Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство ТОВ ФК "ФІНЕКС-УКРАЇНА" за ЄДРПОУ 31063268
Територія м. Харків за КОАТУУ 6310136600
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 6,00
Адреса, телефон 63000 м. Харків вул. Академіка Проскури, буд. 1, корп. 45; тел: (057) 758-83-41
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2018

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000
первісна вартість 1001
накопичена амортизація 1002
Незавершені капітальні інвестиції 1005
Основні засоби 1010
первісна вартість 1011 150,00 150,00
знос 1012 150,00 150,00
Інвестиційна нерухомість 1015
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016
Знос інвестиційної нерухомості 1017
Довгострокові біологічні активи 1020
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 5,00 5,00
інші фінансові інвестиції 1035
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040
Відстрочені податкові активи 1045
Гудвіл 1050
Відстрочені аквізиційні витрати 1060
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065
Інші необоротні активи 1090
Усього за розділом I 1095 5,00 5,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100
Виробничі запаси 1101
Незавершене виробництво 1102
Готова продукція 1103
Товари 1104
Поточні біологічні активи 1110
Депозити перестрахування 1115
Векселі одержані 1120
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 220,00 327,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130
з бюджетом 1135 4,00 3,00
у тому числі з податку на прибуток 1136
з нарахованих доходів 1140 1,00
із внутрішніх розрахунків 1145
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 736,00 648,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 30015,00 28014,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 138,00 1872,00
Готівка 1166
Рахунки в банках 1167 138,00 1872,00
Витрати майбутніх періодів 1170
Частка перестраховика у страхових резервах 1180
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183
у тому числі в: інших страхових резервах 1184
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 31113,00 30865,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 31118,00 30870,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 25000,00 25000,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401
Капітал у дооцінках 1405
Додатковий капітал 1410
Емісійний дохід 1411
Накопичені курсові різниці 1412
Резервний капітал 1415
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 5752,00 5416,00
Неоплачений капітал 1425
Вилучений капітал 1430
Інші резерви 1435
Усього за розділом I 1495 30752,00 30416,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500
Пенсійні зобов’язання 1505
Довгострокові кредити банків 1510
Інші довгострокові зобов'язання 1515 26,00 29,00
Довгострокові забезпечення 1520
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521
Цільове фінансування 1525
Благодійна допомога 1526
Страхові резерви 1530
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532
у тому числі: резерв незароблених премій 1533
у тому числі: інші страхові резерви 1534
Інвестиційні контракти 1535
Призовий фонд 1540
Резерв на виплату джек-поту 1545
Усього за розділом II 1595 26,00 29,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600
Векселі видані 1605
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610
товари, роботи, послуги 1615 20,00 21,00
розрахунками з бюджетом 1620
у тому числі з податку на прибуток 1621
розрахунками зі страхування 1625
розрахунками з оплати праці 1630 6,00 0,00
одержаними авансами 1635
розрахунками з учасниками 1640
внутрішніх розрахунків 1645
страховою діяльністю 1650
Поточні забезпечення 1660 87,00 150,00
Доходи майбутніх періодів 1665
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670
Інші поточні зобов'язання 1690 227,00 254,00
Усього за розділом III 1695 340,00 425,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800
Баланс 1900 31118,00 30870,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство ТОВ ФК "ФІНЕКС-УКРАЇНА" за ЄДРПОУ 31063268

Звіт про фінансові результати за 2018 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 13126,00 5145,00
Чисті зароблені страхові премії 2010
Премії підписані, валова сума 2011
Премії, передані у перестрахування 2012
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 12723,00 4783,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070
Валовий:
прибуток 2090 403,00 362,00
збиток 2095
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112
Інші операційні доходи 2120 48,00 67,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122
Адміністративні витрати 2130 707,00 512,00
Витрати на збут 2150
Інші операційні витрати 2180 88,00 49926,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 49922,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190
збиток 2195 344,00 50009,00
Дохід від участі в капіталі 2200
Інші фінансові доходи 2220 10,00 7,00
Інші доходи 2240
Дохід від  благодійної допомоги 2241
Фінансові витрати 2250
Втрати від участі в капіталі 2255
Інші витрати 2270
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290
