Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство ТОВ ФК "ФІНЕКС-УКРАЇНА" за ЄДРПОУ 31063268
Територія м. Харків за КОАТУУ 6310136600
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 6,00
Адреса, телефон 63000 м. Харків вул. Академіка Проскури, буд. 1, корп. 45; тел: (057) 758-83-41
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2015

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000
первісна вартість 1001
накопичена амортизація 1002
Незавершені капітальні інвестиції 1005
Основні засоби 1010
первісна вартість 1011 150,00 150,00
знос 1012 150,00 150,00
Інвестиційна нерухомість 1015
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016
Знос інвестиційної нерухомості 1017
Довгострокові біологічні активи 1020
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 5,00 5,00
інші фінансові інвестиції 1035
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 5822,00 5,00
Відстрочені податкові активи 1045
Гудвіл 1050
Відстрочені аквізиційні витрати 1060
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065
Інші необоротні активи 1090
Усього за розділом I 1095 5827,00 10,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100
Виробничі запаси 1101
Незавершене виробництво 1102
Готова продукція 1103
Товари 1104
Поточні біологічні активи 1110
Депозити перестрахування 1115
Векселі одержані 1120
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 7737,00 30711,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130
з бюджетом 1135 3,00 5,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 1,00 1,00
з нарахованих доходів 1140
із внутрішніх розрахунків 1145
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 16390,00 8510,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 164792,00 106908,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 4,00 1,00
Готівка 1166
Рахунки в банках 1167 4,00 1,00
Витрати майбутніх періодів 1170
Частка перестраховика у страхових резервах 1180
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183
у тому числі в: інших страхових резервах 1184
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 188926,00 146135,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 194753,00 146145,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 25000,00 25000,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401
Капітал у дооцінках 1405
Додатковий капітал 1410
Емісійний дохід 1411
Накопичені курсові різниці 1412
Резервний капітал 1415
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 51069,00 41044,00
Неоплачений капітал 1425
Вилучений капітал 1430
Інші резерви 1435
Усього за розділом I 1495 76069,00 66044,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500
Пенсійні зобов’язання 1505
Довгострокові кредити банків 1510
Інші довгострокові зобов'язання 1515 31462,00 2142,00
Довгострокові забезпечення 1520
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521
Цільове фінансування 1525
Благодійна допомога 1526
Страхові резерви 1530
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532
у тому числі: резерв незароблених премій 1533
у тому числі: інші страхові резерви 1534
Інвестиційні контракти 1535
Призовий фонд 1540
Резерв на виплату джек-поту 1545
Усього за розділом II 1595 31462,00 2142,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600
Векселі видані 1605
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610
товари, роботи, послуги 1615 19,00 19,00
розрахунками з бюджетом 1620 112,00
у тому числі з податку на прибуток 1621
розрахунками зі страхування 1625
розрахунками з оплати праці 1630 1,00 3,00
одержаними авансами 1635
розрахунками з учасниками 1640
внутрішніх розрахунків 1645
страховою діяльністю 1650
Поточні забезпечення 1660 39,00 35,00
Доходи майбутніх періодів 1665
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670
Інші поточні зобов'язання 1690 87051,00 77902,00
Усього за розділом III 1695 87222,00 77959,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800
Баланс 1900 194753,00 146145,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство ТОВ ФК "ФІНЕКС-УКРАЇНА" за ЄДРПОУ 31063268

Звіт про фінансові результати за 2015 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 108394,00 218,00
Чисті зароблені страхові премії 2010
Премії підписані, валова сума 2011
Премії, передані у перестрахування 2012
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 108659,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070
Валовий:
прибуток 2090 218,00
збиток 2095 265,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112
Інші операційні доходи 2120 158,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122
Адміністративні витрати 2130 342,00 305,00
Витрати на збут 2150
Інші операційні витрати 2180 282,00 1420,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190
збиток 2195 889,00 1349,00
Дохід від участі в капіталі 2200
Інші фінансові доходи 2220 43636,00 10652,00
Інші доходи 2240
Дохід від  благодійної допомоги 2241
Фінансові витрати 2250 12772,00 8944,00
Втрати від участі в капіталі 2255
Інші витрати 2270
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 29975,00 359,00
збиток 2295
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 29975,00 359,00
збиток 2355
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405
Накопичені курсові різниці 2410
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415
