вартість основного засобу складається з ціни придбання або вартості будівництва, інших прямих витрат для введення об’єкту в експлуатацію, витрат на позики та очікуваних витрат на виведення активу із експлуатації. Ціна придбання або вартість будівництва основного засобу являє собою суму сплачених коштів та справедливу вартість іншої винагороди, сплаченої в ході придбання основного засобу. Об’єкт основних засобів вибуває після його реалізації або коли одержання економічних вигід від його подальшого використання або вибуття не очікується. Прибутки або збитки, що виникають у зв’язку з вибуттям активу і його балансовою вартістю), включаються до прибутків та збитків за рік, в якому актив був знятий з обліку. Залишкова вартість, строки корисного використання в методи нарахування амортизації активів аналізуються наприкінці кожного звітного року і коригуються в разі необхідності. Знос основних засобів розраховується прямолінійним методом протягом строку корисного використання активу. Знос основних засобів розраховується з урахуванням таких термінів корисного використання активів: Будiвлi та споруди 20 -50 років Транспортні засоби 5 років Комп'ютерна та оргтехніка 2-5 років Інші 2-6 років Витрати на капітальні реконструкції та ремонти складаються з вартості заміщення активів або частини активу, витрат на діагностику та огляд. Коли актив або частина активу, що амо-ртизується окремо, списується та заміщується іншим та, ймовірно, що Товариство в подаль-шому отримуватиме майбутні економічні вигоди від цього активу, то витрати капіталізують-ся. Якщо частина активу не обліковується як окремий компонент, то для оцінки балансової вартості заміщеного списаного активу використовується вартість активу, що заміщує існую-чий. Усі інші витрати з ремонту відносяться до витрат в тому періоді, коли вони фактично понесені. 2.4 Витрати на позики Витрати на позики, безпосередньо пов’язані з придбанням, будівництвом або виробництвом активу, який обов’язково вимагає тривалого часу для його підготовки до використання, капіталізуються як частина первісної вартості активу. Тривалим часом є період понад двох років з дати, на яку можна ідентифікувати початок капіталізації. Всі інші витрати на позики відносяться на витрати у тому звітному періоді, в якому вони були понесені. Витрати на позики включають витрати на сплату відсотків, фінансові витрати, пов’язані з фінансовою орендою, курсові різниці, які виникають внаслідок отримання позик в іноземній валюті, якщо вони розглядаються як коригування витрат на сплату відсотків 2.5 Оренда Визначення угоди орендою, грунтується на аналізі змітсу угоди. На дату початку угоди потрібно встановити, чи залежить її виконання від використання конкретного активу або активів, і чи переходить право користування активом у результаті цієї угоди. Товариством застосовується два звільнення від визнання - відносно оренди активів з низькою вартістю і короткострокової оренди (зі строком оренди до 12 місяців). Підприємство розглядає можливість визнавати малоцінними об’єкти оренди, справедлива вартість яких у новому стані складає менше 5000 $ за офіційним обмінним курсом НБУ на дату укладання договору. Товариство, як орендодавець, класифікує оренду як фінансову за наявності таких ознак: -оренда передає орендареві право власності на базовий актив, наприкінці строку оренди; • - орендар має можливість придбати базовий актив за ціною, що, як очікується, буде достатньо нижчою за справедливу вартість на дату, коли можливість може бути реалізовано, щоб існувала обґрунтована впевненість на дату початку дії оренди в тому, що можливість буде реалізовано; - строк оренди становить більшу частину строку економічної експлуатації базового активу, навіть якщо право власності не передається; - на дату початку дії оренди теперішня вартість орендних платежів дорівнює принаймні в основному всій справедливій вартості базового активу та - базовий актив має такий спеціалізований характер, що тільки орендар може використовувати його, не здійснюючи значних модифікацій. Вся інша оренда класифікується Товариством як операційна щодо орендних угод, в яких Товариство виступає в якості орендодавця. Товариство не розрізняє операційну та фінансову оренду за угодами, в яких воно є орендарем, оскільки МСФЗ 16 передбачає уніфікований облік орендних операцій, в яких Товариство виступає в якості орендаря. Починаючи з 2019 року Товариство не укладало довгострокових договорів оренди. 2.6 Фінансові інструменти Фінансові активи. Фінансові активи первісно визнаються Товариством за справедливою вартістю плюс витрати на операції. Найкращим підтвердженням справедливої вартості при початковому визнанні є ціна угоди. Прибуток або збиток при початковому визнанні визнається лише тоді, коли існує різниця між справедливою вартістю та ціною угоди, і при цьому справедлива вартість визначається за подібними угодами на ринку або методом оцінки, який базується на відкритих ринкових даних. В подальшому фінансові активи оцінюються: - за амортизованою собівартістю; - за справедливою вартістю з відображенням змін через інший сукупний дохід; або - за справедливою вартістю з відображенням змін через прибуток або збиток. З метою визначення класифікації та принципів обліку фінансових активів, Товариство проводить класифікаційний тест характеристик контрактних грошових потоків фінансових активів (чи складають контрактні потоки за фінансовими активами лише погашення основної суми та відсотків за активом) та визначає бізнес-модель управлення фінансовими активами. Фінансовий актив оцінюється за амортизованою собівартістю в разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов: - фінансовий актив утримується з метою одержання договірних грошових потоків; - договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми. Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю через інший сукупний дохід у разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов: - фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, мета якої досягається як шляхом одержання договірних грошових потоків, так і шляхом продажу фінансових активів; - договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми. Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо він не оцінюється за амортизованою собівартістю або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Інвестиції в інструменти капіталу завжди оцінюються за справедливою вартістю. Керівництво Товариства має право на власний розсуд прийняти безвідкличне рішення про відображення в іншому сукупному доході подальших змін у справедливій вартості інвестиції в інструмент власного капіталу, який не утримується для продажу. Фінансові активи Товариства включають грошові кошти та їх еквіваленти, інструменти власного капіталу, торгову та іншу дебіторську заборгованість. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги визнається фінансовим активом одночасно з визнанням доходу від реалізації товарів, робіт і послуг, коли Товариство набуває безумовне юридичне право отримати грошові кошти, та оцінюється за справедливою вартістю в момент визнання. До складу іншої поточної дебіторської заборгованості відноситься заборгованість дебіторів, яка не включена в дебіторську заборгованість за, товари, роботи, але повинна відображатися у складі оборотних активів. Визнання фінансового активу (або частини фінансового активу чи частини групи аналогічних фінансових активів) припиняється у випадку: а) закінчення строку дії прав на отримання грошових надходжень від такого активу; б) якщо Товариство передало права на отримання грошових потоків від активу з одночасним прийняттям на себе зобов’язання їх виплатити у повному обсязі третій особі без суттєвих затримок за угодою про передачу, і при цьому: - Товариство також передало в основному всі ризики та вигоди, пов’язані з володінням активами; - або Товариство не передало та не залишило в основному всі ризики та вигоди володіння активом, але припинило здійснювати його контроль. Коли Товариство передало права на одержання грошових коштів від активів або коли ним укладено угоду про передачу, але при цьому не передані і не утримані переважно всі ризики та вигоди від активу, а також не переданий контроль над активом, актив визнається в межах безперервної участі Товариства в активі. У цьому випадку Товариство також визнає пов’язане з цим зобов’язання. Переданий актив та відповідне зобов’язання оцінюються на тій основі, що відображає права та обов’язки, які залишаються за Товариством. Товариство застосовує спрощений підхід до оцінки очікуваних кредитних збитків за торговою та іншою дебіторською заборгованістю. Резерв під очікувані кредитні збитки щодо зазначеної заборгованості визначається на дату звітності з застосуванням матричного підходу класифікації дебіторської заборгованості у розрізі окремих її видів щодо строків її непогашення з використанням відповідної ставки відсотка для створення резерву. Ставка резервування для кожного строку непогашення визначається на підставі історичної інформації щодо прострочень та списань дебіторської заборгованості, але також враховує очікувані зміни в погашенні дебіторської заборгованості внаслідок макроекономічних змін, платоспроможності та поведінці дебіторів тощо. Товариство на регулярній основі (принаймні, раз на рік) здійснює аналіз актуальності застосованих ставок резервування та, за необхідності, переглядає їх. У разі наявності ознак знецінення окремих сум дебіторської заборгованості резерв сумнівних боргів під такі суми розраховується на підставі індивідуального розрахунку, що враховує обставини та можливість отримання коштів від цих контрагентів. Рекласифікація фінансових активів Рекласифікація фінансових активів здійснюється перспективно виключно у випадку зміни бізнес-моделі, в рамках якої вони утримуються. Фінансові зобов’язання та інструменти капіталу, а також фінансові активи, які на вибір Компанії при початковому визнанні були класифіковані до моделі обліку за справедливою вартістю через прибутки/збитки не підлягають рекласифікації. Умовні активи Умовні активи виникають, як правило, внаслідок незапланованих або інших неочікуваних подій, які уможливлюють надходження економічних вигід. Умовні активи визнаються у фінансовій звітності тільки коли з’являється цілковита впевненість у отриманні доходу. Фінансові зобов’язання. Фінансові зобов’язання класифікуються Товариством у розрізі наступних груп: фінансові зобов’язання за справедливою вартістю через прибуток та збиток, кредити та запозичення та деривативи. Товариство визначає класифікацію своїх фінансових зобов’язань при первісному визнанні. При первісному визнанні всі фінансові зобов’язання визнаються за справедливою вартістю та, у випадку кредитів та запозичень, з урахуванням прямих витрат, пов’язаних з операцією. Після первісного визнання кредити та позики обліковуються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотку. Прибутки та збитки визнаються у звіті про сукупний дохід при списанні зобов’язання та під час амортизації зобов’язання за методом ефективної ставки відсотку. Амортизована вартість розраховується з урахуванням премії або дисконту, наданих при придбанні, та доходів чи витрат, що включаються у розрахунок ефективної ставки відсотку. Амортизація за методом ефективної ставки відсотку включається до фінансових витрат у звіті про сукупний дохід. Визнання фінансового зобов’язання припиняється в разі погашення, анулювання або закінчення строку погашення відповідного зобов’язання. При заміні одного існуючого фінансового зобов’язання іншим зобов’язанням перед тим же кредитором на суттєво відмінних умовах або у випадку внесення суттєвих змін до умов існуючого зобов’язання, визнання первісного зобов’язання припиняється, а нове зобов’язання відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов’язань у звіті про сукупний дохід. Фінансові зобов’язання Товариства включають торгову та іншу кредиторську заборгованість, а також процентні кредити та позики. Первісне визнання та подальша оцінка фінансових інструментів Фінансові інструменти, що оцінюються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки. Умовні (потенційні) зобов’язання Умовні зобов’язання не визнаються у фінансовій звітності за виключенням випадків, коли існує імовірність того, що для погашення зобов’язання буде необхідним вибуття ресурсів, що втілюють в собі економічні вигоди, і є можливість достовірно визначити суму зобов’язання. Інформація про потенційні зобов’язання розкривається за винятком випадків, коли ймовірність вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди є віддаленою. 