збиток 2295 336,00 50002,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350
збиток 2355 336,00 50002,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405
Накопичені курсові різниці 2410
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415
Інший сукупний дохід 2445
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 336,00 50002,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500
Витрати на оплату праці 2505 234,00 246,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 60,00 62,00
Амортизація 2515
Інші операційні витрати 2520 1090,00 50130,00
Разом 2550 1384,00 50438,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615
Дивіденди на одну просту акцію 2650


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство ТОВ ФК "ФІНЕКС-УКРАЇНА" за ЄДРПОУ 31063268

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2018 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 12881,00 5149,00
Повернення податків і зборів 3005
у тому числі податку на додану вартість 3006
Цільового фінансування 3010
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011
Надходження авансів від покупців і замовників 3015
Надходження від повернення авансів 3020
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 48,00 61,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035
Надходження від операційної оренди 3040
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045
Надходження від страхових премій 3050
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055
Інші надходження 3095 481,00 211634,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 11105,00 5179,00
Праці 3105 195,00 156,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 59,00 51,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 183,00 276,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 0,00 0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 183,00 276,00
Витрачання на оплату авансів 3135
Витрачання на оплату повернення авансів 3140
Витрачання на оплату цільових внесків 3145
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155
Інші витрачання 3190 144,00 211175,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 1724,00 7,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200
необоротних активів 3205
Надходження від отриманих: відсотків 3215 10,00
дивідендів 3220 4,00
Надходження від деривативів 3225
Надходження від погашення позик 3230
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235
Інші надходження 3250
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255
необоротних активів 3260
Виплати за деривативами 3270
Витрачання на надання позик 3275
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280
Інші платежі 3290
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 10,00 4,00
Надходження від: Власного капіталу 3300
Отримання позик 3305
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310
Інші надходження 3340
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345
Погашення позик 3350
Сплату дивідендів 3355
Витрачання на сплату відсотків 3360
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375
Інші платежі 3390
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 1734,00 11,00
Залишок коштів на початок року 3405 138,00 127,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410
Залишок коштів на кінець року 3415 1872,00 138,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство ТОВ ФК "ФІНЕКС-УКРАЇНА" за ЄДРПОУ 31063268

Звіт про власний капітал за 2018 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 25000,00 5752,00 30752,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005
Виправлення помилок 4010
Інші зміни 4090
Скоригований залишок на початок року 4095 25000,00 5752,00 30752,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 -336,00 -336,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112
Накопичені курсові різниці 4113
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114
Інший сукупний дохід 4116
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205
Відрахування до резервного капіталу 4210
Внески учасників: Внески до капіталу 4240
Погашення заборгованості з капіталу 4245
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270
Вилучення частки в капіталі 4275
Інші зміни в капіталі 4290
Разом змін у капіталі 4295 -336,00 -336,00
Залишок на кінець року 4300 25000,00 5416,00 30416,00

Примітки до фінансової звітності:

