Повернутися
Баланс підприємства станом на 31.12.2019
Актив:
| Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
| I. Необоротні активи |
| Нематеріальні активи |
1000 |
12,00 |
9,00 |
|
| первісна вартість |
1001 |
22,00 |
22,00 |
|
| накопичена амортизація |
1002 |
10,00 |
13,00 |
|
| Незавершені капітальні інвестиції |
1005 |
|
|
|
| Основні засоби |
1010 |
4361,00 |
4209,00 |
|
| первісна вартість |
1011 |
6046,00 |
6046,00 |
|
| знос |
1012 |
1685,00 |
1837,00 |
|
| Інвестиційна нерухомість |
1015 |
|
|
|
| Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
1016 |
|
|
|
| Знос інвестиційної нерухомості |
1017 |
|
|
|
| Довгострокові біологічні активи |
1020 |
|
|
|
| Первісна вартість довгострокових біологічних активів |
1021 |
|
|
|
| Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів |
1022 |
|
|
|
| Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
1030 |
|
|
|
| інші фінансові інвестиції |
1035 |
|
|
|
| Довгострокова дебіторська заборгованість |
1040 |
|
|
|
| Відстрочені податкові активи |
1045 |
|
|
|
| Гудвіл |
1050 |
|
|
|
| Відстрочені аквізиційні витрати |
1060 |
|
|
|
| Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах |
1065 |
|
|
|
| Інші необоротні активи |
1090 |
|
|
|
| Усього за розділом I |
1095 |
4373,00 |
4218,00 |
|
| II. Оборотні активи |
| Запаси |
1100 |
|
|
|
| Виробничі запаси |
1101 |
|
|
|
| Незавершене виробництво |
1102 |
|
|
|
| Готова продукція |
1103 |
|
|
|
| Товари |
1104 |
|
|
|
| Поточні біологічні активи |
1110 |
|
|
|
| Депозити перестрахування |
1115 |
|
|
|
| Векселі одержані |
1120 |
|
|
|
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги |
1125 |
131476,00 |
59529,00 |
|
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
| за виданими авансами |
1130 |
|
|
|
| з бюджетом |
1135 |
|
|
|
| у тому числі з податку на прибуток |
1136 |
|
|
|
| з нарахованих доходів |
1140 |
|
|
|
| із внутрішніх розрахунків |
1145 |
|
|
|
| Інша поточна дебіторська заборгованість |
1155 |
21,00 |
21,00 |
|
| Поточні фінансові інвестиції |
1160 |
110990,00 |
90952,00 |
|
| Гроші та їх еквіваленти |
1165 |
38,00 |
44,00 |
|
| Готівка |
1166 |
|
|
|
| Рахунки в банках |
1167 |
|
|
|
| Витрати майбутніх періодів |
1170 |
|
|
|
| Частка перестраховика у страхових резервах |
1180 |
|
|
|
| у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань |
1181 |
|
|
|
| у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат |
1182 |
|
|
|
| у тому числі в: резервах незароблених премій |
1183 |
|
|
|
| у тому числі в: інших страхових резервах |
1184 |
|
|
|
| Інші оборотні активи |
1190 |
|
|
|
| Усього за розділом II |
1195 |
242525,00 |
150546,00 |
|
| III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття |
1200 |
|
|
|
| Баланс |
1300 |
246898,00 |
154764,00 |
|
Пасив:
| Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
| I. Власний капітал |
| Зареєстрований капітал |
1400 |
49872,00 |
49872,00 |
|
| Внески до незареєстрованого статутного капіталу |
1401 |
|
|
|
| Капітал у дооцінках |
1405 |
|
|
|
| Додатковий капітал |
1410 |
|
|
|
| Емісійний дохід |
1411 |
|
|
|
| Накопичені курсові різниці |
1412 |
|
|
|
| Резервний капітал |
1415 |
1299,00 |
1314,00 |
|
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
1420 |
12088,00 |
12376,00 |
|
| Неоплачений капітал |
1425 |
|
|
|
| Вилучений капітал |
1430 |
|
|
|
| Інші резерви |
1435 |
|
|
|
| Усього за розділом I |
1495 |
63259,00 |
63562,00 |
|
| II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення |
| Відстрочені податкові зобов'язання |
1500 |
|
|
|
| Пенсійні зобов’язання |
1505 |
|
|
|
| Довгострокові кредити банків |
1510 |
|
|
|
| Інші довгострокові зобов'язання |
1515 |
|
|
|
| Довгострокові забезпечення |
1520 |
|
|
|
| Довгострокові забезпечення витрат персоналу |
1521 |
|
|
|
| Цільове фінансування |
1525 |
|
|
|
| Благодійна допомога |
1526 |
|
|
|
| Страхові резерви |
1530 |
|
|
|
| у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань |
1531 |
|
|
|
| у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат |
1532 |
|
|
|
| у тому числі: резерв незароблених премій |
1533 |
|
|
|
| у тому числі: інші страхові резерви |
1534 |
|
|
|
| Інвестиційні контракти |
1535 |
|
|
|
| Призовий фонд |
1540 |
|
|
|
| Резерв на виплату джек-поту |
1545 |
|
|
|
| Усього за розділом II |
1595 |
|
|
|
| III. Поточні зобов'язання і забезпечення |
| Короткострокові кредити банків |
1600 |
|
|
|
| Векселі видані |
1605 |
64331,00 |
9486,00 |
|
| Поточна кредиторська заборгованість за: |
|
| довгостроковими зобов'язаннями |
1610 |
|
|
|
| товари, роботи, послуги |
1615 |
85773,00 |
54464,00 |
|
| розрахунками з бюджетом |
1620 |
254,00 |
4,00 |
|
| у тому числі з податку на прибуток |
1621 |
|
|
|
| розрахунками зі страхування |
1625 |
9,00 |
4,00 |
|
| розрахунками з оплати праці |
1630 |
27,00 |
9,00 |
|
| одержаними авансами |
1635 |
33153,00 |
27186,00 |
|
| розрахунками з учасниками |
1640 |
|
|
|
| внутрішніх розрахунків |
1645 |
|
|
|
| страховою діяльністю |
1650 |
|
|
|
| Поточні забезпечення |
1660 |
|
|
|
| Доходи майбутніх періодів |
1665 |
|
|
|
| Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків |
1670 |
|
|
|
| Інші поточні зобов'язання |
1690 |
92,00 |
49,00 |
|
| Усього за розділом III |
1695 |
183639,00 |
91202,00 |
|
| IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття |
1700 |
|
|
|
| V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду |
1800 |
|
|
|
| Баланс |
1900 |
246898,00 |
154764,00 |
|
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2019 |
| Підприємство |
ТОВ "ФК "ДЕКРА" |
за ЄДРПОУ |
24685310 |
Звіт про фінансові результати за 2019 рік:
| Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
| I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
2000 |
42271,00 |
61420,00 |
| Чисті зароблені страхові премії |
2010 |
|
|
| Премії підписані, валова сума |
2011 |
|
|
| Премії, передані у перестрахування |
2012 |
|
|
| Зміна резерву незароблених премій, валова сума |
2013 |
|
|
| Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій |
2014 |
|
|
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
2050 |
36437,00 |
61451,00 |
| Чисті понесені збитки за страховими виплатами |
2070 |
|
|
| Валовий: |
|
| прибуток |
2090 |
5834,00 |
|
| збиток |
2095 |
|
31,00 |
| Дохід (витрати): |
|
| від зміни у резервах довгострокових зобов’язань |
2105 |
|
|
| від зміни інших страхових резервів |
2110 |
|
|
| Зміна інших страхових резервів, валова сума |
2111 |
|
|
| Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах |
2112 |
|
|
| Інші операційні доходи |
2120 |
19,00 |
1502,00 |
| Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю |
2121 |
|
|
| Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції |
2122 |
|
|
| Адміністративні витрати |
2130 |
1283,00 |
1260,00 |
| Витрати на збут |
2150 |
|
|
| Інші операційні витрати |
2180 |
565,00 |
83,00 |
| Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю |
2181 |
|
|
| Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції |
2182 |
|
|
| Фінансовий результат від операційної діяльності: |
|
| прибуток |
2190 |
4005,00 |
128,00 |
| збиток |
2195 |
|
|
| Дохід від участі в капіталі |
2200 |
|
|
| Інші фінансові доходи |
2220 |
8,00 |
3,00 |
| Інші доходи |
2240 |
|
|
| Дохід від благодійної допомоги |
2241 |
|
|
| Фінансові витрати |
2250 |
|
|
| Втрати від участі в капіталі |
2255 |
|
|
| Інші витрати |
2270 |
3710,00 |
32,00 |
| Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
2275 |
|
|
| Фінансовий результат до оподаткування: |
|
| прибуток |
2290 |
303,00 |
99,00 |
| збиток |
2295 |
|
|
| Витрати (дохід) з податку на прибуток |
2300 |
|
|
| Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування |
2305 |
|
|
| Чистий фінансовий результат: |
|
| прибуток |
2350 |
303,00 |
99,00 |
| збиток |
2355 |
|
|
| II. СУКУПНИЙ ДОХІД |
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
2400 |
|
|
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
2405 |
|
|
| Накопичені курсові різниці |
2410 |
|
|
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств |
2415 |
|
|
| Інший сукупний дохід |
2445 |
|
|
| Інший сукупний дохід до оподаткування |
2450 |
|
|
| Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом |
2455 |
|
|
| Інший сукупний дохід після оподаткування |
2460 |
|
|
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) |
2465 |
303,00 |
99,00 |
| III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
| Матеріальні затрати |
2500 |
76,00 |
158,00 |
| Витрати на оплату праці |
2505 |
498,00 |
451,00 |
| Відрахування на соціальні заходи |
2510 |
126,00 |
122,00 |
| Амортизація |
2515 |
155,00 |
155,00 |
| Інші операційні витрати |
2520 |
993,00 |
457,00 |
| Разом |
2550 |
1848,00 |
1343,00 |
| IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
| Середньорічна кількість простих акцій |
2600 |
|
|
| Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
2605 |
|
|
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію |
2610 |
|
|
| Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію |
2615 |
|
|
| Дивіденди на одну просту акцію |
2650 |
|
|
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2019 |
| Підприємство |
ТОВ "ФК "ДЕКРА" |
за ЄДРПОУ |
24685310 |
Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2019 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
3000 |
45502,00 |
80278,00 |
| Повернення податків і зборів |
3005 |
|
|
| у тому числі податку на додану вартість |
3006 |
|
|
| Цільового фінансування |
3010 |
|
|
| Надходження від отримання субсидій, дотацій |
3011 |
|
|
| Надходження авансів від покупців і замовників |
3015 |
9518,00 |
7745,00 |
| Надходження від повернення авансів |
3020 |
|
|
| Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних |
3025 |
|
|
| Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) |
3035 |
|
|
| Надходження від операційної оренди |
3040 |
|
|
| Надходження від отримання роялті, авторських винагород |
3045 |
|
|
| Надходження від страхових премій |
3050 |
|
|
| Надходження фінансових установ від повернення позик |
3055 |
|
|
| Інші надходження |
3095 |
14,00 |
17,00 |
| Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) |
3100 |
34572,00 |
14275,00 |
| Праці |
3105 |
422,00 |
372,00 |
| Відрахувань на соціальні заходи |
3110 |
555,00 |
122,00 |
| Зобов’язань з податків і зборів |
3115 |
486,00 |
57,00 |
| Зобов’язання з податку на прибуток |
3116 |
|
|
| Зобов’язання з податку на додану вартість |
3117 |
|
|
| Зобов’язання з інших податків і зборів |
3118 |
|
|
| Витрачання на оплату авансів |
3135 |
|
|
| Витрачання на оплату повернення авансів |
3140 |
15312,00 |
37790,00 |
| Витрачання на оплату цільових внесків |
3145 |
|
|
| Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами |
3150 |
|
|
| Витрачання фінансових установ на надання позик |
3155 |
|
|
| Інші витрачання |
3190 |
223,00 |
41,00 |
| Чистий рух коштів від операційної діяльності |
3195 |
3464,00 |
35383,00 |
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій |
3200 |
|
|
| необоротних активів |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків |
3215 |
|
|
| дивідендів |
3220 |
|
3,00 |
| Надходження від деривативів |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3235 |
|
|
| Інші надходження |
3250 |
1466,00 |
6740,00 |
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій |
3255 |
|
|
| необоротних активів |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3280 |
|
|
| Інші платежі |
3290 |
1242,00 |
3782,00 |
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
3295 |
224,00 |
2961,00 |
| Надходження від: Власного капіталу |
3300 |
|
|
| Отримання позик |
3305 |
|
16,00 |
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві |
3310 |
|
|
| Інші надходження |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій |
3345 |
|
|
| Погашення позик |
3350 |
3682,00 |
38364,00 |
| Сплату дивідендів |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах |
3375 |
|
|
| Інші платежі |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
3395 |
-3682,00 |
-38348,00 |
| Чистий рух грошових коштів за звітний період |
3400 |
6,00 |
-4,00 |
| Залишок коштів на початок року |
3405 |
38,00 |
42,00 |
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року |
3415 |
44,00 |
38,00 |
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2019 |
| Підприємство |
|
за ЄДРПОУ |
|
Звіт про рух грошових коштів(за непрямим методом) за 2019 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за звітний період) |
3500 |
|
|
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за аналогічний період попереднього року) |
3500 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за звітний період) |
3505 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3505 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за звітний період) |
3510 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за аналогічний період попереднього року) |
3510 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за звітний період) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за аналогічний період попереднього року) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за звітний період) |
3520 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за аналогічний період попереднього року) |
3520 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за звітний період) |
3521 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за аналогічний період попереднього року) |
3521 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за звітний період) |
3522 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за аналогічний період попереднього року) |
3522 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за звітний період) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за аналогічний період попереднього року) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за звітний період) |