Інший сукупний дохід 2445
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 29975,00 359,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500
Витрати на оплату праці 2505 86,00 80,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 33,00 30,00
Амортизація 2515
Інші операційні витрати 2520 505,00 1615,00
Разом 2550 624,00 1725,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615
Дивіденди на одну просту акцію 2650


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство ТОВ ФК "ФІНЕКС-УКРАЇНА" за ЄДРПОУ 31063268

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2015 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 37966,00 20309,00
Повернення податків і зборів 3005
у тому числі податку на додану вартість 3006
Цільового фінансування 3010
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011
Надходження авансів від покупців і замовників 3015
Надходження від повернення авансів 3020
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035
Надходження від операційної оренди 3040
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045
Надходження від страхових премій 3050
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055
Інші надходження 3095 3022,00 17391,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 19451,00 5752,00
Праці 3105 72,00 64,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 53,00 31,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 2723,00 66,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 2,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 2723,00 64,00
Витрачання на оплату авансів 3135
Витрачання на оплату повернення авансів 3140
Витрачання на оплату цільових внесків 3145
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155
Інші витрачання 3190 24027,00 38943,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -5338,00 -7153,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200
необоротних активів 3205
Надходження від отриманих: відсотків 3215
дивідендів 3220 42735,00 7150,00
Надходження від деривативів 3225
Надходження від погашення позик 3230
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235
Інші надходження 3250
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255
необоротних активів 3260
Виплати за деривативами 3270
Витрачання на надання позик 3275
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280
Інші платежі 3290
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 42735,00 7150,00
Надходження від: Власного капіталу 3300
Отримання позик 3305
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310
Інші надходження 3340
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345
Погашення позик 3350
Сплату дивідендів 3355 37400,00
Витрачання на сплату відсотків 3360
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375
Інші платежі 3390
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 -37400,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -3,00 -3,00
Залишок коштів на початок року 3405 4,00 7,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410
Залишок коштів на кінець року 3415 1,00 4,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство ТОВ ФК "ФІНЕКС-УКРАЇНА" за ЄДРПОУ 31063268

Звіт про власний капітал за 2015 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 25000,00 51069,00 76069,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005
Виправлення помилок 4010
Інші зміни 4090
Скоригований залишок на початок року 4095 25000,00 51069,00 76069,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 29975,00 29975,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112
Накопичені курсові різниці 4113
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114
Інший сукупний дохід 4116
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 -40000,00 -40000,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205
Відрахування до резервного капіталу 4210
Внески учасників: Внески до капіталу 4240
Погашення заборгованості з капіталу 4245
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270
Вилучення частки в капіталі 4275
Інші зміни в капіталі 4290
Разом змін у капіталі 4295 -10025,00 -10025,00
Залишок на кінець року 4300 25000,00 41044,00 66044,00

Примітки до фінансової звітності:

ПОЯСНЮВАЛЬНІ ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІскладеної за Міжнародними стандартами фінансової звітностіза 2015 рікТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ФОНДОВА КОМПАНІЯ «ФІНЕКС-УКРАЇНА»1. Основні відомості про Товариство:1.Повна офіційна назва: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ФОНДОВА КОМПАНІЯ «ФІНЕКС-УКРАЇНА»;2.Код ЄДРПОУ – 31063268;3.Організаційно-правова форма: товариство з обмеженою відповідальністю;4.Місцезнаходження: вул. Академіка Проскури,буд.1 корп.48 оф.9 м. Харків 61070;5.Номера телефонів: (057) 720-99-296.Дата реєстрації в Єдиному Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців: 22.08.2000р.7.Посадові особи: Директор – Базилевич Оксана Миколаївна;8.Основні види діяльності за КВЕД:66.12 – посередництво за договорами по цінних паперах або товарах;9.