ЗМІСТ 1. Загальна інформація 1.1 Інформація про Товариство 1.2 Характер діяльності Компанії 1.3 Економічне середовище, в якому Компанія здійснює свою діяльність 2. Основи складання Фінансової звітності 2.1 Заява щодо відповідності МСФЗ (IFRS) 2.2 Валюта подання Фінансової звітності 2.3 Принципи оцінки 2.4 Припущення про безперервність діяльності 2.5 Оцінки та припущення 2.6 Принцип нарахування в бухгалтерському обліку та суттєвість 2.7 Порівняльна інформація 2.8 Рішення про затвердження Фінансової звітності 2.9 Застосування МСФЗ (IFRS) та МСБО (IAS) 3. Основні принципи облікової політики 3.1 Зміни в облікових політиках 3.2 Рекласифікація у фінансовій звітності та виправлення помилок 3.3 Основні засоби 3.4 Нематеріальні активи 3.5 Запаси 3.6 Грошові кошти та їх еквіваленти 3.7 Фінансові інструменти 3.7.1 фінансові активи 3.7.2 фінансові зобов’язання 3.8 Статутний капітал 3.9 Резерви 3.10 Витрати на персонал та відповідні внески 3.11 Податок на прибуток 3.12 Доходи 3.13 Витрати 4. Істотні облікові судження і допущення 5. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості 6. Інформація за статтями, наданими в основних формах фінансової звітності 6.1 Основні засоби 6.2 Довгострокові фінансові інвестиції 6.3 Довгострокова дебіторська заборгованість 6.4 Дебіторська заборгованість 6.5 Грошові кошти та еквіваленти грошових коштів 6.6 Власний капітал 6.7 Кредиторська заборгованість 6.8 Формування капіталу у Товариства 6.9 Поточні фінансові інвестиції 6.10 Доходи та витрати 6.11 Податок на прибуток 6.12 Забезпечення 7. Умовні та інші зобов’язання 8. Розкриття інформації про пов’язані сторони 9. Управління капіталом 10. Події після дати балансу 1. ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ 1.1. Інформація про Товариство Товариство з обмеженою відповідальністю Фондова компанія «ФІНЕКС- УКРАЇНА» (надалі за текстом – Товариство) зареєстровано на території України в місті Харкові. Товариство було засновано 22 серпня 2000 року, номер запису в Єдиному Державному реєстрі юриди-чних осіб та фізичних осіб-підприємців про проведення державної реєстрації - № 1 480 120 0000 022191, ідентифікаційний код юридичної особи – 31063268. Основним видом діяльності Товариства є операції з цінними паперами, зокрема - брокер-ська та дилерська діяльність, андерайтинг. Товариство здійснює свою діяльність на підставі ліцензій, виданих Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку (надалі – НКЦПФР): - Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - брокерської діяльно-сті, серія АД № 075847, видана НКЦПФР 19.09.2012 р., строк дії з 19.09.2012 р. - необмеже-ний; - Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - дилерської діяльності, серія АД № 075848, видана ЦКЦПФР 19.09.2012 р., строк дії з 19.09.2012 р. – необмежений; - Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – андерайтинг, серія АД № 075849, видана НКЦПФР 19.09.2012 р., строк дії з 19.09.2012 р. – необмежений; Також Товариство має право на здійснення брокерських, дилерських операцій та андерай-тингу в іноземній валюті на підставі ліцензії, виданої Національним Банком України (надалі – НБУ): - Генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій № 188 від 19.05.2016 р.; 1.2 Характер діяльності Товариства Товариство зареєстровано та здійснює свою діяльність в офісному приміщенні за адресою (місце реєстрації та фактичне місцезнаходження): вулиця Академіка Проскури, будинок 1, корпус 48, офіс 9, місто Харків, Україна, 61070. Товариство не має філій та інших відокрем-лених підрозділів. Номери телефонів офісу: +38 057 758 83 41. Діяльність Товариства ґрунтується на принципах надійності, прозорості, збалансованості показників, дотриманні норм чинного законодавства. У звітному періоді не застосовува-лись заборони щодо обмеження видів діяльності, які може виконувати Товариство згідно з наданими ліцензіями та не було жодних обмежень щодо володіння активами. Станом на звітну дату кількість штатних працівників (основне місце роботи) Товариства складає 6 осіб (станом на 31.12.2016 р - 6 осіб). Відповідно до Статуту Товариства створено одноособовий виконавчий орган в особі Дире-ктора, який підзвітний загальним зборам учасників. Посаду Директора за рішенням зага-льних зборів учасників Товариства з 18 квітня 2006 року займає Базилевич Оксана Микола-ївна. Організаційна структура Товариства побудована за вертикальним принципом управ-ління. Станом на 31.12.2017 року учасниками Товариства є дві особи: 50 % участі у Товаристві на-лежить громадянину України Когуту Ігорю Дмитровичу, 50 % участі у Товаристві належить громадянці України Крімерман Ладі Олександрівні. Обмежена кількість ліквідних та інвестиційно-привабливих фінансових інструментів є фак-тором, що в значній мірі впливає на показники фінансово-господарської діяльності Това-риства. В 2017 році Товариством було прийнято рішення не змінювати політику «обачнос-ті», якої дотримувалось у минулих звітних періодах, надання переваг операціям з брокер-ського обслуговування, здійснення дилерських операцій з ліквідними цінними паперами (облігаціями внутрішньої державної позики (ОВДП)). Протягом звітного періоду Товариством не приймались рішення про злиття, приєднання, поділ, виділення чи перетворення Товариства, про припинення окремих видів діяльності. Також не було порушено справ про банкрутство чи ліквідацію відносно Товариства. 