3524 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3524 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за звітний період) |
3526 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3526 |
|
|
| Фінансові витрати (за звітний період) |
3540 |
|
|
| Фінансові витрати (за аналогічний період попереднього року) |
3540 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за звітний період) |
3550 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3550 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за звітний період) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за аналогічний період попереднього року) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за звітний період) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3553 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3553 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за звітний період) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за аналогічний період попереднього року) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за звітний період) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за звітний період) |
3557 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3557 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за звітний період) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за звітний період) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за аналогічний період попереднього року) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за звітний період) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за аналогічний період попереднього року) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за звітний період) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за аналогічний період попереднього року) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за звітний період) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за звітний період) |
3567 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3567 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за звітний період) |
3570 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3570 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за звітний період) |
3580 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за аналогічний період попереднього року) |
3580 |
|
|
| Сплачені відсотки (за звітний період) |
3585 |
|
|
| Сплачені відсотки (за аналогічний період попереднього року) |
3585 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за звітний період) |
3195 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3195 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за звітний період) |
3200 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3200 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3205 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за звітний період) |
3215 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3215 |
|
|
| дивідендів (за звітний період) |
3220 |
|
|
| дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів (за звітний період) |
3225 |
|
|
| Надходження від деривативів (за аналогічний період попереднього року) |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за звітний період) |
3230 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3235 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3235 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3250 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за звітний період) |
3255 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3255 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3260 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами (за звітний період) |
3270 |
|
|
| Виплати за деривативами (за аналогічний період попереднього року) |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за звітний період) |
3275 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3280 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3280 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3290 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за звітний період) |
3295 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3295 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за звітний період) |
3300 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за аналогічний період попереднього року) |
3300 |
|
|
| Отримання позик (за звітний період) |
3305 |
|
|
| Отримання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3310 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3310 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3340 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за звітний період) |
3345 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за аналогічний період попереднього року) |
3345 |
|
|
| Погашення позик (за звітний період) |
3350 |
|
|
| Погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів (за звітний період) |
3355 |
|
|
| Сплату дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за звітний період) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за звітний період) |
3365 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за аналогічний період попереднього року) |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3370 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за звітний період) |
3375 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за аналогічний період попереднього року) |
3375 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3390 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за звітний період) |
3395 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за звітний період) |
3400 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за аналогічний період попереднього року) |
3400 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за звітний період) |
3405 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за аналогічний період попереднього року) |
3405 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за звітний період) |
3410 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за аналогічний період попереднього року) |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за звітний період) |
3415 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за аналогічний період попереднього року) |
3415 |
|
|
Консолідований звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2019 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
3000 |
|
|
| Повернення податків і зборів |
3005 |
|
|
| у тому числі податку на додану вартість |
3006 |
|
|
| Цільового фінансування |
3010 |
|
|
| Надходження від отримання субсидій, дотацій |
3011 |
|
|
| Надходження авансів від покупців і замовників |
3015 |
|
|
| Надходження від повернення авансів |
3020 |
|
|
| Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних |
3025 |
|
|
| Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) |
3035 |
|
|
| Надходження від операційної оренди |
3040 |
|
|
| Надходження від отримання роялті, авторських винагород |
3045 |
|
|
| Надходження від страхових премій |
3050 |
|
|
| Надходження фінансових установ від повернення позик |
3055 |
|
|
| Інші надходження |
3095 |
|
|
| Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) |
3100 |
|
|
| Праці |
3105 |
|
|
| Відрахувань на соціальні заходи |
3110 |
|
|
| Зобов’язань з податків і зборів |
3115 |
|
|
| Зобов’язання з податку на прибуток |
3116 |
|
|
| Зобов’язання з податку на додану вартість |
3117 |
|
|
| Зобов’язання з інших податків і зборів |
3118 |
|
|
| Витрачання на оплату авансів |
3135 |
|
|
| Витрачання на оплату повернення авансів |
3140 |
|
|
| Витрачання на оплату цільових внесків |
3145 |
|
|
| Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами |
3150 |
|
|
| Витрачання фінансових установ на надання позик |
3155 |
|
|
| Інші витрачання |
3190 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності |
3195 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій |
3200 |
|
|
| необоротних активів |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків |
3215 |
|
|
| дивідендів |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3235 |
|
|
| Інші надходження |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій |
3255 |
|
|
| необоротних активів |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3280 |
|
|
| Інші платежі |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
3295 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу |
3300 |
|
|
| Отримання позик |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві |
3310 |
|
|
| Інші надходження |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій |
3345 |
|
|
| Погашення позик |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах |
3375 |
|
|
| Інші платежі |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період |
3400 |
|
|
| Залишок коштів на початок року |
3405 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року |
3415 |
|
|
Консолідований звіт про рух грошових коштів(за непрямим методом) за 2019 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за звітний період) |
3500 |
|
|
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за аналогічний період попереднього року) |
3500 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за звітний період) |
3505 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3505 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за звітний період) |
3510 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за аналогічний період попереднього року) |
3510 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за звітний період) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за аналогічний період попереднього року) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за звітний період) |
3520 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за аналогічний період попереднього року) |
3520 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за звітний період) |
3521 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за аналогічний період попереднього року) |
3521 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за звітний період) |
3522 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за аналогічний період попереднього року) |
3522 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за звітний період) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за аналогічний період попереднього року) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за звітний період) |
3524 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3524 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за звітний період) |
3526 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3526 |
|
|
| Фінансові витрати (за звітний період) |
3540 |
|
|
| Фінансові витрати (за аналогічний період попереднього року) |
3540 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за звітний період) |
3550 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3550 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за звітний період) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за аналогічний період попереднього року) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за звітний період) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3553 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3553 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за звітний період) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за аналогічний період попереднього року) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за звітний період) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за звітний період) |
3557 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3557 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за звітний період) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за звітний період) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за аналогічний період попереднього року) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за звітний період) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за аналогічний період попереднього року) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за звітний період) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за аналогічний період попереднього року) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за звітний період) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за звітний період) |
3567 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3567 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за звітний період) |
3570 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3570 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за звітний період) |
3580 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за аналогічний період попереднього року) |
3580 |
|
|
| Сплачені відсотки (за звітний період) |
3585 |
|
|
| Сплачені відсотки (за аналогічний період попереднього року) |
3585 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за звітний період) |
3195 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3195 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за звітний період) |
3200 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3200 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3205 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за звітний період) |
3215 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3215 |
|
|
| дивідендів (за звітний період) |
3220 |
|
|
| дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів (за звітний період) |
3225 |
|
|
| Надходження від деривативів (за аналогічний період попереднього року) |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за звітний період) |
3230 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3235 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3235 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3250 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за звітний період) |