2.7 Оцінка с праведливої вартості Всі активи та зобов'язання, справедлива вартість яких оцінюється або розкривається у фінансовій звітності, класифікуються в рамках описаної нижче ієрархії справедливої вартості на основі вихідних даних найнижчого рівня, які є суттєвими для оцінки справедливої вартості в цілому: Рівень 1 – Ціни котирування (не скориговані) на активних ринках на ідентичні активи або зобов’язання; Рівень 2 – Моделі оцінки, в яких суттєві для оцінки справедливої вартості вихідні дані, що відносяться до найнижчого рівня ієрархії, можна спостерігати прямо або опосередковано; Рівень 3 – Моделі оцінки, в яких суттєвих для оцінки справедливої вартості вихідних даних, що відносяться до найнижчого рівня ієрархії, немає у відкритому доступі. У випадку активів і зобов'язань, які переоцінюються у фінансовій звітності на періодичній основі, Компанія визначає необхідність їх переведення між рівнями ієрархії, повторно аналізуючи класифікацію (на підставі вихідних даних найнижчого рівня, які є суттєвими для оцінки справедливої вартості в цілому) на кінець кожного звітного періоду. Керівництво Компанії визначає політику і процедури для періодичної оцінки справедливої вартості фінансових активів, наявних для продажу, що не котируються. На кожну звітну дату керівництво Товариства аналізує зміни вартості активів і зобов'язань, які необхідно повторно проаналізувати і повторно оцінити відповідно до облікової політики. В межах такого аналізу керівництво перевіряє основні вихідні дані, які застосовувалися під час останньої оцінки, шляхом порівняння інформації, використовуваної при оцінці, з договорами та іншими доречними документами. Керівництво та зовнішні оцінювачі також порівнюють зміни справедливої вартості кожного активу і зобов'язання з відповідними зовнішніми джерелами з метою визначення обґрунтованості змін. Для цілей розкриття інформації про справедливу вартість Товариство класифікувало активи та зобов'язання на основі їх характеру, притаманним їм характеристикам і ризикам, а також застосованого рівня в ієрархії справедливої вартості, як зазначено вище. 2.8 Грошові кошти та їх еквіваленти До грошових коштів Товариство відносить залишки грошових коштів на рахунках в банках та готівки в касі. Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Еквівалентів грошових коштів Товариство не має. 2.9.Облікові політики щодо податку на прибуток Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чин-них (або в основному чинних) на дату балансу. Згідно з чинним законодавством, оподаткування податком на прибуток Товариства здійсню-ється на загальних підставах. Відповідно до Податкового кодексу ставка податку на прибуток визначена у наступних роз-мірах: з 1 січня 2014 року - 18% Визнання витрат (доходів), активів та зобов'язань, пов'язаних з податком на прибуток здійс-нювалося Товариством відповідно до МСБО 12 „Податки на прибуток ". Товариство визнає поточні та відстрочені податки у капіталі, якщо податок належить до ста-тей, які відображено безпосередньо у власному капіталі в тому самому чи в іншому періоді. 2.10.Облікові політики щодо інших активів та зобов'язань 2.10.1. Забезпечення Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто більше можливо, ніж не-можливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов'язання. Товариство також створює резерв витрат на оплату щорічних (основних та додаткових) від-пусток. Розрахунок такого резерву здійснюється на підставі правил Облікової політики То-вариства. Розмір створеного резерву оплати відпусток підлягає інвентаризації на кінець ро-ку. Розмір відрахувань до резерву відпусток, включаючи відрахування на соціальне страху-вання з цих сум, розраховуються виходячи з кількості днів фактично невикористаної праців-никами відпустки та їхнього середньоденного заробітку на момент проведення такого розра-хунку. Також можуть враховуватися інші об'єктивні фактори, що впливають на розрахунок цього показника, У разі необхідності робиться коригуюча проводка в бухгалтерському облі-ку згідно даних інвентаризації резерву відпусток. 2.10.2.Виплати працівникам Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання піс-ля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість корот-кострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних. 2.10.3.Пенсійні зобов'язання Відповідно до українського законодавства, Товариство утримує внески із заробітної плати працівників до Пенсійного фонду. Поточні внески розраховуються як процентні відраху-вання із поточних нарахувань заробітної платні, такі витрати відображаються у періоді, в якому були надані працівниками послуги, що надають їм право на одержання внесків, та зароблена відповідна заробітна платня. 