1.3 Економічне середовище, в якому Товариство здійснює свою діяльність Компанія здійснює свою діяльність виключно на території України, відповідно стан еконо-міки та фінансових ринків країни впливає на показники діяльності Компанії. Нестабільна політична ситуація, тривалий військовий конфлікту у Східному регіоні країни, а також пові-льний рух реформ правової, податкової та регуляторної систем в останні роки призвели до значного скорочення обсягу іноземних і внутрішніх інвестицій, обмеження кількості лік-відних та інвестиційно-привабливих фінансових інструментів. Майбутній економічний ро-звиток України залежить від багатьох зовнішніх факторів, а також заходів внутрішнього ха-рактеру, що потрібні вживатися урядом для підтримки зростання економіки, проте оцінити ці фактори в довгостроковій перспективі є досить складно. За таких умов Керівництво То-вариства дотримується політики «обачності» у своїй діяльності 2. ОСНОВИ СКЛАДАННЯ ФІНАНСОВЇ ЗВІТНОСТІ 2.1 Заява щодо відповідності МСФЗ (IFRS) Ця фінансова звітність за період, що закінчився 31 грудня 2018 року (надалі – Фінансова звітність) була складена у відповідності з Міжнародними стандартами фінансової звітності (надалі за текстом – МСФЗ (IFRS), які містять стандарти та інтерпретації, затверджені Радою по міжнародним стандартам фінансової звітності, Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (далі за текстом – МСБ0 (IAS) та тлумачення, розроблені Комітетом з тлумачень між-народної фінансової звітності. Також при складанні фінансової звітності Товариством було враховано вимоги національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не супере-чать вимогам МСФЗ (IFRS). Фінансова звітність Компанії є фінансовою звітністю загального призначення, яка має на меті задовольнити потреби користувачів, які не можуть вимагати складати звітність згідно з їхніми інформаційними потребами. Метою надання Фінансової звітності є надання інфор-мації про фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства, яка є корисною для широкого кола користувачів у разі прийняття ними економічних рі-шень. Товариство здійснює бухгалтерський облік відповідно до МСБО (IAS), тому не проводить корегувань та рекласифікацію статей для достовірного подання інформації у відповідності з МСФЗ (IFRS). 2.2 Валюта подання Фінансової звітності Валюта подання фінансової звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч (якщо не визначене інше). 2.3 Принципи оцінки Фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ (IFRS) 9 «Фі-нансові інструменти», з використанням методів оцінки фінансових інструментів, дозволе-них МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінки за справедливою вартістю». Такі методи оцінки включають ви-користання біржових котирувань або даних про поточну ринкову вартість іншого аналогі-чного за характером інструменту, аналіз дисконтованих грошових потоків або інші моделі визначення справедливої вартості. Передбачувана справедлива вартість фінансових акти-вів і зобов’язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповід-них методів оцінки. 2.4 Припущення про безперервність діяльності Фінансова звітність підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності Това-риства, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не мало змоги в подальшому продовжувати фі-нансово-господарську діяльність відповідно до принципів безперервності діяльності 2.5 Оцінки та припущення При складанні Фінансової звітності Товариство робить оцінки та припущення, які мають вплив на визначення сум активів та зобов'язань, визначення доходів та витрат звітного періоду, розкриття умовних активів та зобов'язань на звітну дату, ґрунтуючись на МСФЗ (IFRS), МСБО (IAS) та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінан-сової звітності. Оцінки та припущення особливо стосуються резерву на покриття збитків від знецінення дебіторської заборгованості, справедливої вартості фінансових активів. Зроб-лені припущення не мають суттєвого впливу на фінансову звітність за МСФЗ (IFRS). Бухгалтерський облік та фінансова звітність ґрунтується на таких принципах, як повне ви-світлення, безперервність, послідовність, нарахування та відповідність доходів і витрат, ав-тономність, обачність, превалювання сутності над формою. Фінансова звітність складена станом на 31 грудня 2018 р. та містить повний комплект фі-нансової звітності, що включає наступні компоненти: o Баланс (Звіт про фінансовий стан) за формою, затвердженою Національним поло-женням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", o Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за формою, затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", o Звіт про рух грошових коштів за формою, складений за прямим методом, за фор-мою, затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", o Звіт про власний капітал за формою, затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", o Примітки до річної фінансової звітності (в тисячах гривень). При складанні фінансової звітності Товариством було застосовано всі нові і змінені стан-дарти й інтерпретації, затверджені Радою з МСФЗ та Комітетом з тлумачень Міжнародної фінансової звітності, які належать до його операцій, в редакції чинній на 01 січня 2018 ро-ку, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України https://www.minfin.gov.ua 2.6 Принципи нарахування в бухгалтерському обліку та суттєвість Товариство складає фінансову звітність (крім інформації про рух грошових коштів) за принципом нарахування. Товариство подає окремо кожний суттєвий клас подібних статей та подає окремо статті відмінного характеру або функцій, крім випадків, коли вони є несуттєвими. 