3255 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3255 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3260 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами (за звітний період) |
3270 |
|
|
| Виплати за деривативами (за аналогічний період попереднього року) |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за звітний період) |
3275 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3280 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3280 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3290 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за звітний період) |
3295 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3295 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за звітний період) |
3300 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за аналогічний період попереднього року) |
3300 |
|
|
| Отримання позик (за звітний період) |
3305 |
|
|
| Отримання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3310 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3310 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3340 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за звітний період) |
3345 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за аналогічний період попереднього року) |
3345 |
|
|
| Погашення позик (за звітний період) |
3350 |
|
|
| Погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів (за звітний період) |
3355 |
|
|
| Сплату дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за звітний період) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за звітний період) |
3365 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за аналогічний період попереднього року) |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3370 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за звітний період) |
3375 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за аналогічний період попереднього року) |
3375 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3390 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за звітний період) |
3395 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за звітний період) |
3400 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за аналогічний період попереднього року) |
3400 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за звітний період) |
3405 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за аналогічний період попереднього року) |
3405 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за звітний період) |
3410 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за аналогічний період попереднього року) |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за звітний період) |
3415 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за аналогічний період попереднього року) |
3415 |
|
|
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2019 |
| Підприємство |
ТОВ "ФК "ДЕКРА" |
за ЄДРПОУ |
24685310 |
Звіт про власний капітал за 2019 рік:
| Стаття |
Код рядка |
Зареєстрований капітал |
Капітал у дооцінках |
Додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) |
Неоплачений капітал |
Вилучений капітал |
Всього |
| Залишок на початок року |
4000 |
49872,00 |
|
|
1299,00 |
12088,00 |
|
|
63259,00 |
| Коригування: Зміна облікової політики |
4005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Виправлення помилок |
4010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни |
4090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Скоригований залишок на початок року |
4095 |
49872,00 |
|
|
1299,00 |
12088,00 |
|
|
63259,00 |
| Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
4100 |
|
|
|
|
303,00 |
|
|
303,00 |
| Інший сукупний дохід за звітний період |
4110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
4111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
4112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Накопичені курсові різниці |
4113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств |
4114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інший сукупний дохід |
4116 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
4200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу |
4205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Відрахування до резервного капіталу |
4210 |
|
|
|
15,00 |
-15,00 |
|
|
|
| Внески учасників: Внески до капіталу |
4240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Погашення заборгованості з капіталу |
4245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) |
4260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Перепродаж викуплених акцій (часток) |
4265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Анулювання викуплених акцій (часток) |
4270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення частки в капіталі |
4275 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни в капіталі |
4290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Разом змін у капіталі |
4295 |
|
|
|
15,00 |
288,00 |
|
|
303,00 |
| Залишок на кінець року |
4300 |
49872,00 |
|
|
1314,00 |
12376,00 |
|
|
63562,00 |
Консолідований звіт про власний капітал за 2019 рік:
| Стаття |
Код рядка |
Зареєстрований капітал |
Капітал у дооцінках |
Додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) |
Неоплачений капітал |
Вилучений капітал |
Всього |
| Залишок на початок року |
4000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Коригування: Зміна облікової політики |
4005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Виправлення помилок |
4010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни |
4090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Скоригований залишок на початок року |
4095 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
4100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інший сукупний дохід за звітний період |
4110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
4111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
4112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Накопичені курсові різниці |
4113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств |
4114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інший сукупний дохід |
4116 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
4200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу |
4205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Відрахування до резервного капіталу |
4210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Внески учасників: Внески до капіталу |
4240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Погашення заборгованості з капіталу |
4245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) |
4260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Перепродаж викуплених акцій (часток) |
4265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Анулювання викуплених акцій (часток) |
4270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення частки в капіталі |
4275 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни в капіталі |
4290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Разом змін у капіталі |
4295 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Залишок на кінець року |
4300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Примітки до фінансової звітності:
| 1. Інформація про ТОВ «Фінансова компанія «Декра » (далі – Товариство).
Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Декра» (далі – Товариство) розташоване за адресою: 76005, м. Івано-Франківськ вул. Чорновола 103.
Код Товариства за ЄДРПОУ – 24685310.
Товариство було зареєстроване 04.04.1997 р. Виконавчим комітетом Івано-Франківської міської ради.
Нова редакція статуту затверджена загальними зборами учасників від 16.05.2019 р. (Протокол № 226) та зареєстрована державним реєстратором 17.05.2019 р. № 1_119_000296._99.
Офіційна сторінка в інтернеті: www.dekra.com.ua.
Електронна пошта: dekra@ dekra.com.ua bn@dekra.if.ua.
Основною діяльністю Товариства є брокерська та дилерська діяльність депозитарна діяльність депозитарної установи.
Видами діяльності Товариства згідно КВЕД є:
66.12 Посередництво за договорами по цінних паперах або товарах
66.11 Управління фінансовими ринками
66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг крім страхування та пенсійного забезпечення
66.30 Управління фондами.
Товариство має такі ліцензії:
• ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з торгівлі цінними паперами; брокерська діяльність дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії - 28.08.2014р. № 1127 видана НКЦПФР;
• ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з торгівлі цінними паперами; дилерська діяльність дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії - 28.08.2014р. № 1127 видана НКЦПФР;
• ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з торгівлі цінними паперами; діяльність з управління цінними паперами дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії - 28.08.2014р. № 1127 видана НКЦПФР;
• ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – депозитарна діяльність ; депозитарна діяльність депозитарної установи дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії - 28.08.2013р. № 1618 видана НКЦПФР.
Органами управління Товариства у відповідності з діючим законодавством України та Статутом є:
- Загальні збори учасників;
- Директор.
Кількість працівників станом на 31 грудня 2019 р. складала – 11 осіб та 31 грудня 2018 р. – 12 осіб.
Станом на 31 грудня 2019 р. та 31 грудня 2018 р. учасниками Товариства були:
Учасники Товариства: 31.12.2019 31.12.2018
% %
Вінтоняк Віктор Михайлович 990 990
Боднарчук Наталія Олегівна 10 10
Всього 1000 1000
2. Загальна основа формування фінансової звітності
2.1. Достовірне подання та відповідність МСФЗ
Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.
Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за рік що закінчився 31 грудня 2019 року є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ) включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ ПКТ) видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО) в редакції чинній на 1 січня 2018 року що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України.
Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін внесених РМСБО дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності а саме доречної достовірної зіставної та зрозумілої інформації.
При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні які не протирічать вимогам МСФЗ.
2.2. МСФЗ які прийняті але ще не набули чинності
Концептуальні основи фінансової звітності (опубліковані 29 березня 2018 року і вступають у силу для річних періодів які починаються з 1 січня 2020 року або після цієї дати). Концептуальна основа фінансової звітності у новій редакції містить новий розділ про оцінку рекомендації щодо відображення у звітності фінансових результатів удосконалені визначення та рекомендації (зокрема визначення зобов’язання) і роз’яснення таких важливих питань як функції управління обачливість та невизначеність оцінки у ході підготовки фінансової звітності.
МСБО 1 та МСБО 8 (опубліковані 31 жовтня 2018 року і вступають у силу для річних періодів які починаються з 1 січня 2020 року або після цієї дати). Ці зміни уточнюють визначення суттєвості та застосування цього поняття завдяки включенню рекомендацій щодо визначення які раніше були наведені в інших стандартах МСФЗ. Крім того були допрацьовані пояснення до цього визначення. Зміни також забезпечують послідовність використання визначення суттєвості в усіх стандартах МСФЗ. Інформація вважається суттєвою якщо обґрунтовано очікується що її пропуск викривлення або складність її розуміння може вплинути на рішення які приймають основні користувачі фінансової звітності загального призначення на основі такої фінансової звітності яка відображає фінансову інформацію про конкретну організацію що звітує.
Наразі Товариство оцінює вплив цих змін на його фінансову звітність.
2.3. Валюта подання звітності та функціональна валюта ступінь округлення
Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті якою є національна валюта України – гривня складена у тисячах гривень округлених до цілих тисяч.
2.4. Припущення про безперервність діяльності
Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування які необхідно було б провести в тому випадку якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності.
2.5. Рішення про затвердження фінансової звітності
Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керівником Товариства 02 лютого 2020 року. Ні учасники Товариства ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску.
2.6. Звітний період фінансової звітності
Звітним періодом за який формується фінансова звітність вважається календарний рік тобто період з 01 січня по 31 грудня 2019 року.
3. Суттєві положення облікової політики
3.1. Основи оцінки застосована при складанні фінансової звітності
Ця фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості та справедливої вартості або амортизаційної собівартості окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Оцінка справедливої вартості здійснюється з використанням методів оцінки фінансових інструментів дозволених МСФЗ 13 «Оцінки за справедливою вартістю». Такі методи оцінки включають використання справедливої вартості як ціни яка була б тримана за продаж активу або сплачена за передачу зобов'язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Зокрема використання біржових котирувань або даних про поточну ринкову вартість іншого аналогічного за характером інструменту аналіз дисконтованих грошових потоків або інші моделі визначення справедливої вартості. Передбачувана справедлива вартість фінансових активів і зобов’язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповідних методів оцінки.