2.11 Доходи Доходи Товариство обліковує відповідно до принципу відповідності, при цьому доходи відображаються в фінансовій звітності в момент їх виникнення, незалежно від дати надходження або спалити грошових коштів. Дохід визнається у Звіті про фінансові результати (звіті про сукупний дохід), коли виникає збільшення економічних вигід протягом звітного періоду у формі надходжень або покращення активів або зменшення зобов’язань, що веде до збільшення власного капіталу, окрім збільшення власного капіталу, пов’язаного з отриманням внесків від учасників власного капіталу. Дохід від реалізації товарів (фінансових інструментів, інших необоротних активів), робіт та послуг (дохід від надання послуг з управління активами, інших послуг тощо) визнається за дотримання всіх наступних умов згідно з МСФЗ (IFRS) 15 «Дохід від договорів з клієнтами»: ? визначено договір із замовником; ? визначено зобов’язання, що підлягають виконанню за договором; ? визначено ціни договору; ? розподіллено ціни операцій на зобов’язання до виконання (до потреби); ? визнання доходу, коли кожне зобов’язання виконано. Виручка визнається в момент, коли кожне зобов’язання за договором виконано. Товариство визнає виручку протягом певного періоду або миттєво. Дохід від реалізації Дохід від реалізації фінансових інструментів, товарів або інших активів визнається у прибутку коли: умов: ? Товариство передало покупцеві всі існуючі ризики і вигоди, пов’язані з власні-стю на фінансовий інструмент, товари або інші активи; ? за Товариством не залишається ані подальша участь управлінського персоналу у формі, яка зазвичай пов’язана з володінням, ані ефективний контроль за проданими фінансовими інструментами, товарами або іншими активами; ? суму доходу можна достовірно оцінити; ? ймовірно, що до Товариства надійдуть економічні вигоди, пов'язані з операці-єю; ? витрати, які були або будуть понесені у зв’язку з операцією, можна достовірно оцінити Дохід від надання послуг
Дохід від надання послуг з управління активами Товариство визнає в момент виникнення виходячи із ступеня завершеності операції з надання послуг, незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів. Дохід у вигляді відсотків Дохід у вигляді відсотків за всіма фінансовими інструментами, оцінюваними за амортизованою вартістю, і процентними фінансовими активами, класифікованими як наявних для продажу Компанія визнає із використанням методу ефективної процентної ставки, який точно дисконтує очікувані майбутні виплати або надходження грошових коштів протягом передбачуваного строку використання фінансового інструмента. Відсотковий дохід включається до складу фінансових доходів у Звіті про фінансові результати (Звіті про сукупний дохід). Дохід від дивідендів Дохід від дивідендів Товариство визнає, коли встановлене право на отримання виплати. Витрати, пов'язані з отриманням доходу від дивідендів, визнаються одночасно з відповідним доходом. 2.12 Витрати Витрати, які можна пов'язати з певним доходом, визнаються одночасно з визнанням доходу, для одержання якого вони здійснені. Обліку підлягають фактично понесені витрати (які ма-ють документальне підтвердження їх здійснення), або прогнозовані витрати, затверджені ке-рівництвом (наприклад, нарахування забезпечення відпускних виплат). Витрати, які не можна пов’язати з певним доходом, визнаються витратами періоду і визна-ються в звітному періоді нарахування. Якщо актив забезпечує одержання економічних вигод протягом кількох звітних періодів, то витрати визнаються шляхом систематичного розподілу їх вартості між відповідними звітни-ми періодами. Транспортно-заготівельні, монтажно-налагоджувальні та інші витрати, пов’язані з придбан-ням запасів, необоротних активів, не включаються до складу витрат, а підлягають віднесен-ню на відповідні рахунки обліку необоротних активів та запасів. Чисті фінансові витрати включають витрати на виплату відсотків за наданими кредитами і позиками, прибутки та збитки від дисконтування фінансових інструментів. Чисті фінансові витрати відображаються у звіті про сукупні прибутки та збитки. 2.13 Визначення суттєвості Відповідно до Положення про облікову політику згідно МСФЗ Товариство визначає наступ-ний поріг суттєвості: ? 5% від підсумку відповідно всіх активів, всіх зобов’язань і власного капіталу – для визначення суттєвості окремих об’єктів обліку, що відносяться до активів, зо-бов’язань і власного капіталу Товариства відповідно; ? 2% чистого прибутку (збитку) Товариства – для визначення суттєвості окремих видів доходів і витрат; ? 10-відсоткове відхилення балансової вартості необоротних активів від їх спра-ведливої вартості – для відображення переоцінки або зменшення корисності таких об’єктів; ? 20 тис. грн. для визнання активу основним засобом; ? 5% суми підсумку Балансу - для статей Балансу (Звіту про фінансовий стан); ? 5% суми чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) -для статей Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід); ? 5% суми чистого руху грошових коштів від операційної діяльності -для статей Звіту про рух грошових коштів; ? 5% розміру власного капіталу підприємства -для статей Звіту про власний ка-пітал 2.14 Відсоткові ставки (ставки дисконтування), що використані за невідповідності умов ринковим У випадках коли, ставки за фінансовими активами не відповідають ринковим, Товариство для оцінки справедливої вартості фінансових інструментів за амортизованою вартістю використовує ставки, що розміщені на офіційному сайті Національного банку України за аналогічними інструментами, а саме, кредитні ставки. 2.15 Рекласифікації внаслідок зміни суттєвості або інших факторів. Рекласифікації внаслідок зміни суттєвості або інших факторів протягом 2020 року не було 2.16 Зміни облікової політики Зміни облікової політики в 2021 році були виключно у зв’язку зі введенням в дію нових стандартів МСФО та МСФЗ. Дані зміни не призвели до рекласифікацій. 2.17 Виправлення помилок попередніх періодів. В 2021 році виправлення помилок попередні періодів не було. 2.18 Інші розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості» Справедлива вартість активів в порівнянні з їх балансовою вартістю станом на 31.12.2021 р. Балансова вартість Справедлива вартість Значення, тис.грн Значення,тис.грн. Довгострокова дебіторська заборгованість 21949 21949 Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1882 1882 Дебіторська заборгованість за виданими авансами 9480 9480 Інша поточна дебіторська заборгованість 263054 263054 Поточні фінансові інвестиції 65018 65018 Гроші та їх еквіваленти 2272 2272 Справедлива вартість активів в порівнянні з їх балансовою вартістю станом на 31.12.2020 р. Балансова вартість Справедлива вартість Значення, тис.