2.7 Порівняльна інформація Товариство розкриває інформацію стосовно попереднього періоду щодо всіх сум, наведе-них у фінансовій звітності поточного періоду, крім випадків, коли МСФЗ дозволяють чи ви-магають інше. 2.8 Рішення про затвердження фінансової звітності Фінансову звітність було затверджено управлінським персоналом Товариства до випуску (з метою оприлюднення) 09 лютого 2019 року. Ані учасники Товариства, ані будь-які інші особи не мають права вносити зміни до цієї звітності після її затвердження до випуску. 2.9 Застосування МСФЗ (IFRS) та МСБО (IAS) Товариство вперше застосувало МСФЗ у 2014 р. Датою першого застосування міжнародних стандартів для складання фінансової звітності (дата переходу) було визначено 01 січня 2014 р. При оцінці своїх фінансових інструментів та розкритті інформації у фінансовій звітності Товариство застосовувало МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінка справедливої вартості» та МСФЗ (IFRS) 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації», МСФЗ (IFRS) 32 «Фінансові інструменти: подання». При поданні фінансової звітності Товариство для забезпечення співставлення з фінансо-вою звітністю за попередні періоди застосовувало МСБО (IAS) 1 «Подання фінансової звіт-ності». Облік запасів, з визначенням суми собівартості, що визнавались як актив та були перене-сені на майбутні періоди до моменту визнання відповідних доходів, здійснювався згідно вимог МСБО (IAS) 2 «Запаси». При визначенні критеріїв для обрання облікової політики та змінювання ії разом з облі-ковим підходом та розкриттям інформації про зміни в обліковій політиці Товариство за-стосовує МСБО (IAS) 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки». При визначенні необхідності коригувань звітності або розкриття інформації про події, які відбулись після звітної дати та суттєво могли б вплинути на діяльність Товариства в пода-льшому, використовується МСБО (IAS) 10 «Події після звітного періоду» . Визначення облікового підходу до доходу, який виникає в результаті певних типів операцій та подій, та податків на прибуток визначається Товариством з урахуванням вимог МСБО (IAS) 12 «Податки на прибуток» , МСБО (IFRS) 15 «Дохід від договорів з клієнтами». Визначення облікового підходу до основних засобів ґрунтується на положеннях МСБО (IAS) 16 «Основні засоби». Визначення бухгалтерського обліку та розкриття інформації про виплати працівникам ба-зується на МСБО (IAS) 19 «Виплати працівникам». При веденні обліку та складанні фінансової звітності Товариством також було використано норми положень наступних стандартів: МСБО (IAS) 7 «Звіт про рух грошових коштів», МСБО (IAS) 21 «Вплив змін валютних курсів»; МСБО (IAS) 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони»; МСБО (IAS) 26 «Облік та звітність щодо програм пенсійного забезпечен-ня»; МСБО (IAS) 36 «Зменшення корисності активів»; МСБО (IAS) 38 «Нематеріальні акти-ви», МСФЗ (IFRS) 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» , МСБО (IAS) 37 «Забез-печення, умовні зобов’язання та умовні активи» Застосування переглянутих МСФЗ (IFRS) та МСБО (IAS) З 01.01.2018 року внесені зміни в наступні Стандарти: - МСБО (IFRS) 9 «Фінансові інструменти». Дата застосування – фінансовий рік, що почи-нається з 01.01.2018 р. - МСБО (IFRS) 15 «Дохід від договорів з клієнтами. Дата застосування – фінансовий рік, що починається з 01.01.2018 р. Нові стандарти МСФЗ (IFRS) та МСБО (IAS), що були випущені: Наведені нижче стандарти, поправки та інтерпретації до стандартів були випущені, але не вступили в силу станом на 31 грудня 2018 року: • Поправки до МСФЗ 10 та МСФЗ 28 «Продаж або внесок активів в угодах між інвестором та його асоційованою організацією або спільним підприємством» - Рада з МСФЗ перенес-ла дату набуття чинності даних поправок на невизначений термін; • МСФЗ 16 «Оренда» - набуває чинності з 01 січня 2019 року; • МСФЗ 17 «Договори страхування» - набуває чинності з 01 січня 2021 року; • Поправки до МСБО 40 «Переведення інвестийної нерухомості з категорії в категорію» - набувають чинності для річних звітних періодів, починаючи з 01 січня 2018р.; • Роз’яснення КРМФЗ 23 «Невизначенність стосовно правил розрахунку податку на прибу-ток» - набувають чинності для річних звітних періодів, починаючи з 01 січня 2019р. Фонд не очікує, що застосування в майбутніх періодах цих стандартів, поправок та інтерп-ретацій до стандартів матиме суттєвий вплив на її фінансову звітність. З 1 сiчня 2018 року набув чинності МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти». Стандарт ввів нові вимоги щодо класифікацій та оцінки фінансових інструментів, а та-кож обліку знецінення та хеджування. У частині класифікації та оцінки новий стандарт вимагає, щоб оцінка всіх фінансових активів, за винятком пайових та похідних інструментів, проводилася на основі комбінова-ного