3.2. Загальні положення щодо облікових політик
3.2.1. Основа формування облікових політик
Облікові політики - конкретні принципи основи домовленості правила та практика застосовані суб'єктом господарювання при складанні та поданні фінансової звітності. МСФЗ наводить облікові політики які за висновком РМСБО дають змогу скласти таку фінансову звітність яка міститиме доречну та достовірну інформацію про операції інші події та умови до яких вони застосовуються. Такі політики не слід застосовувати якщо вплив їх застосування є несуттєвим.
Облікова політика Товариства розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ зокрема МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» та МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами».
3.2.2. Інформація про зміни в облікових політиках
Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операції інших події або умов якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей для яких інші політики можуть бути доречними.
3.2.3. Форма та назви фінансових звітів
Перелік та назви форм фінансової звітності Товариства відповідають вимогам встановленим НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» та форми Приміток що розроблені у відповідності до МСФЗ.
3.2.4. Методи подання інформації у фінансових звітах
Згідно МСФЗ та враховуючи НП(С)БО 1 Звіт про сукупний дохід передбачає подання витрат визнаних у прибутку або збитку за класифікацією основаною на методі "функції витрат" або "собівартості реалізації" згідно з яким витрати класифікують відповідно до їх функцій як частини собівартості чи наприклад витрат на збут або адміністративну діяльність.
Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових надходжень та грошових виплат формується на підставі облікових записів Товариства.
3.3. Облікові політики щодо фінансових інструментів
3.3.1. Визнання та оцінка фінансових інструментів
Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі відповідно до МСФЗ коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку.
За строком виконання фінансові активи та фінансові зобов’язання поділяються на поточні (зі строком виконання зобов’язань до 12 місяців) та довгострокові (зі строком виконання зобов’язань більше 12 місяців).
Товариство класифікує фінансові активи як такі що оцінюються у подальшому або за амортизованою собівартістю або за справедливою вартістю на основі обох таких чинників:
а) моделі бізнесу суб’єкта господарювання для управління фінансовими активами; та
б) характеристик контрактних грошових потоків фінансового активу.
Товариство визнає такі категорії фінансових активів:
• фінансові активи що оцінюються за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку;
• фінансові активи що оцінюються за амортизованою собівартістю.
Товариство визнає такі категорії фінансових зобов'язань:
• фінансові зобов'язання оцінені за амортизованою собівартістю;
• фінансові зобов'язання оцінені за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку.
Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю .
При припиненні визнання фінансового активу повністю різниця між:
а) балансовою вартістю (оціненою на дату припинення визнання) та
б) отриманою компенсацією (включаючи будь-який новий отриманий актив мінус будь-яке нове взяте зобов’язання) визнають у прибутку або збитку.
Фінансовий актив оцінюється за амортизованою собівартістю якщо він придбавається з метою одержання договірних грошових потоків і договірні умови фінансового активу генерують грошові потоки котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми.
Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовим активом який обліковується за амортизованою вартістю.
Облікова політика щодо подальшої оцінки фінансових інструментів розкривається нижче у відповідних розділах облікової політики.
3.3.2. Грошові кошти та їхні еквіваленти
Грошові кошти складаються з готівки в касі та коштів на поточних рахунках у банках.
Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові високоліквідні інвестиції які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення наприклад протягом не більше ніж три місяці з дати придбання.
Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті.
Іноземна валюта – це валюта інша ніж функціональна валюта яка визначена в п.2.3 цих Приміток.
Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами.
Подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю яка дорівнює їх номінальній вартості.
Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті здійснюється у функціональній валюті за офіційними курсами Національного банку України (НБУ).
У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках в у банках (наприклад у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду.
3.3.3. Фінансові активи що оцінюються за амортизованою собівартістю
До фінансових активів що оцінюються за амортизованою собівартістю Товариство відносить облігації дебіторську заборгованість у тому числі позики та векселі.
Після первісного визнання Товариство оцінює їх за амортизованою собівартістю застосовуючи метод ефективного відсотка.
Застосовуючи аналіз дисконтованих грошових потоків Товариство використовує одну чи кілька ставок дисконту котрі відповідають переважаючим на ринку нормам доходу для фінансових інструментів які мають в основному подібні умови і характеристики включаючи кредитну якість інструмента залишок строку протягом якого ставка відсотка за контрактом є фіксованою а також залишок строку до погашення основної суми та валюту в якій здійснюватимуться платежі.
Товариство оцінює станом на кожну звітну дату резерв під збитки за фінансовим інструментом у розмірі що дорівнює:
- 12-місячним очікуваним кредитним збиткам у разі якщо кредитний ризик на звітну дату не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання;
- очікуваним кредитним збиткам за весь строк дії фінансового інструменту якщо кредитний ризик за таким фінансовим інструментом значно зріс із моменту первісного визнання.
У випадку фінансових активів кредитним збитком є теперішня вартість різниці між договірними грошовими потоками належними до сплати на користь Товариства за договором; і грошовими потоками які Товариство очікує одержати на свою користь.
Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює чи зазнав кредитний ризик за фінансовим інструментом значного зростання з моменту первісного визнання. При виконанні такої оцінки Товариство замість зміни суми очікуваних кредитних збитків використовує зміну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очікуваного строку дії фінансового інструмента. Для виконання такої оцінки Товариство порівнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фінансовим інструментом станом на звітну дату з ризиком настання дефолту за фінансовим інструментом станом на дату первісного визнання і враховує при цьому обґрунтовано необхідну та підтверджувану інформацію що є доступною без надмірних витрат або зусиль і вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання.
Товариство може зробити припущення про те що кредитний ризик за фінансовим інструментом не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання якщо було з'ясовано що фінансовий інструмент має низький рівень кредитного ризику станом на звітну дату.
У випадку фінансового активу що є кредитно-знеціненим станом на звітну дату але не є придбаним або створеним кредитно-знеціненим фінансовим активом Товариство оцінює очікувані кредитні збитки як різницю між валовою балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків дисконтованою за первісною ефективною ставкою відсотка за фінансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток від зменшення корисності.
Дебіторська заборгованість
Безумовна дебіторська заборгованість визнається як актив тоді коли Товариство стає стороною договору та внаслідок цього набуває юридичне право одержати грошові кошти.
Первісна оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю.
Після первісного визнання подальша оцінка дебіторської заборгованості відбувається за амортизованою вартістю.
Поточну дебіторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури якщо вплив дисконтування є несуттєвим.
3.3.4. Фінансові активи що оцінюються за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку
До фінансових активів що оцінюються за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку відносяться акції та паї (частки) господарських товариств.
Після первісного визнання Товариство оцінює їх за справедливою вартістю.
Справедлива вартість акцій які внесені до біржового списку оцінюється за біржовим курсом організатора торгівлі.
Якщо акції мають обіг більш як на одному організаторі торгівлі при розрахунку вартості активів такі інструменти оцінюються за курсом на основному ринку для цього активу або за відсутності основного ринку на найсприятливішому ринку для нього. За відсутності свідчень на користь протилежного ринок на якому Товариство зазвичай здійснює операцію продажу активу приймається за основний ринок або за відсутності основного ринку за найсприятливіший ринок.
При оцінці справедливої вартості активів застосовуються методи оцінки вартості які відповідають обставинам та для яких є достатньо даних щоб оцінити справедливу вартість максимізуючи використання доречних відкритих даних та мінімізуючи використання закритих вхідних даних.
Якщо є підстави вважати що балансова вартість суттєво відрізняється від справедливої Товариство визначає справедливу вартість за допомогою інших методів оцінки. Відхилення можуть бути зумовлені значними змінами у фінансовому стані емітента та/або змінами кон’юнктури ринків на яких емітент здійснює свою діяльність а також змінами у кон’юнктурі фондового ринку.
Справедлива вартість акцій обіг яких зупинено у тому числі цінних паперів емітентів які включені до Списку емітентів що мають ознаки фіктивності визначається із урахуванням наявності строків відновлення обігу таких цінних паперів наявності фінансової звітності таких емітентів результатів їх діяльності очікування надходження майбутніх економічних вигід.
3.3.5. Зобов'язання
Кредиторська заборгованість визнається як зобов’язання тоді коли Товариство стає стороною договору та внаслідок цього набуває юридичне зобов’язання сплатити грошові кошти.
Поточні зобов’язання – це зобов’язання які відповідають одній або декільком із нижченаведених ознак:
• Керівництво Товариства сподівається погасити зобов’язання або зобов’язання підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду;
• Керівництво Товариства не має безумовного права відстрочити погашення зобов’язання протягом щонайменше дванадцяти місяців після звітного періоду.
Поточні зобов’язання визнаються за умови відповідності визначенню і критеріям визнання зобов’язань.
Поточні зобов’язання оцінюються у подальшому за амортизованою вартістю.
Поточну кредиторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури якщо вплив дисконтування є несуттєвим.
3.3.6. Згортання фінансових активів та зобов'язань
Фінансові активи та зобов'язання згортаються якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік або реалізувати актив та виконати зобов'язання одночасно
3.4. Облікові політики щодо основних засобів та нематеріальних активів
3.4.1. Визнання та оцінка основних засобів
Товариство визнає матеріальний об'єкт основним засобом якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності надання послуг або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 6000 грн.
Первісно Товариство оцінює основні засоби за собівартістю. У подальшому основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Сума накопиченої амортизації на дату переоцінки виключається з валової балансової вартості активу та чистої суми перерахованої до переоціненої суми активу. Дооцінка яка входить до складу власного капіталу переноситься до нерозподіленого прибутку коли припиняється визнання відповідного активу.
3.4.2. Подальші витрати.
Товариство не визнає в балансовій вартості об'єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування ремонт та технічне обслуговування об'єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку коли вони понесені. В балансовій вартості об'єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати які задовольняють критеріям визнання активу.
3.4.3. Амортизація основних засобів.
Амортизація основних засобів Товариства нараховується прямолінійним методом з використанням таких щорічних норм:
будівлі - 2 %;
машини та обладнання - 7-15%
транспортні засоби - 17 -20%
меблі - 20 - 33%.