грн Значення,тис.грн. Довгострокова дебіторська заборгованість 17949 17949 Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1158 1158 Дебіторська заборгованість за виданими авансами 9480 9480 Інша поточна дебіторська заборгованість 258478 258478 Поточні фінансові інвестиції 79458 79458 Гроші та їх еквіваленти 8150 8150 Справедлива вартість дебіторської та кредиторської заборгованості визначена на рівні їх номінальної вартості, оскільки немає ринкового котирування цих активів. Керівництво Товариства вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності. 3. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ, ЩО ПІДТВЕРДЖУЄ СТАТТІ, ПОДАНІ У ФІНАНСО-ВИХ ЗВІТАХ 3.1 Нематеріальні активи Розкриття інформації з рядків 1000, 1001, 1002 «Нематеріальні активи» Звіту про фінансовий стан: Первісна вартість На 31 грудня 2019 року 17 Придбання Припинення визнання На 31 грудня 2020року 17 Придбання 6 Припинення визнання На 31 грудня 2021року 24 Амортизація та знецінення На 31 грудня 2019 року 11 Нараховано амортизації Припинення визнання На 31 грудня 2020 року 13 Нараховано амортизації Припинення визнання На 31 грудня 2021 року 15 Чиста балансова вартість На 31грудня 2019року 6 На 31 грудня 2020 року 4 На 31 грудня 2021 року 9 Нематеріальні активи обліковуються за вартістю придбання, складаються з прав користуван-ня програмними продуктами та ліцензії на провадження професійної діяльності. Амортизація окремого об'єкта нематеріальних активів розраховується із застосуванням пря-молінійного методу, виходячи зі строку корисного використання об'єкта. Строк корисного використання об'єкта визначається, виходячи із юридичних прав Товариства на нематеріаль-ний актив. Сума амортизаційних нарахувань включена до складу адміністративних витрат. 3.2 Основнi засоби Розкриття інформації з рядків 1010, 1011, 1012 «Основні засоби» Звіту про фінансовий стан: показник будинки, споруди та передавальні пристрої Машини та обладнання Інструменти, прилади, інвентар Всього Первісна вартість 31.12.2019 7471 439 122 8032 Надходження - 123 123 Вибуття - - - - Інші зміни - - - - На 31.12.2020 7471 562 122 8155 Надходження - 142 96 Вибуття - - - - Інші зміни - - - - На 31.12.2021 7471 704 218 8393 Накопичена амортизація 31.12.2019 1745 188 38 1971 Надходження 152 92 28 272 Вибуття - - - - На 31.12.2020 1897 280 66 2243 Надходження 152 92 28 272 Вибуття - - - - На 31.12.2021 2049 383 104 2536 Балансова вартість На 31.12.2019 5789 272 - 6061 На 31.12.2020 5628 284 - 5912 на 31.12.2021 5422 435 - 5857 На балансі Товариства у складі Основних засобів обліковується офісне приміщення балансо-вою вартістю 5422 тис грн, яке перебуває в іпотеці. Офісне приміщення, що знаходиться в іпотеці, жодним чином не перешкоджає фінансово-господарській діяльності Товариства. У звітному періоді реалізації або іншого відчуження будівель, споруд, земельних ділянок не відбувалось. В 2021 році Товариство не визнавало збитків від зменшення корисності активів у зв’язку з відсутністю ознак зменшення корисності таких активів. 3.3 Торгова та інша поточна дебіторська заборгованість Розкриття інформації з рядків 1125 «Дебіторська заборгованість за оовари, роботи, послуги», 1130 «дебіторська заборгованість за виданими авансами», 1155 «Інша поточна дебіторська заборгованість» Звіту про фінансовий стан. Розкриття інформації з рядку 1125 «Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, робо-ти, послуги» та рядку 1130 «Дебіторська заборгованість за виданими авансами» звіту про фінансовий стан: Показники на 31 грудня 2021 року на 31 грудня 2020 року Торгова дебіторська заборгованість короткострокова по номінальній вартості материнська компанія у т.ч. компанії під спільним контролем 1882 91 651 1158 82 663 Резерв сумнівних боргів (-) ( -) Разом фінансові торгова заборгованість по балансовій вартості 1882 1158 Заборгованість в розрахунках з бюджетом 83 6 Дебіторська заборгованість за виданими авансами материнська компнанія у т.ч. компанії під спільним контролем 9480 480 9000 9480 480 9000 Разом нефінансова дебіторська заборгованість 9563 9486 Інша поточна дебіторська заборгованість 263054 258478 Резерв сумнівних боргів (-) (-) Разом інша поточна дебіторська заборгованість по балансовій вартості 263054 258478 На 31.12.2021 р. дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги складається із заборгованості за обслуговування рахунків у цінних паперах фізичних та юридичних осіб, погашається, як правило, протягом 90 днів з дня виникнення. Заборгованість перед Товариством на 31.12.2021 року складає 724 тис. грн. , та зменьшилась на 150 тис грн., в порівнянні з заборгованістю на кінець 31.12.2020 (874 тис грн.) Товариство застосовує матрицю забезпечення при розрахунку резерву під очікувані кредитні збитки для дебіторської заборгованості за продукцію (товари, роботи послуги) та дебіторської заборгованості за розрахунками із внутрішніх розрахунків. Матриця забезпечення встановлює фіксовані ставки резерву для груп дебіторської заборгованості, що мають однаковий ризик дефолту. Матриця коригується Товариством на кожну звітну дату таким чином, щоб врахувати власний історичний досвід кредитних збитків, а також наявну прогнозну інформацію. Сума нарахованих очікуваних кредитних збитків оцінена як 0,01% від непогашеної непростроченої суми, становить менше 1 тис грн. Інша поточна дебіторська заборгованість представлена наступним чином Підприємство 31.12.2021 р. 31.12.2020 р. Материнська компанія ТОВ «Азово-Чорноморська організаційна компанія» (36816989) 4000 8000 Компанії під спільним контролем ТОВ «Азово-Чорноморська адміністративна компанія» (40578993) - ТОВ «Азово-Чорноморська фінансова компанія» (33674819) 40 000 40000 АТ «ЗНВКІФ «БУДІВЕЛЬНИК» (41061232) 54000 59000 ТОВ «АЧФБК» (43003853) 50 000 50000 