підходу виходячи з бізнес-моделі, яка використовується для управління фінансови-ми активами та характеристик фінансового активу, пов’язаних із передбаченими догово-ром грошовими потоками. Замість категорій, встановлених МСФЗ (IAS) 39, вволяться такі категорії фінансових інструментів: оцінювані за справедливою вартістю через прибуток або збиток, за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (IСД) та за амортизо-ваною вартістю. МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за договорами з покупцями вступив в силу для річних звітних пе-ріодів з 01 січня 2018 року. МСФЗ (IFRS) 15 визнає принципи визнання доходу i повинен застосовуватися до всіх дого-ворів з покупцями. , окрім тих, які безпосередньо пов’язані з фінансовими інструмента-ми та договорами оренди та мають регулюватися іншим діючим стандартом МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти». Зriдно МСФЗ (IFRS) 15, виручка повинна визнаватися за фактом передачі товарів або пос-луг в розмірі відшкодування, право на яке Фонд очікує отримати в обмін на передачу цих товарів або послуг. 3. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Основні принципи облікової політики Товариства на 2018 рік були розроблені відповідно до вимог МСБО (IAS) 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ (IFRS). Положення про облікову політику було затверджено наказом управ-лінського персоналу (Директором) Товариства 05 січня 2018 року за № 1-18-ОП. 3.1 Зміни в облікових політиках Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операції, інших події або умов, якщо МСФЗ (IFRS) конкретно не вимагає або не до-зволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними. Від-повідно до параграфу 14 МСБО (IAS) 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» Товариство змінює облікову політику, тільки якщо така зміна: - вимагається МСФЗ (IFRS); - приводить до того, що фінансова звітність надає достовірну та доречнішу інформацію про вплив операцій, інших подій або умов на фінансовий стан, фінансові результати діяльності або грошові потоки Товариства. Основні принципи облікової політики Товариства на 2017 рік (за виключенням змін, вне-сених у зв’язку з обов’язковим застосуванням нових та переглянутих МСФЗ (IFRS)) дорів-нюють принципам облікової політики Товариства за минулий період, суттєвих змін не від-булось. 3.2 Рекласифікація у фінансовій звітності та виправлення помилок Рекласифікація статей у фінансовій звітності не здійснювалась, у зв’язку з тим, що Товари-ством не здійснювались суттєві зміни в облікових оцінках та було використано ті самі фо-рми фінансової звітності, що і у минулих періодах, згідно вимог чинного законодавства України. Коригування при рекласифікації відсутні. Виправлення помилок за попередні пе-ріоди не здійснювалось. 3.3 Основні засоби Облік Основних засобів Товариством здійснюється у відповідності до положень МСБО (IAS) 16 «Основні засоби». Оцінка Основних засобів ведеться з використанням моделі оцінки за фактичною собівар-тістю. Модель оцінки застосовується до всього класу основних засобів. Оцінка основних засобів здійснюється на момент визнання. До складу основних засобів відносяться активи вартістю понад 6000 (шість тисяч гривень) (без врахування ПДВ) та терміном корисного використання понад року. Одиницею бухгалтерського обліку основних засобів вважається об’єкт основних засобів, облік ведеться як у кількісному, так і у вартісному показнику. При встановленні терміну корисного використання об’єктів основних засобів застосовуються мінімальні терміни корисного використання, які передбачені нормами податкового зако-нодавства. Амортизація основних засобів нараховується за прямолінійним методом. Вибраний метод амортизації застосовується до всіх об’єктів на усі групи. Витрати на амортизацію основ-них засобів відображаються у відповідних витратах у Звіті про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) в залежності від призначення об’єкту у звітному періоді щомісячно. Інвестиційна нерухомість станом на звітну дату відсутня. Переоцінка основних засобів не здійснювалась. Поточних або капітальних ремонтів основних засобів у звітному періоді не здійснювалось. Інформація про витрати на придбання основних засобів та нематеріальних активів міс-титься у відповідних статтях Звіту про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) та Звіті про рух грошових коштів 3.4 Нематеріальні активи Нематеріальні активи після їх визнання в обліку оцінюються відповідно до МСБО (IAS) 38 «Нематеріальні активи» за фактичними витратами. Одиницею обліку є окремий об'єкт не-матеріальних активів. Облік здійснюється як у кількісному, так і у вартісному показнику. Лік-відаційна вартість нематеріальних активів не розраховується, і для цілей амортизації застосовується її нульове значення. Амортизація окремого об'єкта нематеріальних активів розраховується із застосуван-ням прямолінійного методу, виходячи зі строку корисного використання об'єкта. Строк ко-рисного використання об'єкта визначається, виходячи з періоду, протягом якого очіку-ється, що актив