інші - 14 - 50%
Капітальні вкладення в орендовані приміщення амортизуються протягом терміну їх корисного використання. Амортизацію активу починають коли він стає придатним для використання. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат яка відбувається раніше: на дату з якої актив класифікують як утримуваний для продажу або на дату з якої припиняють визнання активу.
3.4.4. Нематеріальні активи
Нематеріальні активи оцінюються за собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Амортизація нематеріальних активів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу з використанням щорічної норми 10%. Нематеріальні активи які виникають у результаті договірних або інших юридичних прав амортизуються протягом терміну чинності цих прав.
3.4.5. Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів
На кожну звітну дату Товариство оцінює чи є якась ознака того що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з МСБО 16. Збиток від зменшення корисності визнаний для активу (за винятком гудвілу) в попередніх періодах Товариство сторнує якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання.
3.5. Облікові політики щодо оренди
Фінансова оренда - це оренда за якою передаються в основному всі ризики та винагороди пов'язані з правом власності на актив. Товариство як орендатор на початку строку оренди визнає фінансову оренду як активи та зобов'язання за сумами що дорівнюють справедливій вартості орендованого майна на початок оренди або (якщо вони менші за справедливу вартість) за теперішньою вартістю мінімальних орендних платежів. Мінімальні орендні платежі розподіляються між фінансовими витратами та зменшенням непогашених зобов'язань. Фінансові витрати розподіляються на кожен період таким чином щоб забезпечити сталу періодичну ставку відсотка на залишок зобов'язань. Непередбачені орендні платежі відображаються як витрати в тих періодах у яких вони були понесені. Політика нарахування амортизації на орендовані активи що амортизуються узгоджена із стандартною політикою Товариства щодо подібних активів.
Оренда активів за якою ризики та винагороди пов'язані з правом власності на актив фактично залишаються в орендодавця класифікується як операційна оренда. Орендні платежі за угодою про операційну оренду визнаються як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди. Дохід від оренди за угодами про операційну оренду Товариство визнає на прямолінійній основі протягом строку оренди. Затрати включаючи амортизацію понесені при отриманні доходу від оренди визнаються як витрати.
3.6. Облікові політики щодо податку на прибуток
Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок чинних (або в основному чинних) на дату балансу.
Відстрочений податок розраховується за балансовим методом обліку зобов'язань та являє собою податкові активи або зобов'язання що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов'язання в балансі та їх податковою базою.
Відстрочені податкові зобов'язання визнаються як правило щодо всіх тимчасових різниць що підлягають оподаткуванню. Відстрочені податкові активи визнаються з урахуванням імовірності наявності в майбутньому оподатковуваного прибутку за рахунок якого можуть бути використані тимчасові різниці що підлягають вирахуванню. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну дату й зменшується в тій мірі у якій більше не існує ймовірності того що буде отриманий оподаткований прибуток достатній щоб дозволити використати вигоду від відстроченого податкового активу повністю або частково.
Відстрочений податок розраховується за податковими ставками які як очікується будуть застосовуватися в періоді реалізації відповідних активів або зобов'язань. Товариство визнає поточні та відстрочені податки як витрати або дохід і включає в прибуток або збиток за звітний період окрім випадків коли податки виникають від операцій або подій які визнаються прямо у власному капіталі або від об'єднання бізнесу.
Товариство визнає поточні та відстрочені податки у капіталі якщо податок належить до статей які відображено безпосередньо у власному капіталі в тому самому чи в іншому періоді.
3.7. Облікові політики щодо інших активів та зобов’язань
3.7.1. Забезпечення
Забезпечення визнаються коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події існує ймовірність (тобто більше можливо ніж неможливо) що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсів котрі втілюють у собі економічні вигоди і можна достовірно оцінити суму зобов'язання.
Товариство також створює резерв витрат на оплату щорічних (основних та додаткових) відпусток. Розрахунок такого резерву здійснюється на підставі правил Облікової політики Товариства. Розмір створеного резерву оплати відпусток підлягає інвентаризації на кінець року. Розмір відрахувань до резерву відпусток включаючи відрахування на соціальне страхування з цих сум розраховуються виходячи з кількості днів фактично невикористаної працівниками відпустки та їхнього середньоденного заробітку на момент проведення такого розрахунку. Також можуть враховуватися інші об’єктивні фактори що впливають на розрахунок цього показника. У разі необхідності робиться коригуюча проводка в бухгалтерському обліку згідно даних інвентаризації резерву відпусток.
3.7.2. Виплати працівникам
Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних.
3.7.3. Пенсійні зобов'язання
Відповідно до українського законодавства Товариство утримує внески із заробітної плати працівників до Пенсійного фонду. Поточні внески розраховуються як процентні відрахування із поточних нарахувань заробітної платні такі витрати відображаються у періоді в якому були надані працівниками послуги що надають їм право на одержання внесків та зароблена відповідна заробітна платня.
3.8. Інші застосовані облікові політики що є доречними для розуміння фінансової звітності
3.8.1 Доходи та витрати
Товариство визнає дохід від надання послуг коли (або у міру того як) воно задовольняє зобов’язання щодо виконання передаючи обіцяну послугу (тобто актив) клієнтові. Актив передається коли (або у міру того як) клієнт отримує контроль над таким активом.
Дохід від продажу фінансових активів визнається у прибутку або збитку в разі задоволення всіх наведених далі умов:
а) Товариство передає договірні права на одержання грошових потоків від такого фінансового активу;
б) Товариство передало покупцеві ризики та переваги від володіння пов’язані з фінансовим активів;
в) за Товариством не залишається ані подальша участь управлінського персоналу у формі яка зазвичай пов’язана з володінням ані ефективний контроль за проданими фінансовими інструментами інвестиційною нерухомістю або іншими активами;
г) суму доходу можна достовірно оцінити;
д) ймовірно що до Товариства надійдуть економічні вигоди пов’язані з операцією;
та
е) витрати які були або будуть понесені у зв’язку з операцією можна достовірно оцінити.
Дивіденди визнаються доходом лише у разі якщо:
- право Товариства на одержання виплат за дивідендами встановлено;
- є ймовірність що економічні вигоди пов’язані з дивідендами надійдуть до Товариства;
- суму дивідендів можна достовірно оцінити.
Дохід визнається у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та критеріям визнання. Визнання доходу відбувається одночасно з визнанням збільшення активів або зменшення зобов’язань.
Витрати – це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань результатом чого є зменшення чистих активів за винятком зменшення пов’язаного з виплатами учасникам.
Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та одночасно з визнанням збільшення зобов’язань або зменшення активів.
Витрати негайно визнаються у звіті про прибутки та збитки коли видатки не надають майбутніх економічних вигід або тоді та тією мірою якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як активу у звіті про фінансовий стан.
Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки також у тих випадках коли виникають зобов’язання без визнання активу.
Витрати понесені у зв'язку з отриманням доходу визнаються у тому ж періоді що й відповідні доходи.
3.8.2. Витрати за позиками
Витрати за позиками які не є частиною фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів визнаються як витрати періоду. Товариство капіталізує витрати на позики які безпосередньо відносяться до придбання будівництва або виробництва кваліфікованого активу як частина собівартості цього активу.
3.8.3. Операції з іноземною валютою
Операції в іноземній валюті обліковуються в українських гривнях за офіційним курсом обміну Національного банку України на дату проведення операцій.
Монетарні активи та зобов'язання виражені в іноземних валютах перераховуються в гривню за відповідними курсами обміну НБУ на дату балансу. Курсові різниці що виникли при перерахунку за монетарними статтями визнаються в прибутку або збитку в тому періоді у якому вони виникають.
Товариство використовувало обмінні курси на дату балансу:
31.12.2018 31.12.2019
Гривня/1 долар США 276883 236862
Гривня/1 євро 317141 26422
3.8.4. Умовні зобов'язання та активи.
Товариство не визнає умовні зобов'язання в звіті про фінансовий стан Товариства. Інформація про умовне зобов'язання розкривається якщо можливість вибуття ресурсів які втілюють у собі економічні вигоди не є віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається коли надходження економічних вигід є ймовірним.
4. Основні припущення оцінки та судження
При підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення які мають вплив на елементи фінансової звітності ґрунтуючись на МСФЗ МСБО та тлумаченнях розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області де такі судження є особливо важливими області що характеризуються високим рівнем складності та області в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ наведені нижче.
4.1. Судження щодо операцій подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ
Операції що не регламентуються МСФЗ Товариством не здійснювались.
4.2. Судження щодо справедливої вартості активів Товариства
Справедлива вартість інвестицій що активно обертаються на організованих фінансових ринках розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків існуючої економічної ситуації ризиків властивих різним фінансовим інструментам та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості».
4.3. Судження щодо змін справедливої вартості фінансових активів
Керівництво Товариства вважає що облікові оцінки та припущення які мають стосунок до оцінки фінансових інструментів де ринкові котирування не доступні є ключовим джерелом невизначеності оцінок тому що:
а) вони з високим ступенем ймовірності зазнають змін з плином часу оскільки оцінки базуються на припущеннях керівництва щодо відсоткових ставок волатильності змін валютних курсів показників кредитоспроможності контрагентів коригувань під час оцінки інструментів а також специфічних особливостей операцій; та
б) вплив зміни в оцінках на активи відображені в звіті про фінансовий стан а також на доходи (витрати) може бути значним.
Якби керівництво Товариства використовувало інші припущення щодо відсоткових ставок волатильності курсів обміну валют кредитного рейтингу контрагента дати оферти і коригувань під час оцінки інструментів більша або менша зміна в оцінці вартості фінансових інструментів у разі відсутності ринкових котирувань мала б істотний вплив на відображений у фінансовій звітності чистий прибуток та збиток.
Розуміючи важливість використання облікових оцінок та припущень щодо справедливої вартості фінансових активів в разі відсутності вхідних даних щодо справедливої вартості першого рівня Керівництво Товариства планує використовувати оцінки та судження які базуються на професійній компетенції працівників Підприємства досвіді та минулих подіях а також з використанням розрахунків та моделей вартості фінансових активів. Залучення зовнішніх експертних оцінок щодо таких фінансових інструментів де оцінка яка базується на професійній компетенції досвіді та розрахунках є недостатньою на думку Керівництва є прийнятним та необхідним.