ТОВ «АЧФК» (42995138) 50 000 50000 АТ «Будівельник» (23319496) 48 899 48941 Разом компанії під спільним контролем 242899 247941 Інші Інші юридичні та фізичні особи 20155 10537 Всього: 263054 258478 До складу авансів виданих Товариством включена заборгованість постачальників у зв’язку зі здійсненням передоплати договорами купівлі -продажу облігацій підприємств: Підприємство 31.12.2021 р. 31.12.2020р. ТОВ «Азово-Чорноморська організаційна компанія» (36816989) 480 480 АТ «ЗНВКІФ «Будівельник» ( 41061232) АТ «Будівельник» (23319496) 9000 9000 Всього: 9480 9480 Ця заборгованість не відноситься до фінансових активів, тому відображається за договірною сумою майбутніх надходжень матеріальних активів та послуг. Строк погашення іншої поточної дебіторської заборгованості 1 квартал 2022 року. 3.4 Довгострокова дебіторська заборгованість, Довгострокові фінансові інвестиції та Поточні фінансові інвестиції Розкриття інформації по рядку 1035 « Інші довгострокові фінансові інвестиції», 1040 «Дов-гострокова дебіторська заборгованість» та 1160 «Інші фінансові інвестиції» Звіту про фінан-совий стан Статта звітності 31.12.2021 р. 31.12.2020 р. Інші фінансові інвестиції (р. 1035 балансу) Інвестиції в інструменти власного капіталу 42 42 Довгострокова дебіторська заборгованість (р 1040 балансу) Материнська компанія ТОВ «Азово-Чорноморська організаційна компанія» (36816989) 4000 Компанії під спільним контролем АТ «ЗНВКІФ «Будівельник» ( 41061232) 13200 13200 АТ «Будівельник» (23319496) 4 592 4 592 Інші 157 157 Разом довгострокова Дт заборгованість 21949 17949 Поточні фінансові інвестиції (р 1160 балансу) Інші поточні фінансові інвестиції 65018 79458 Всього: 65060 79500 Товариство обліковує інвестиції в інструменти власного капіталу (акції), вартість яких відображена по номінальній вартості у зв’язку з відстуністю активного ринку по ним. 3.6 Гроші та їх еквіваленти Розкриття інформації до статті 1165 «Гроші та їх еквіваленти» Звіту про фінансовий стан: Грошові кошти 31.12.2021 р. 31.12.2020 р. На поточних банківських рахунках 1978 8150 В касі 294 - разом 2272 8150 Товариство не має обмежень в користуванні грошовими коштами. 3.7 Власний капітал Розкриття інформації по рядкам 1400, 1420 Звіту про фінансовий стан та інформації щодо кількісної інформації про управління капіталом. Товариство визнає, оцінює та подає інформацію щодо фінансових інструментів власного капіталу у відповідності до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Елемент власного капіталу 31.12.2021 р. 31.12.2020 р. Зареєстрований (пайовий капітал) 276700 276700 Нерозподілений прибуток 61028 60882 разом 337728 337582 У порівнянні з 2020 роком власний капітал Товариства за 2021 р. збільшився на 146 тис.грн. за рахунок нерозподіленого прибутку. Протягом 2020-2021 років Компанія не розподіляла прибуток у вигляді дивідендів. Завданнями управління капіталом є: забезпечення здатності Товариства продовжувати функціонувати як підприємство, що постійно діє, з метою отримання прибутків, а також забезпечення фінансування операційних потреб, капіталовкладень і стратегії розвитку підприємства. Політика Товариства по управлінню капіталом направлена на забезпечення і підтримку його оптимальної структури з метою зменшення сукупних витрат по залученню капіталу. Товариство контролює капітал, застосовуючи коефіцієнт платоспроможності, що являє собою чисту заборгованість, поділену на сумарний капітал плюс чиста заборгованість. Товариство включає до складу чистої заборгованості торгову кредиторську заборгованість, іншу кредиторську заборгованість та нараховані зобов’язання за вирахуванням грошових коштів та їх еквівалентів. Інформація про співвідношення зобов’язань до капіталу: показник 31.12.2021 31.12.2020 Загальна сума зобов’язань 35512 43055 Грошові кошти та їх еквіваленти 2272 8150 Чиста сума зобов’язань 33240 34905 Усього капітал 33728 337581 Співвідношення зобов’язань до капіталу 0,098 0,11 3.8 «Інші довгострокові зобов’язання» Розкриття інформації щодо статті 1515 «Інші довгострокові зобов’язання» Звіту про фінансовий стан 3.8.1 Товариством здійснено випуск іменних відсоткових незабезпечених (звичайних) облігацій серії «С» в кількості 170 000 штук загальною номінальною вартістю 170 000 000,00 грн. шляхом публічного розміщення, проспект емісії яких був зареєстрований Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку 09.02.2015 р., про що було видано Тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій № 23/2/2015 – Т. В 4 кварталі 2020 р. Товариство частково реалізувало облігації серії «С» на вторинному ринку на суму 14 000 тис.грн.,в 3 кварталі 2021 р Товаритво частково викупило власні облігації на суму 2000 тис. грн., тому на 30.09.21 р Товариством було реалізовано облігацій на суму 12 000 тис .грн. 3.8.2 Крім випуску іменних відсоткових незабезпечених (звичайних) облігацій серії «С» Товариство виділяє довгострокову кредиторську заборгованість: ТОВ «РФБК» (код ЄДРПОУ 23920921) – 722 тис.грн.; АТ «ЗНВКІФ «БУДІВЕЛЬНИК» (код ЄДРПОУ 41061232) – 5 245 тис. грн. та інші юридичні та фізичні особи – 24 тис. грн. 3.9 Довгострокові кредити банків Розкриття інформації по статті 1510 «Довгострокові крелити банків» Звіту про фінансові результати 31.12.2021 р. 31.12.2020 р. 7566 7566 У складі довгострокових кредитів багків відображено кредит банку, який ліквідований, а заборгованість передана іншій фінансовій установі. Правомірність передачі боргу новому кредитору наразі оскаржується. Станом на 31.12.2021 р. судове провадження триває. 3.10 Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги» Розкриття інформації до статті 1615 Звіту про фінансовий стан Підприємство 31.12.2021р. 31.12.2020р. Компанії під спільним контрролем ТОВ «РФБК» (23920921) 181 136 ТОВ «РТК» (41258878) - - АТ«ЗНВКІФ«БУДІВЕЛЬНИК» (41061232) 726 845 ТОВ «МрТК» (41546810) - Разом компанії під спільним контролем 907 981 Інші Інші юридичні та фізичні особи 77 55 Всього: 984 1036 Стаття Звіту про фінансовий стан: «Поточна кредиторська заборгованість за товари,роботи, послуги» зменшилась за 2021 рік в порівнянні з 2020 роком на 52 тис.