буде придатний для використання. Вибраний метод амортизації застосову-ється до всіх об’єктів на усі групи. При встановленні терміну корисного використання об’єктів нематеріальних активів, якщо згідно з правовстановлюючими документами термін дії права на використання нематеріального активу не встановлений, застосовується термін використання згідно з наказом по підприємству про зарахування об’єкту на баланс, але з урахуванням діапазону не менше 2 та не більше 10 років згідно норм податкового законо-давства. Витрати на амортизацію нематеріальних активів відображаються у відповідних витратах у Звіті про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) в залежності від приз-начення об’єкту у звітному періоді щомісячно. Переоцінка вартості нематеріальних активів на звітну дату не здійснюється. 3.5 Запаси Облік запасів здійснюється відповідно до положень МСБО (IAS) 2 «Запаси». Запаси первіс-но визнаються в обліку за собівартістю. Одиницею обліку запасів вважається об’єкт запа-сів. Облік ведеться як у кількісному, так і у вартісному показнику. Оцінка вартості вибуття запасів ведеться за методом ФІФО – «перше надходження - пер-ший видаток». Вибраний метод оцінки вартості вибуття запасів застосовується до всіх об’єктів на усі групи. Переоцінка запасів на звітну дату не здійснюється. 3.6 Грошові кошти та їх еквіваленти Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. Грошові кошти включають грошові кошти на поточних рахунках, інших рахунках в банках. Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові, високоліквідні фінансові вкладення, які вільно конвертуються у грошові кошти (строк погашення не більше 3-х місяців з дати при-дбання) і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Товариство проводить операції з грошовими коштами та їх еквівалентами у національній валюті. Первісна оцінка грошових коштів в національній валюті здійснюється за справед-ливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. Подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості на дату оцін-ки. У випадку призначення в банківську установу, в якій обліковуються грошові кошти, що ста-новлять активи Товариства, тимчасової адміністрації, оцінка таких грошових коштів здійс-нюється, враховуючи очікування надходження майбутніх економічних вигід. У випадку анулювання ліцензії у банківської установи, в якій обліковуються грошові кошти, що стано-влять активи Компанії, оцінка таких грошових коштів дорівнює нулю. 3.7 Фінансові інструменти 3.7.1 Фінансові активи Первинне визнання Згідно з МСБО (IFRS) 9 «Фінансові інструменти», фінансові активи класифікуються на чотири категорії: o фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток; o позики та дебіторська заборгованість; o інвестиції, що утримуються до погашення; o фінансові активи, що є в наявності для продажу. Компанія визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання на дату здійснення опера-ції. При первісному визнанні фінансових активів, вони визнаються за справедливою варті-стю плюс, у разі, якщо це не інвестиції, які переоцінюються за справедливою вартістю че-рез прибуток або збиток, витрати за угодами, прямо пов'язані з придбанням або випуском фінансового активу. Компанія класифікує фінансові активи безпосередньо після первісного визнання і, переглядає встановлену класифікацію на кожну звітну дату. Всі угоди з купівлі або продажу фінансових активів визнаються на дату укладення угоди, тобто на дату, коли Компанія бере на себе зобов'язання купити актив. Подальша оцінка Позики та дебіторська заборгованість Позики та дебіторська заборгованість - це непохідні фінансові активи з фіксованими або обумовленими платежами, які не котируються на активному ринку. Компанія класифікує дану заборгованість на поточну з терміном до 12 місяців та довгострокову з терміном бі-льше 12 місяців. Після первісної оцінки довгострокові позики та дебіторська заборгованість обліковуються за амортизованою вартістю з використанням ефективної відсоткової ставки за вирахуван-ням резерву під знецінення. Резерв на покриття збитків від зменшення корисності визначається як різниця між балан-совою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків. Визна-чення суми резерву на покриття збитків від зменшення корисності відбувається на основі аналізу дебіторів та відображає суму, яка, на думку керівництва, достатня для покриття по-несених збитків. Для фінансових активів, які є істотними, резерви створюються на основі індивідуальної оцінки окремих дебіторів, для фінансових активів, суми яких індивідуально не є істотними - на основі групової оцінки. Фактори, які Компанія розглядає при визначен-ні того, чи є у нього об'єктивні свідчення наявності збитків від зменшення корисності, включають інформацію про тенденції непогашення заборгованості у строк, ліквідність, платоспроможність боржника. Для групи дебіторів такими факторами є негативні зміни у стані платежів позичальників у групі, таких як збільшення кількості прострочених платежів; негативні економічні умови у галузі або географічному регіоні. У випадку наявності