Ліцензії Товариства:-Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку:Брокерської діяльності: Серія АД № 075847 видана НКЦПФР 19.09.2012 р. (строк дії з 19.09.2012 необмежений); -Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку: Дилерської діяльності: Серія АД № 075848 видана НКЦПФР 19.09.2012 р. (строк дії з 19.09.2012 необмежений);- Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку: Андеррайтинг: Серія АД № 075849; видана НКЦПФР 19.09.2012 р. (строк дії з 19.09.2012 необмежений);Розмір зареєстрованого статутного капіталу : 25 000 00000 грн. Розмір сплаченого статутного капіталу: 25 000 00000 грн. 10. Мета:Метою ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА»» є отримання прибутку шляхом здійснення професійної діяльності на фондовому ринку.11.Основна (господарська) діяльність Товариства є діяльність з торгівлі цінними паперами що включає дилерську брокерську діяльності та андерайтинг.12.Товариство не має дочірніх підприємств філій представництв та будь-яких інших відокремлених підрозділівЕкономічне середовище в якому Товариство проводить свою діяльність є досить нестабільним та ризиковим для ведення бізнесу. Така ситуація пов’язана з наростанням політичної кризи зростанням курсу валют зменшенням обсягів інвестицій.2. Основа надання інформаціїОсновою надання фінансової звітності є Міжнародні стандарти фінансової звітності (надалі за текстом – МСФЗ) міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (надалі за текстом - МСБО) та тлумачення розроблені Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності.Валютою фінансової звітності є грошова одиниця України – гривня одиниця виміру - тис. грн.Фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості за винятком оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів відповідно до МСБО «Фінансові інструменти».Фінансова звітності за Міжнародними стандартами фінансової звітності складена на основі фінансової звітності складеної відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку (П(С)БО) та на основі бухгалтерських записів із застосуванням корегувань обумовлених необхідністю перекваліфікації окремих статей активів та зобов’язань з метою достовірного представлення інформації за МСФЗ.При підготовці фінансової звітності за МСФЗ ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» робить оцінки та припущення які мають вплив на визначення сум активів та зобов'язань визначення доходів та витрат звітного періоду розкриття умовних активів та зобов'язань на дату підготовки фінансової звітності ґрунтуючись на МСФЗ МСБО та тлумаченнях розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та припущення особливо стосуються резерву на покриття збитків від знецінення дебіторської заборгованості справедливої вартості фінансових активів. Зроблені припущення не мали суттєвого впливу на фінансову звітність за МСФЗ.ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» вперше прийняло МСФЗ у 2014 р. Датою першого застосування міжнародних стандартів для складання фінансової звітності за МСФЗ (дата переходу) визначається 01 січня 2014 р. Узгодження активів зобов'язань та власного капіталу станом на 01.01.2014 р. наведено в першій річній фінансовій звітності Товариства яка складена за підсумками 2014 року.3. Основи облікової політики та складання звітності за МСФЗОсновні принципи облікової політики за МСФЗ ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» на 2015 рік затверджені наказом № 1 від 05.01.2015 р. Змін до облікової політики не було.Фінансова звітність за МСФЗ за 2015 рік включає:-Баланс (Звіт про фінансовий стан) за формою затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності" -Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за формою затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності" -Звіт про рух грошових коштів за формою складений за прямим методом за формою затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності" -Звіт про власний капітал за формою затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності" -Пояснювальні примітки до фінансової звітності.Валютою фінансової звітності за МСФЗ є грошова одиниця України – гривня одиниця виміру - тис. грн. 3.1. Визнання та оцінка фінансових інструментівТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» визнає фінансовий актив або фінансове зобов’язання у балансі коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструменту. За строком виконання зобов’язань фінансові активи ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» класифікує наступним чином: короткострокові – до одного року довгострокові – більш одного року. Фінансові активи оцінюються ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» за справедливою вартістю з відображенням переоцінки у складі прибутку або збитку.Фінансові активи утримані до їх погашення для продажу або позики та дебіторська заборгованість первинно оцінюються ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» за справедливою вартістю плюс прямі витрати пов’язані з придбанням. Після первинного визнання фінансові активи утримані до продажу або позики та дебіторська заборгованість відображаються на дату балансу за амортизованою вартістю. Фінансові активи доступні до продажу – за нижчою з двох оцінок: балансова (справедлива) вартість або вартість очікуваного відшкодування. Вкладення в фінансові інструменти (цінні папери) що котируються на активному ринку оцінюються за справедливою вартістю. Вкладення в фінансові інструменти (цінні папери) які не котируються на активному ринку класифікуються ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» в категорію