грн., за рахунок часткового погашення заборгованості Товаритсвом за надані послуги юридичним та фізичним особам. Строк погашення поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги 1 квартал 2022 року. 3.11 Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами Розкриття інформації до статті 1635 «Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами Звіту про фінансовий стан»: Заборгованість 31.12.2021 р. 31.12.2020 р. Поточна кредиторська заборгованість компаній під спільним контролем 73 9030 Інша поточна кредиторська заборгованість 3385 3987 Всього 3458 12417 Станом на 31.12.2021р. Товариство обліковує передплату за договорами доручення від ТОВ «Азово-Чорноморська організаційна компанія» (36816989) - 23 тис.грн.; від АТ «ЗНВКІФ « БУДІВЕЛЬНИК» (41061232) на суму 9 тис.грн, від ТОВ «Азово-Чорноморська фінансова компанія» (33674819) – 41 тис. грн та інших фізичних та юридичних осіб на суму 3385 тис.грн. 3.12 Інші поточні зобов’язання Розкриття інформації до статті 1690 «Інші поточні зобов’язання» Звіту про фінансовий стан Заборгованість 31.12.2021 р. 31.12.2020 р. Заборгованість перед фізичними особами за депозитарні послуги 519 218 Заборгованість перед фізичними особами за облігації іменні, цільові 35 1695 Всього 5324 1913 Строк погашення заборгованості 1 квартал 2022 року. 3.13 Поточні забезпечення Розкриття інформації по рядку 1660 «Поточні забезпечення» Звіту про фінансовий стан Поточні забезпечення Товариства складаються із забезпечень на оплату відпусток персоналу Нижче поданий рух забезпечення на виплату вiдпусток персоналу Показники Сума На 31.12.2019р. 83 Нараховано за рік 71 Використано протягом року (42) На 31.12.2020р. 112 Нарахування за рік 107 Використано протягом року (61) На 31.12.2021р. 158 Товариство очiкує, що сформоване на кiнець 2021 року забезпечення буде використане у на-ступному, 2022 роцi. 3.14 Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) Розкриття інформації до статті 2000 «Чистий дохід від реалізації продукції» Звіту про фінансові результати: 2021 рік 2020 рік Дохід від здійснення професійної діяльності з торгівлі цінними паперами та здійснення депозитарної діяльності на фондовому ринку України, надання повного спектру послуг з обслуговування випусків цінних паперів емітентам. 34929 21877 Усього: 34929 21877 3.15 Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) Розкриття інформації до статті 2050 «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) Звіту про фінансові результати: 2021 рік 2020 рік Собівартість фінансових інвестицій (26275) (14959) Усього: (26275) (14959) 3.16 Елементи операційних витрат Розкриття інформації до статті 2130 «Адміністративні витрати» та 2180 «Інші операційні витрати» Звіту про фінансові результати: 2021 рік 2020 рік Матеріальні витрати 157 Витрати на оплату праці 1761 1376 Відрахування на соціальні заходи 362 281 Амортизація 421 274 Інші операційні витрати 3124 3708 Разом: 5668 5796 3.17 Розкриття інформації щодо операцій з пов’язаними сторонами: Для розкриття інформації щодо пов’язаних сторін Товариство керується МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони». До пов’язаних сторін Товариства відноситься: Підприємство Код ЄДРПОУ Частка у статутному капіталі 2021 р. Залишки станом на 31.12.2021 тис.грн. надано послуг, реалізовано цінних паперів, тощо отримано послуг, придбано цінних паперів, тощо Дебіторська заборгованість Кредиторська заборгованість ТОВ «Азово-Чорноморська фін компанія» 36816989 99,946 % 8069 - 8562 - Інші 0,054 % - - - - Інші пов’язані сторони Товариства: № з/п Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи - власника та її прямих родичів, інших пов'язаних осіб (ступінь родинного зв’язку) Реєстрацій-ний номер облікової картки платника податків Ідентифікаційний код юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність Повне найменування юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність Місцезнаход-ження юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність Частка в статутному капіталі пов'язаної особи, % Посада у пов'язаній особі 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Бавикін Микола Іванович (батько) 1394822474 40578993 ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АЗОВО-ЧОРНОМОРСЬКА АДМІНІСТРАТИВНА КОМПАНІЯ» 61002, м. Харків, вул. Сумська, 96 1,00 36816989 ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АЗОВО-ЧОРНОМОРСЬКА ФІН КОМПАНІЯ» 61002, м. Харків, вул. Сумська, 96 0,036 - 23915446 АЗОВО-ЧОРНОМОРСЬКА ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ У ФОРМІ ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ 61002, м. Харків, вул. Сумська, 96 0,054 - 2 Бавикін Віктор Миколайович (син) 2310615099 40578993 ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АЗОВО-ЧОРНОМОРСЬКА АДМІНІСТРАТИВНА КОМПАНІЯ» 61002, м. Харків, вул. Сумська, 96 99,00 - 41258878 ТОВ «РТК» 61002, м. Харків, вул. Сумська, 96 0,001 - 23920921 ТОВ «РФБК» 61002, м. Харків, вул. Сумська, 96 2,056 - 42995138 ТОВ «АЧФК» 61002, м. Харків, вул. Сумська, 96 0,294 Генеральний директор за сумісництвом 43003853 ТОВ «АЧФБК» 61002, м. Харків, вул. Сумська, 96 0,294 - 23319496 АТ «БУДІВЕЛЬНИК» 61002, м. Харків, вул. Сумська, 96 100,00 - 36816989 ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АЗОВО-ЧОРНОМОРСЬКА ФІН КОМПАНІЯ» 61002, м. Харків, вул. Сумська, 96 9,978 Генеральний директор за сумісництвом 31634491 Товариство з обмеженою відповідальністю «Українська міжрегіональна фінансова компанія» 61002, м. Харків, вул. Сумська, 96 8,029 - 33674819 Товариство з обмеженою відповідальністю «Азово-Чорноморська фінансова компанія» 61002, м. Харків, вул. Сумська, 96 0,294 - 41546810 Товариство з обмеженою відповідальністю «Міжрегіональна технічна компанія» 61002, м. Харків, вул. Сумська, 96 24,915 Генеральний директор за сумісництвом 43407174 АТ ЗНВКІФ «ОЛІМП» 61002, м. Харків, вул. Сумська, 96 60 Операції з пов’язаними сторонами за 2021 р.: Пов’язані сторони надано послуг, реалізовано цінних паперів, тощо отримано послуг, придбано цінних паперів, тощо Материнська компанія (ТОВ «Азово-Чорноморська организаційна компанія») 1 Компанії під спільним контролем 168 4014 Всього 169 4014 Товариство надає ТОВ «Азово-Чорноморська фін компанія» у строкове платне користування нежитлове приміщення згідно договору оренди нежитлових приміщень від 03.01.2014р. загальною площею 2 кв. метри для використання під офіс, розташовані за адресою: 61002, м.