Використання різних маркетингових припущень та/або методів оцінки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартість.
4.4. Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів
Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності які можуть бути пов’язані з призупиненням обігу цінних паперів що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів.
4.5. Використання ставок дисконтування
Ставка дисконту - це процентна ставка яка використовується для перерахунку майбутніх потоків доходів в єдине значення теперішньої (поточної) вартості яка є базою для визначення ринкової вартості бізнесу. З економічної точки зору в ролі ставки дисконту є бажана інвестору ставка доходу на вкладений капітал у відповідні з рівнем ризику подібні об'єкти інвестування або - ставка доходу за альтернативними варіантами інвестицій із зіставляння рівня ризику на дату оцінки. Ставка дисконту має визначатися з урахуванням трьох факторів:
а) вартості грошей у часі;
б) вартості джерел які залучаються для фінансування інвестиційного проекту які вимагають різні рівні компенсації;
в) фактору ризику або міри ймовірності отримання очікуваних у майбутньому доходів.
4.6. Судження щодо виявлення ознак знецінення активів
Відносно фінансових активів які оцінюються за амортизованою вартістю Товариство на дату виникнення фінансових активів та на кожну звітну дату визначає рівень кредитного ризику.
Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовими активами які оцінюються за амортизованою вартістю у розмірі очікуваних кредитних збитків за весь строк дії фінансового активу (при значному збільшенні кредитного ризику/для кредитно-знецінених фінансових активів) або 12-місячними очікуваними кредитними збитками (у разі незначного зростання кредитного ризику).
Зазвичай очікується що очікувані кредитні збитки за весь строк дії мають бути визнані до того як фінансовий інструмент стане прострочений. Як правило кредитний ризик значно зростає ще до того як фінансовий інструмент стане простроченим або буде помічено інші чинники затримки платежів що є специфічними для позичальника (наприклад здійснення модифікації або реструктуризації).
Кредитний ризик за фінансовим інструментом вважається низьким якщо фінансовий інструмент має низький ризик настання дефолту позичальник має потужній потенціал виконувати свої договірні зобов'язання щодо грошових потоків у короткостроковій перспективі а несприятливі зміни в економічних і ділових умовах у довгостроковій перспективі можуть знизити але не обов’язково здатність позичальника виконувати свої зобов'язання щодо договірних грошових потоків.
Фінансові інструменти не вважаються такими що мають низький кредитний ризик лише на підставі того що ризик дефолту за ними є нижчим ніж ризик дефолту за іншими фінансовими інструментами Товариства або ніж кредитний ризик юрисдикції в якій Товариство здійснює діяльність.
Очікувані кредитні збитки за весь строк дії не визнаються за фінансовим інструментом просто на підставі того що він вважався інструментом із низьким кредитним ризиком у попередньому звітному періоді але не вважається таким станом на звітну дату. У такому випадку Товариство з'ясовує чи мало місце значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання а отже чи постала потреба у визнанні очікуваних кредитних збитків за весь строк дії.
Очікувані кредитні збитки відображають власні очікування Товариства щодо кредитних збитків.
5. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості
5.1. Методики оцінювання та вхідні дані використані для складання оцінок за справедливою вартістю
Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань тобто такі оцінки які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду.
Класи активів та зобов’язань оцінених за справедливою вартістю
Методики оцінювання Метод оцінки (ринковий дохідний витратний)
Вхідні дані
Грошові кошти Первісна та подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю яка дорівнює їх номінальній вартості Ринковий Офіційні курси НБУ
Інструменти капіталу(акції) Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю яка зазвичай дорівнює ціні операції в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки. Ринковий Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки за відсутності визначеного біржового курсу на дату оцінки використовуються ціни закриття біржового торгового дня
Інструменти капіталу (облігації) Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю яка зазвичай дорівнює ціні операції в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки шляхом аналізу доходів підприємства і через них розраховується ринкова вартість. Дохідний Фінансова звітність емітента
Класи активів та зобов’язань оцінених за справедливою вартістю
Методики оцінювання Метод оцінки (ринковий дохідний витратний)
Вхідні дані
Дебіторська заборгованість Первісна оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю яка дорівнює вартості погашення тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. Подальша оцінка дебіторської заборгованості відбувається за амортизованою вартістю Ринковий дохідний Контрактні умови ймовірність погашення очікувані грошові потоки
5.2. Рівень ієрархії справедливої вартості до якого належать оцінки справедливої вартості
Класи активів та зобов’язань оцінених за справедливою вартістю 1 рівень
(ті що мають котирування та спостережувані) 2 рівень
(ті що не мають котирувань але спостережувані) 3 рівень
(ті що не мають котирувань і не є спостережуваними)
Усього
2019 2018 2019 2018 2019 2018 2019 2018
Дата оцінки 31.12.19 31.12.18 31.12.19 31.12.18 31.12.19 31.12.18 31.12.19 31.12.18
Інструменти капіталу (акції) - - - - 69849 73455 69849 73455
Інструменти капіталу (векселі) - - - - 6875 7307 6875 7307
Інструменти капіталу (інвести-ційні сертифікати) - - - - 40 40 40 40
Інструменти капіталу (корпора-тивні права) - - - - 14188 30188 14188 30188
Дебіторська заборгованість за товари роботи послуги - - - - 59529 131476 59529 131476
Грошові кошти - - 44 38 - - 44 38
5.3. Інші розкриття що вимагаються МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості»
Справедлива вартість фінансових інструментів в порівнянні з їх балансовою вартістю
Балансова вартість Справедлива вартість
31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018
Фінансові активи
Інструменти капіталу (акції) 69849 73455 69849 73455
Інструменти капіталу (векселі) 6875 7307 6875 7307
Інструменти капіталу
(інвестиційні сертифікати) 40 40 40 40
Інструменти капіталу
(корпоративні права) 14188 30188 14188 30188
Дебіторська заборгованість за товари роботи послуги 59529 131476 59529 131476
Грошові кошти 44 38 44 38
Керівництво Товариства вважає що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми і не вважає що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності.
6. Розкриття інформації що підтверджує статті подані у фінансових звітах
6.1. Дохід від реалізації інші доходи фінансові доходи
Показники доходів Звіту про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2018 рік та 2019 рік
(тис. грн.)
ДОХОДИ 2018р. 2019р.
р. 2000 Чистий дохід (виручка) від реалізації від реалізації продукції (товарів робіт послуг) 61420 42271
Всього 61420 42271
р. 2120 Інші операційні доходи
Дохід від списання протермінованої кредиторської заборгованості 1444 -
Дохід від операційної оренди 17 16
Інші операційні доходи 41 3
Всього 1502 19
р. 2220 Інші фінансові доходи
Дивіденди 3 8
Всього 3 8
ВСЬОГО ДОХОДІВ 62925 42298
6.2. Собівартість реалізації адміністративні витрати інші витрати
Розшифровування витрат понесених Товариством за 2018 рік та 2019 рік
(тис. грн.)
ВИТРАТИ 2018р. 2019р.
р. 2050 Собівартість реалізованої продукції (товарів робіт послуг)
Собівартість реалізованих фінансових інвестицій 61451 36437
Всього 61451 36437
р. 2130 Адміністративні витрати
Матеріальні витрати 158 76
Витрати на персонал 573 624
Амортизація 155 155
Інші 374 428
Всього 1260 1283
р. 2180 Інші операційні витрати
Визнані штрафи пені неустойки 47 551
Інші витрати 36 14
Всього 83 565
р.2270 Інші витрати
Безповоротна допомога 32 104
Переоцінка цінних паперів 0 3606
Всього 32 3710
Всього витрат 62826 41995
Сума отриманого прибутку протягом 2018 року – 99 тис. грн. сума отриманого прибутку протягом 2019 року – 303 тис. грн.
6.3. Податок на прибуток
Згідно з чинним законодавством діяльність Товариства оподатковується на загальних підставах.
Відповідно до Податкового кодексу ставка податку на прибуток визначена у наступних розмірах:
з 1 січня 2019 року по 31 грудня 2019 року – 18 %.
Визнання витрат (доходів) активів та зобов’язань пов’язаних з податком на прибуток здійснюється Товариством відповідно до МСБО 12 «Податки на прибуток».
Протягом 2019 року Товариством не задекларовано податку на прибуток.
6.4. Нематеріальні активи
За історичною вартістю Нематеріальні активи Всього
31 грудня 2018 року 22 22
Надходження - -
Вибуття (-) (-)
31 грудня 2019 року 22 22
Накопичена амортизація
31 грудня 2018 року 10 10
Нарахування за рік 3 3
Вибуття (-) (-)
31 грудня 2019 року 13 13
Чиста балансова вартість
31 грудня 2019 року 9 9
31 грудня 2018 року 12 12
6.5. Основні засоби
За історичною вартістю Будівлі Машини та обладнання Транспорт Меблі та приладдя Інші основні засоби Всього
31 грудня 2018 року 6045 - - - 1 6046
Надходження - - - - - -
Вибуття (-) (-) (-) (-) (-) (-)
31 грудня 2019 року 6045 0 0 0 1 6046
Накопичена амортизація
31 грудня 2018 року 1684 - - - 1 1685
Нарахування за рік 152 - - - - 152
Зменшення корисності - - - - - -
Вибуття (-) (-) (-) (-) (-) (-)
31 грудня 2019 року 1836 0 0 0 1 1837
Чиста балансова вартість
31 грудня 2019 року 4209 0 0 0 0 4209
31 грудня 2018 року 4361 0 0 0 0 4361
6.6. Фінансові активи що оцінюються за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку
грн.