призначених для продажу і оцінюються за вартістю яка визначається керівництвом ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» та визнанням факту що справедлива вартість у такому випадку не може бути надійно оцінена за винятком фінансових інструментів (цінних паперів) в асоційовані та дочірні підприємства а також фінансових інструментів (цінних паперів) продаж яких протягом року з дати балансу не планується. Неринкові фінансові активи справедливу вартість яких неможливо визначити обліковуються за собівартістю за вирахуванням збитків від знецінення якщо вони є.3.2 Основні засобиТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» здійснює облік основних засобів за історичною собівартістю з урахуванням зменшення корисності. Станом на початок та на кінець звітного періоду в балансі ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» залишкова вартість основних засобів становила 0 тис. грн. Первісна вартість складала 150 тис. грн. ступінь зношеності – 100%.3.3. Грошові кошти та еквіваленти грошових коштівГрошовими коштами ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» є: залишки грошових коштів на рахунках в банках. Залишки грошових коштів обліковуються у національній валюті – гривня за номінальною вартістю.Станом на 31.12.2015р. залишки готівкових коштів відсутні. Залишки безготівкових грошових коштів в національній валюті складають 1 тис. грн. Залишки безготівкових коштів в іноземній валюті відсутні.Звіт про рух грошових коштів за 2015 рік складався за прямим методом. У звіті відображено рух грошових коштів від операційної та неопераційної (інвестиційної та фінансової) діяльності.3.4. Дебіторська заборгованістьДебіторська заборгованість визнається ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» як фінансові активи (за винятком дебіторської заборгованості за якою не очікується отримання грошових коштів або фінансових інструментів за розрахунками з операційної оренди та бюджетом). Дебіторською є заборгованість за несплачені послуги та цінні папери. Первинно заборгованість оцінюється за справедливою вартістю плюс відповідні витрати на проведення операцій.Більш докладно інформація стосовно категорій дебіторської заборгованості наведено в таблиці:Категорія дебіторської заборгованостіНомінальна вартість станом на 31.12.2015 тис. грн.Справедлива вартість станом на 31.12.2015 тис. грн.Поточна дебіторська заборгованість за надані послуги1313Поточна дебіторська заборгованість за отримані товари роботи та послуги00Поточна дебіторська заборгованість за договорами продажу цінних паперів3153630711Поточна дебіторська заборгованість за договорами купівлі цінних паперів84808480Довгострокова дебіторська заборгованість за договорами продажу цінних паперів65Довгострокова дебіторська заборгованість за договорами купівлі цінних паперів00Інша дебіторська заборгованість1717На звітну дату 31.12.2015 р. ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» виявлено факти зменшення корисності поточної дебіторської заборгованості. Протягом поточного року було сформовано резерв сумнівних боргів в сумі 275 тис. грн. Таким чином станом на кінець звітного періоду загальний розмір резерву сумнівних боргів становить 826 тис. грн. в т.ч. 825 тис. грн. – резерв за поточною дебіторською заборгованістю за договорами продажу цінних паперів.3.5. Фінансові зобов’язанняФінансові зобов’язання класифікуються як фінансові зобов’язання за справедливою вартістю із відображенням переоцінки через прибуток або збиток коли фінансове зобов’язання або утримується для торгівлі або спеціально визначене як таке що оцінюється за справедливою вартістю із відображенням переоцінки через прибуток або збиток. Інші фінансові зобов’язання інші запозичені кошти та інші зобов’язання первісно оцінюються за справедливою вартістю за вирахуванням витрат на здійснення операції. Фінансові зобов’язання поділяються на короткострокові (до одного року) та довгострокові. Ефект від переоцінки короткострокових фінансових зобов’язань визнається не істотним Інші довгострокові фінансові зобов’язання у подальшому оцінюються за амортизованою вартістю із використанням методу ефективної процентної ставки причому процентні витрати визнаються на основі фактичної дохідності якщо інше не передбачено контрактом.3.6. Згортання фінансових активів та зобов’язаньФінансові активи та зобов’язання згортаються якщо ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік або реалізувати актив та виконати зобов’язання одночасно.3.7. Доходи та витратиДоходи та витрати визнаються ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» за методом нарахування. Витрати понесені у зв'язку з отриманням доходу визнаються у тому ж періоді що й відповідні доходи.Доходи та витрати які включено в «Звіт про фінансові результати» визначались і враховувались в тому звітному періоді до якого вони відносяться та мають наступну структуру: ДОХОДИ: 152 030 тис. грн. Чистий дохід від реалізації продукції (товарів робіт послуг): 108 394 тис. грн. - Брокерських послуг – 280 тис. грн.;- Дохід від продажу цінних паперів – 108 114 тис. грн.Інші фінансові доходи: 43 636 тис. грн. - дивіденди одержані – 42 735 тис. грн.;- дохід від зміни справедливої вартості безвідсоткових позик – 404 тис. грн.- дохід від зміни справедливої вартості довгострокової заборгованості – 497 тис. грн..