Харків, вул. Сумська, буд.96. Сума заборгованості ТОВ «Азово-Чорноморська организаційна компанія» перед Товариством станом на 31.12.2021р. склала – 6 тис грн. Товариство обслуговує рахунок у цінних паперах ТОВ «Азово-Чорноморська організаційна компанія» згідно договору № 6/12 від 18.07.2012 р., заборгованість перед Товариством станом на 31.12.2021 р. склала 91 тис грн. Товариство реалізувало ТОВ «Азово-Чорноморська організаційна компанія» облігації підприємств іменні, цільові: на загальну суму 4 000 тис. грн. Залишки по взаєморозрахункам із пов’язаними сторонами на кожну звітну дату є непокритими, безвідсотковими та підлягають погашенню грошовими коштами. Товариство не має гарантій виданих або отриманих від пов’язаних сторін. За роки, що закінчилися 31 грудня 2021 р. та 31 грудня 2020 р., не було знецінення дебіторської заборгованості від пов’язаних сторін. Оцінка знецінення проводиться на кожну балансову дату шляхом аналізу фінансового стану пов’язаної сторони та ринку, на якому пов’язана сторона здійснює свою діяльність. Інформація про виплати провідному управлінському персоналу в 2021році Вид виплат Сума, тис грн короткострокові виплати працівникам (оплата праці та ЄСВ) 2113 виплати по закінченні трудової діяльності інші довгострокові виплати працівникам виплати при звільненні платіж на основі акцій разом 2113 4. РИЗИКИ Податкові ризики Операції підприємства та її фінансовий стан надалі зазнаватимуть впливу політичних змін в Україні, в тому числі впровадження існуючих і майбутніх правових і податкових нормативних актів. За оцінкою керівництва, в 2020 року, Товариство не було стороною жодного суттєвого судового розгляду з податкових питань, по яким необхідно було б розкрити умовні зобов’язання. Юридичні аспекти У ході звичайної господарської діяльності Товариство є об’єктом судових позовів і претензій. Коли ризик вибуття ресурсів, пов’язаний із такими судовими позовами і претензіями, вважався ймовірним та сума такого вибуття могла бути достовірно оцінена, Якщо керівництво оцінює ризик вибуття ресурсів як ймовірний або сума такого вибуття не може бути достовірно оцінена, Товариство створює резерви під умовні зобов’язання. . 5. Додаткові розкриття 5.1Розкриття кількісної інформації по управлінню фінансовими ризиками Основними фінансовими інструментами Товариства є гроші та їх еквіваленти, дебіторська заборгованість та кредиторська заборгованість, що виникають в результаті операційної дія-льності Товариства. Основні ризики, притаманні фінансовим інструментам Товариства – валютний ризик, ризик ліквідності та кредитний ризик. Підходи до управління кожним із цих ризиків представлені нижче. Валютний ризик - це ризик втрат у зв'язку з несприятливою зміною вартості іноземної валюти щодо валюти держави, де розміщений банк. Валютний ризик - це передусім імовірність того, що зміна курсів іноземних валют призведе до збитків унаслідок зміни ринкової вартості активів та пасивів банку. Товариство не має операцій в іноземній валюті, тому загрози валютного ризику немає. Управління капіталом Товариство розглядає чистий борг та статутний капітал як основне джерело фінансування. Чистий борг складається із кредиторської заборгованості скоригованій на грошові кошти та їх еквіваленти. Основна ціль політики управління капіталом – встановлення належної бази капіталу для фі-нансування і підтримки операційної діяльності Товариства шляхом прийняття розсудливих інвестиційних рішень, а також підтримка впевненості власників, ринку та кредиторів для подальшої підтримки бізнесу. Товариство встановило певні фінансові цілі та показники й здійснює їх моніторинг щоквар-тально та щорічно. Товариство може змінити політику управління капіталом та цілі відпові-дно до операційного середовища, ринкової чутливості або стратегії розвитку. Для підтримки або зміни структури капіталу, Товариство може змінювати суму дивідендів, що виплачують-ся власникам, вилучати капітал, залучати додатковий капітал, залучати та погашати кредити. Управління ліквідністю здійснюється на загальнокорпоративному рівні для забезпечення на-лежного рівня фінансування з метою задоволення операційних потреб. Упродовж року підхід Товариства до управління капіталом не змінювався. Кредитний ризик Кредитний ризик Товариства, що пов'язаний з дебіторською заборгованістю, є обмеженим, адже Товариство здійснює постійний моніторинг кредитоспроможності покупців. Кредитний ризик Товарситва пов'язаний з дефолтом покупців по їх зобов’язанням та обмежений сумою дебіторської заборгованості, грошей та їх еквівалентів. Товариство не вимагає застав відносно своїх фінансових активів. Товариство відкриває банківські рахунки у надійних фінансових установах та здійснює пос-тійний моніторинг фінансового стану установ, де розміщені активи Товариства. Кредитний ризик Товариства пов'язаний з дефолтом банків по їх зобов’язанням та обмежений сумою грошей та їх еквівалентів, розміщених на банківських рахунках. Товариство має залучений довгостроковий кредит в сумі 7 566 тис.грн. Станом на 31.12.2021 р. найбільш суттєвим для Товариства є кредитний ризик 6. Події після звітної дати Подій, які могли б суттєво вплинути на діяльність Товариства, після звітної дати до дати затвердження фінансової звітності не відбулось. Генеральний директор В. М. Бавикін Головний бухгалтер І.М. Калініченко