Вид цінного паперу Код ЄДРПОУ емітента Назва емітента 31.12.2019 31.12.2018 Результат переоцінки (прибуток/збиток)
Акція 20023463 ВАТ Банк "БІГ Енергія" 4 822 70200 4 822 70200 000
Акція 24079319 ВАТ "ВБО "Граніт" 001 436 00000 -43599999
Акція 32181962 ЗАТ "Екопарк" 001 650 00000 -64999999
Акція 32248691 ВАТ "Нафтогазтехніка" 001 001 000
Акція 32296965 ЗАТ "Інженерні технології" 1 673 17022 1 673 17022 000
Акція 32425395 ВАТ "Укрспецсплав" 001 001 000
Акція 32485685 ВАТ "Укрспецметалургія" 7 500 00000 7 500 00000 000
Акція 33102403 ВАТ "Енергогенеруюча апаратура" 001 001 000
Акція 32852836 ВАТ "Нафтохімобладнання" 001 001 000
Акція 33051429 ВАТ "Ремточмеханізм" 001 001 000
Акція 33051434 ВАТ "Укрнафтогазгеологія" 001 001 000
Інвестиційні сертифікати 32000923 ПЗНВІФ "Перший венчурний фонд "КІП" (ТОВ "КУА "Київські інвестиційні проекти") 40 00000 40 00000 000
Акція 00206115 ПрАТ "Оргхім" 16 986 23382 16 986 23382 000
Акція 31729918 ПАТ "Концерн Галнафтогаз" 56 26437 56 27137 000
Акція 36137530 ПАТ "ЗНВКІФ "Юніон Капітал" 4 465 44667 4 465 44667 000
Акція 36426172 ВАТ "Профінанс" 001 740 00000 -73999999
Акція 32788602 ПАТ "Краматорський завод металургійного обладнання" 001 12970 -12969
Акція 35139143 ВАТ "ІГ "Капітал" 001 64 67760 -6467759
Акція 00145052 ПАТ "Нафтовик" 25000 25000 000
Акція 05511001 ПАТ "Концерн Хлібпром" 55 44816 55 44816 000
Акція 22365920 ПАТ "Львівський хлібокомбінат" 1000 1000 000
Акція 14209896 ВАТ "Черкаський РТЗ" 001 3000 -2999
Акція 03353503 ПАТ по газопостачанню та газифікації "Тернопільгаз" 48320 48320 000
Акція 00131564 ПАТ "Прикарпаттяобленерго" 16 41000 16 41000 000
Акція 00191158 ПАТ "Металургійний комбінат "Азовсталь" 13388 13388 000
Акція 00210594 ПАТ "Словважмаш" 1 200 00000 1 200 00000 000
Акція 03482620 ПрАТ "Рівненафтобаза" 3 390 06917 3 390 06917 000
Акція 03578099 ПрАТ "Івано-Франківська міжгосподарська СПМК №1" 1 350 00000 1 350 00000 000
Акція 14285934 ПрАТ "Українська фінансова група" 1 25000 1 25000 000
Акція 14307417 ПАТ "Полтавський машинобудівний завод" 278 20000 278 20000 000
Акція 14312387 ПАТ Завод "Фрегат" 480 00000 480 00000 000
Акція 32077527 ПрАТ "СК "Промінь" 2 139 91989 2 139 91989 000
Вид цінного паперу Код ЄДРПОУ емітента Назва емітента 31.12.2019 31.12.2018 Результат переоцінки (прибуток/збиток)
Акція 32425201 ВАТ "Завод "Монолітспецмонтаж" 6 020 00000 6 020 00000 000
Акція 33718227 ПАТ "ФБ "Перспектива" 1000 1000 000
Акція 31812052 ВАТ "КБ "Мрія" 9 614 43798 9 614 43798 000
Акція 32424014 ВАТ "Українаенергомаш" 001 001 000
Акція 23156130 ЗАТ Страхова компанія "Тревел Іншуранс Клаб" 9 783 55652 9 783 55652 000
Акція 34656779 ПАТ "ЗНКІФ "Прем'єр естейт Інвестмент" 001 1 712 90000 -171289999
Акція 05492054 ПАТ "Львівський хлібзавод №1" 1000 1000 000
Акція 21133352 ПАТ «Універсал Банк» 2000 2000 000
Акція 37006207 ПАТ "КФЦ" 122 122 000
Акція 00904285 ПАТ "Агронафтогазтехсервіс" 1 00940 1 00940 000
Акція 01036773 ПАТ "Житомирінвест" 001 2 00000 -199999
Акція 00148040 ПрАТ "ЕНЕРГІЯ-7" 14 20000 14 20000 000
Корпоративні права 34462360 ТОВ «Інвестиційна фінансова компанія» 4 657 75000 4 657 75000 000
Корпоративні права 32262103 ТОВ «Агентство економічної безпеки «ЕФОРТ» 212 31152 212 31152 000
Корпоративні права 36997462 ТОВ «Варуна-Вест» 000 200 000
Корпоративні права 13656162 ТОВ «Декра-машина технологій» 34290 50000 000
Корпоративні права 22424901 ТОВ «ПРОМБУДТЕХНОСЕРВІС» 8 556 82384 8 556 82384 000
Корпоративні права 02133509 ТОВ «Слав. цикорієсушильний завод» 526 526 000
Корпоративні права 20833558 ТОВ «Українські промислові телекомунікації» 700 00000 700 00000 000
Корпоративні права 30935992 ТОВ «Укртехпром» 60 00000 60 00000 000
Корпоративні права 36361330 ПП Фірмо «Квінто» 50000 50000 000
Корпоративні права 32594921 ТОВ «Центр сприяння підприємництву» 000 16 000 00000 000
Вексель простий 32296965 ЗАТ "Інженерні технології" 2 000 00000 2 000 00000 000
Вексель простий 32296965 ЗАТ "Інженерні технології" 400 00000 400 00000 000
Вексель простий 31767581 ТОВ «Газпромсервіс» 50 00000 50 00000 000
Вексель простий 31767581 ТОВ «Газпромсервіс» 150 00000 150 00000 000
Вексель простий 31767581 ТОВ «Газпромсервіс» 100 00000 100 00000 000
Вексель простий 31767581 ТОВ «Газпромсервіс» 200 00000 200 00000 000
Вид цінного паперу Код ЄДРПОУ емітента Назва емітента 31.12.2019 31.12.2018 Результат переоцінки (прибуток/збиток)
Вексель простий 31767581 ТОВ «Газпромсервіс» 200 00000 200 00000 000
Вексель простий 00206115 ПрАТ "Оргхім" 000 200 00000 000
Вексель простий 00206115 ПрАТ "Оргхім" 000 200 00000 000
Вексель простий 00206115 ПрАТ "Оргхім" 000 32 10000 000
Вексель простий 32077527 ПрАТ "СК "Промінь" 121 00000 121 00000 000
Вексель простий 32077527 ПрАТ "СК "Промінь" 3 526 66200 3 526 66200 000
Вексель простий 30359017 ДП «Хімкомплект» 29 75000 29 75000 000
Вексель простий 30359017 ДП «Хімкомплект» 29 75000 29 75000 000
Вексель простий 30359017 ДП «Хімкомплект» 34 68020 34 68020 000
Вексель простий 30359017 ДП «Хімкомплект» 33 18420 33 18420 000
Разом 90 951 99657 110 989 99989 -360573722
У 2019 р. Товариством була проведена уцінка акцій обіг яких зупинено. Сума переоцінки у 2019 році склала 3 605 73722 грн.
6.7. Грошові кошти
Грошові кошти Товариства складаються з грошових коштів на поточних рахунках Товариства. В рядку 1165 Звіту про фінансовий стан (Баланс) на кінець звітного періоду 31.12.2018 р. та 31.12.2019 р. відображено кошти в національній валюті в сумі 38 тис. грн. та 44 тис. грн.
Іншими коштами в Товариство не володіє.
Поточні рахунок відкрито у банках: АТ «АЛЬФА-БАНК» АТ «Сбербанк» АТ «Райффайзен Банк АВАЛЬ» АТ «ПУМБ» АТ «ОТП Банк» АТ «Мегабанк».
6.8. Фінансові активи що оцінюються за амортизованою собівартістю
Дебіторська заборгованість
Станом на 31.12.2019 р. 31.12.2018 р. на балансі Товариства обліковувалася дебіторська заборгованість.
31 грудня 2019 31 грудня 2018
Дебіторська заборгованість за продукцію товари роботи послуги 59708 131 647
Очікувані кредитні збитки від дебіторської заборгованості (179) (171)
Інша поточна дебіторська заборгованість 21 21
Балансова вартість всього 59550 131 497
Дебіторська заборгованість Товариства не має забезпечення. Прострочена дебіторська заборгованість становить 5 576 тис грн. Товариство проводить аналіз та оцінку рівня кредитного ризику з використанням індивідуального підходу.
6.9. Власний капітал
Станом на 31 грудня 2019 року 31 грудня 2018 року зареєстрований та сплачений капітал складав 49 872 тис. грн.
Структура власного капіталу:
Найменування статті 31 грудня 2019 31 грудня 2018
Статутний капітал 49 872 49 872
Резервний капітал 1 314 1 299
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 12 376 12 088
Всього власний капітал 63 562 63 259
6.10. Торговельна та інша кредиторська заборгованість
31 грудня 2019 31 грудня 2018
Торговельна кредиторська заборгованість 54 464 85 773
Розрахунки з бюджетом 4 254
Векселі видані 9 486 64 331
Одержані аванси 27 186 33 153
Заробітна плата та соціальні внески 13 36
Інші 49 92
Всього кредиторська заборгованість 91 202 183 639
Кредиторська заборгованість відображена в Балансі на кінець звітного періоду носить поточний характер і не вважається простроченою.
7. Розкриття іншої інформації
7.1 Умовні зобов'язання.
7.1.1. Оподаткування
Внаслідок наявності в українському податковому законодавстві положень які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення а також через практику що склалася в нестабільному економічному середовищі за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності у разі якщо податкові ограни піддадуть сумніву певне тлумачення засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Товариства ймовірно що Товариство змушене буде сплатити додаткові податки штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів втрати та резерви під знецінення а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва Товариство сплатило усі податки тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років.