ВИТРАТИ: 122 055 тис. грн. Собівартість реалізованої продукції: 108 659 тис. грн.;Адміністративні витрати: 342 тис. грн. - Заробітна плата працівників з нарахуваннями – 119 тис. грн. - Інформаційно-консультаційні юридичні бухгалтерські аудиторські послуги – 131 тис. грн. - Розрахунково-касове обслуговування банками – 37 тис. грн. - Послуги з фінансового посередництва – 28 тис. грн.;- Послуги з навчання фахівців – 3 тис. грн.- Послуги з оренди та охорони приміщення – 18 тис. грн.- Інші адміністративні витрати – 6 тис. грн. Інші операційні витрати: 282 тис. грн. - Формування резерву сумнівних боргів – 275 тис. грн..- Інші операційні витрати – 7 тис. грн.Фінансові витрати: 12 772 тис. грн. - витрати від зміни справедливої вартості довгострокової заборгованості – 9 591 тис. грн..- витрати від зміни справедливої вартості безвідсоткових позик – 3 181 тис. грн.3.8. Звітність за сегментамиТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» для себе визначило первинним розкриття інформації по бізнес-сегментам. ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» об’єднається в один господарський сегмент метою якого є отримання приросту капіталу шляхом вкладання капіталу до різних фінансових інструментів які дозволяють реалізувати стратегію Товариства. 3.9. Кредиторська заборгованістьКатегорія кредиторської заборгованостіНомінальна вартість станом на 31.12.2015 тис. грн.Справедлива (амортизована) вартість станом на 31.12.2015 тис. грн.Довгострокова кредиторська заборгованість за договорами продажу цінних паперів27322142Довгострокова кредиторська заборгованість за договорами купівлі цінних паперів00Короткострокова кредиторська заборгованість за договорами купівлі цінних паперів6378063780Короткострокова кредиторська заборгованість за договорами продажу цінних паперів1030010300Короткострокова кредиторська заборгованість за безвідсотковими позиками502502Короткострокова кредиторська заборгованість за договорами відступлення права вимоги32323232Короткострокова кредиторська заборгованість з одержаних авансів6969Короткострокова кредиторська заборгованість за отримані роботи та послуги1919Короткострокова кредиторська заборгованість за розрахунками з підзвітними особами1717Кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом00Кредиторська заборгованість за пенсійним та соціальним страхуванням00Кредиторська заборгованість з оплати праці найманих працівників33Інша кредиторська заборгованість22Станом на звітну дату Товариством було сформовано поточні забезпечення за короткостроковими виплатами працівникам в розмірі 35 тис. грн. Відповідно до облікової політики такі забезпечення підлягають коригуванню щокварталу станом на дату проміжної та річної фінансової звітності.3.10. Умовні зобов’язанняТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» станом на 31.12.2015р. не мало судових спорів. В зв’язку з можливістю Законів та нормативних актів України швидко змінюватися майбутнє спрямування економічної політики з боку Уряду України може мати вплив на реалізацію активів Товариства а також на здатність Товариства сплачувати заборгованості згідно зі строками погашення. Керівництво Товариства провело оцінку щодо можливості повернення та класифікації визнаних активів а також повноти визнаних зобов’язань. Але т.я. Товариство здійснює свою діяльність на території України буде знаходитися під впливом нестабільності Законів та нормативних актів.3.11. Ступень повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів Внаслідок ситуації яка склалась в економіці України а також як результат економічної нестабільності що склалась на дату балансу існує ймовірність того що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності товариства. Ступень повернення цих активів у значній мірі залежить від ефективності заходів які знаходяться поза зоною контролю ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА». Ступень повернення дебіторської заборгованості Товариством визначається на підставі обставин та інформації які є на дату балансу.На звітну дату 31.12.2015 р. ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» виявлено факти зменшення корисності поточної дебіторської заборгованості. Було сформовано резерв сумнівних боргів в сумі 825 тис. грн.4. Розкриття інформації про пов’язані сторониДо пов’язаних сторін належить:-Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «ФІНЕКС-КАПІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 34333275) адреса: 61070 м. Харків вул. Академіка Проскури буд.1 корп..45 оф.21-Когут Ігор Дмитрович (код платника податків 2775615870) засновник Товариства;-Крімерман Лада Олександрівна (код платника податків 2607202266) засновник Товариства;-Базилевич О.М. (код платника податків 2495900909) директор Товариства.Протягом звітного періоду було укладено договори поворотної безпроцентної фінансової допомоги за якими Товариство отримувало та надавало позики з директором Товариства Базилевич О.М. засновниками Когутом І.Д. Крімерман Л.О. Фінансові зобов’язання за цими договорами обліковуються Товариством за справедливою (амортизованою) вартістю. Суттєвого впливу на діяльність товариства такі договори не мали.5. Формування резервних фондівТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» є професійним учасником ринку цінних паперів. Товариством протягом 2015 року резервний фонд не формувався. ДиректорБазилевич О.М.