7.1.2. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів
Внаслідок ситуації яка склалась в економіці України а також як результат економічної нестабільності що склалась на дату балансу існує ймовірність того що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства.
Ступінь повернення активів у значній мірі залежить від ефективності заходів які знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариству визначається на підставі обставин та інформації які наявні на дату балансу. На думку керівництва Товариства виходячи з наявних обставин та інформації кредитний ризик для фінансових активів Товариством визначений як низький тому кредитний збиток визнаний при оцінці цих активів.
7.2 Розкриття інформації про пов'язані сторони
До пов'язаних сторін або операцій з пов'язаними сторонами належать: власники товариства – фізичні особи.
Власник Частка %
Вінтоняк Віктор Михайлович (Директор) 99
Боднарчук Наталія Олегівна (Керівник відділу торгівлі цінними паперами) 1
Протягом періоду з 01.01.2019 по 31.12.2019 у Товариства виникали операції з пов’язаними сторонами а саме операції з оплати праці власникам Товариства.
До провідного управлінського персоналу відносяться: директор Вінтоняк В.М. Заробітна плата керівнику Товариства за період з 01.01.2019 р. по 31.12.2019 р. нарахована у сумі 543 тис. грн. за період з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. нарахована у сумі 461 тис. грн.
Компенсації провідному управлінському персоналу не виплачувались.
7.3. Цілі та політики управління фінансовими ризиками
Управління ризиками має першочергове значення для ведення бізнесу Товариства і є важливим елементом її діяльності. Політика управління ризиками сконцентрована на непередбачуваності фінансових ринків і націлена на мінімізацію потенційного негативного впливу на фінансові показники Товариства. Оперативний і юридичний контроль має на меті забезпечувати належне функціонування внутрішньої політики та процедур з метою мінімізації операційних і юридичних ризиків.
Керівництво Товариства визнає що діяльність Товариства пов’язана з фінансовими ризиками і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб’єктивних чинників та об’єктивних чинників вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких фінансових ризиків віднесено кредитний ризик ринковий ризик та ризик ліквідності.
Політика з управління ризиками орієнтована на визначення аналіз і управління ризиками з якими стикається Товариство на встановлення контролю за ризиками а також постійний моніторинг за рівнем ризиків дотриманням встановлених обмежень та політики управління ризиками.
Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом’якшення.
7.3.1. Кредитний ризик
Кредитний ризик – ризик того що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам як поточні та депозитні рахунки в банках облігації дебіторська заборгованість (в т.ч. позики) та векселі.
Основним методом оцінки кредитних ризиків Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання.
Станом на 31.12.2019 р. кредитний ризик по фінансовим активам що оцінюються за амортизованою собівартістю є низьким що підтверджується чинниками які враховують специфіку контрагентів загальні економічні умови та оцінку як поточного так і прогнозного напрямків зміни умов станом на звітну дату на суму 171 тис. грн.
Щодо векселів
При визначенні рівня кредитного ризику фінансового активу у вигляді векселів були враховані в першу чергу дані фінансової звітності.
Відповідно до цих даних існує високий ризик несплати за борговим зобов’язанням товариством ЗАТ «Інженерні технології» на загальну вартість 2 400 тис. грн. при пред’явленні векселів до оплати
По векселях емітованих ТОВ «Газпромсервіс» ДП "Хімтехкомплект" ТОВ "Анграм Груп" ПрАТ «СК Промінь» Товариством визначений дуже низький ризик несплати за борговим зобов’язанням а стабільний прогноз вказує на відсутність на поточний момент передумов для виникнення високого ризику протягом року.
Щодо позик
Станом на 31.12.2019 року в активах Товариства є наступні позики видані:
ТОВ «Видавництво «Мантикора» в сумі 339 тис. грн. зі строком повернення до 31.12.2020 р.
ТОВ «Максімус» в сумі 1 500 тис. грн. зі строком повернення 31.12.2020 р.
За результатами проведеного аналізу враховуючи підходи затверджені в Товариства у межах системи управління ризиками Керівництво прийшло висновку що з дати первісного визнання (видачі позики) кредитний ризик позичальників не зазнав зростання і є низьким. Відсутні факти які б свідчили про ризик невиконання зобов’язання. Використовується модель розрахунку збитку з використанням коефіцієнту співвідношення грошового потоку до загального боргу.
До заходів мінімізації впливу кредитного ризику Товариство відносить:
встановлення внутрішнього обмеження обсягу дебіторської заборгованості в активах;
диверсифікацію структури активів;
аналіз платоспроможності контрагентів;
здійснення заходів щодо недопущення наявності в активах Товариства простроченої дебіторської заборгованості.
У Товариства для внутрішньої системи заходів із запобігання та мінімізації впливу ризиків створені: система управління ризиками внутрішній аудит (контроль).
Товариство використовує наступні методи управління кредитними ризиками:
ліміти щодо боргових зобов’язань за класами фінансових інструментів;
ліміти щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоційованою групою);
7.3.2. Ринковий ризик
Ринковий ризик – це ризик того що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик валютний ризик та відсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків зумовлених коливаннями цін на акції відсоткових ставок та валютних курсів. Товариство наражатиметься на ринкові ризики у зв’язку з інвестиціями в акції облігації та інші фінансові інструменти.
Інший ціновий ризик – це ризик того що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих що виникають унаслідок відсоткового ризику чи валютного ризику) незалежно від того чи спричинені вони чинниками характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента чи чинниками що впливають на всі подібні фінансові інструменти з якими здійснюються операції на ринку.
Основним методом оцінки цінового ризику є аналіз чутливості. Серед методів пом’якшення цінового ризику Товариство використовує диверсифікацію активів та дотримання лімітів на вкладення в акції та інші фінансові інструменти з нефіксованим прибутком.
Валютний ризик – це ризик того що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструменту коливатимуться внаслідок змін валютних курсів.
Валютні ризики у Товариства відсутні у зв’язку з відсутністю в активах фінансових інструментів номінованих в іноземній валюті.
Відсотковий ризик – це ризик того що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Керівництво Товариства усвідомлює що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи Товариства так і на справедливу вартість чистих активів
Відсоткові ризики у Товариства відсутні у зв’язку з відсутністю в активах фінансових інструментів з фіксованим доходом.
7.3.3. Ризик ліквідності
Ризик ліквідності – ризик того що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов’язань пов’язаних із фінансовими зобов’язаннями що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу.
Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами зобов’язаннями а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності.
Інформація щодо недисконтованих платежів за фінансовими зобов'язаннями Товариства в розрізі строків погашення представлена наступним чином:
Рік що закінчився 31 грудня 2019 року До 1 місяця Від 1 місяця до 3 місяців Від 3 місяців до
1 року Від 1 року до 5 років Більше
5 років Всього
Торговельна та інша кредиторська заборгованість - - 54464 - - 54464
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами
- - 27186 - - 27186
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом - - 4 - - 4
Поточна кредиторська заборгованість з оплати праці та страхування 13 - - - - 13
Інші поточні зобов’язання - - 49 - - 49
Всього 13 - 81703 - - 81716
Рік що закінчився 31 грудня 2018 року До 1 місяця Від 1 місяця до 3 місяців Від 3 місяців до 1 року Від 1 року до 5 років Більше 5 років Всього
Торговельна та інша кредиторська заборгованість - - 85773 - - 85773
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами
- - 33153 - - 33153
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом - - 254 - - 254
Поточна кредиторська заборгованість з оплати праці та страхування 36 - - - - 36
Інші поточні зобов’язання - - 92 - - 92
Всього 36 - 119272 - - 119308
7.4. Управління капіталом
Товариство розглядає управління капіталом як систему принципів та методів розробки і реалізації управлінських рішень пов'язаних з оптимальним формуванням капіталу з різноманітних джерел а також забезпеченням ефективного його використання у діяльності Товариства. Ключові питання та поточні рішення що впливають на обсяг і структуру капіталу а також джерела його формування розглядаються управлінським персоналом. Механізм управління капіталом передбачає чітку постановку цілей і завдань управління капіталом а також контроль за їх дотриманням у звітному періоді; удосконалення методики визначення й аналізу використання усіх видів капіталу; розроблення загальної стратегії управління капіталом.
Управлінський персонал здійснює огляд структури капіталу на кінець кожного звітного періоду. При цьому проводиться аналіз вартості капіталу його структура та можливі ризики. На основі отриманих висновків Товариство здійснює регулювання капіталу шляхом залучення додаткового капіталу або фінансування а також виплати дивідендів та погашення існуючих позик. Товариство може здійснювати регулювання капіталу шляхом зміни структури капіталу. Система управління капіталом може коригуватись з урахуванням змін в операційному середовищі тенденціях ринку або стратегії розвитку.
Управління капіталом Товариства спрямовано на досягнення наступних цілей:
• зберегти спроможність Товариства продовжувати свою діяльність так щоб воно і надалі забезпечувало дохід для учасників Товариства та виплати іншим зацікавленим сторонам;
• забезпечити належний прибуток учасникам товариства завдяки встановленню цін на послуги Товариства що відповідають рівню ризику;
• дотримання вимог до капіталу встановлених регулятором і забезпечення здатності Товариства функціонувати в якості безперервного діючого підприємства.
Товариство вважає що загальна сума капіталу управління яким здійснюється дорівнює сумі капіталу відображеного в балансі.
Склад власного капіталу станом на 31.12.2019 р. 63 562 тис. грн.:
- Зареєстрований капітал (оплачений капітал) 49 872 тис. грн.
- Резервний капітал 1 314 тис. грн.
- Нерозподілений прибуток 12 376 тис. грн.
7.5. Події після Балансу
Між датою складання та затвердження фінансової звітності жодних подій які б могли вплинути на показники фінансової звітності та економічні рішення користувачів не відбувалося.
Директор ТОВ «Фінансова компанія «Декра» В. М. Вінтоняк
Відповідальна особа за ведення бух. обліку Н. О. Луцька |
|
|
|
|