ознак зменшення корисності дебіторської заборгованості, розмір якої менше, ніж межа суттєвості, така заборгованість списується на витрати того звітного періо-ду, протягом якого виникло таке зменшення корисності. Фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або зби-ток. Фінансовий актив відноситься до фінансових активів, які переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо він класифікується як утримуваний для продажу або є таким після первісного визнання. Визнання витрат, що мають відношення до прове-дення операції, визнаються через прибуток чи збиток в міру їх виникнення. Фінансові ак-тиви, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток відобра-жаються в прибутках або збитках поточного періоду. Інвестиції, що утримуються до погашення Якщо Компанія має намір і може утримувати до погашення боргові цінні папери, такі фі-нансові інструменти класифікуються як такі, що утримуються до погашення. Фінансові акти-ви, що утримуються до погашення, спочатку визнаються за справедливою вартістю, плюс витрати, безпосередньо пов'язані з проведенням операції. Після первісного визнання, во-ни оцінюються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної відсотко-вої ставки, за вирахуванням збитків від знецінення. Фінансові активи, що є в наявності для продажу Наявні для продажу фінансові активи - це непохідні фінансові активи, які віднесені в дану категорію або які не були віднесені до жодної з інших трьох категорій. Після первісного визнання фінансові активи, наявні для продажу, оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток. При вибутті інвестиції прибуток або збиток визнаються у звіті про сукупні прибутки та збит-ки за період. Відсотки, зароблені або сплачені за інвестиціями, відображаються у фінансо-вій звітності як відсоткові доходи або витрати, з використанням ефективної ставки відсотка. Дивіденди, зароблені з інвестицій, визнаються у звіті про сукупні прибутки та збитки в мо-мент отримання прав на них. Припинення визнання фінансових активів Визнання фінансового активу (або, якщо доречно, частини фінансового активу, або части-ни групи подібних фінансових активів) припиняється у разі: - закінчення дії прав на отримання грошових надходжень від такого активу; або - збереження Товариством права на отримання грошових надходжень від такого ак-тиву з одночасним прийняттям на себе зобов'язання виплатити їх у повному обсязі третій особі без істотних затримок; або - передачі Товариством належних йому прав на отримання грошових надходжень від такого активу і якщо Товариство або а) передає практично всі ризики і вигоди, пов'язані з таким активом, або (б) не передає й не зберігає за собою практично всі ризики і вигоди, пов'язані з ним, але при цьому передає контроль над активом. У разі якщо Товариство передало свої права на отримання грошових надходжень від акти-ву, при цьому не передавши й не зберігши за собою практично всі ризики і вигоди, пов'я-зані з ним, а також не передавши контроль над активом, такий актив відображається в об-ліку в розмірі подальшої участі Товариства в цьому активі. Продовження участі в активі, що має форму гарантії за переданим активом, оцінюється за меншою з двох сум: первісною балансовою вартістю активу або максимальною сумою компенсації, яка може бути пред'я-влена Товариству до оплати. Знецінення фінансових активів На кожну звітну дату Товариство визначає, чи є ознаки можливого знецінення активу. Якщо такі ознаки існують або якщо необхідно виконати щорічне тестування активу на знецінен-ня, Компанія здійснює оцінку очікуваного відшкодування активу. Сума очікуваного відшко-дування активу - це найбільша з таких величин: справедливої вартості активу або підрозді-лу, що генерує грошові потоки за вирахуванням витрат на продаж, і цінності від викорис-тання активу. Сума очікуваного відшкодування визначається для окремого активу за винят-ком випадків, коли актив не генерує надходження грошових коштів, які, в основному, неза-лежні від надходжень, що генеруються іншими активами або групами активів. Якщо балан-сова вартість активу перевищує його суму очікуваного відшкодування, актив вважається знеціненими і списується до суми очікуваного відшкодування. При оцінці цінності від ви-користання майбутні грошові потоки дисконтуються за ставкою дисконтування до оподат-кування, яка відображає поточну ринкову оцінку тимчасової вартості грошей і ризики, вла-стиві активу. При визначенні справедливої вартості, за вирахуванням витрат на реалізацію, враховують-ся недавні ринкові угоди. При їх відсутності застосовується відповідна модель оцінки. Ці розрахунки підтверджуються оціночними коефіцієнтами, котируваннями цін акцій, що ві-льно обертаються на ринку або іншими доступними показниками справедливої вартості. Збитки від знецінення по діяльності, що продовжується визнаються у звіті про сукупний дохід у складі тих категорій витрат, які відповідають функції знеціненого активу. На кожну звітну дату Товариство визначає, чи є ознаки того, що раніше визнані збитки від знецінення активу, за винятком гудвілу, більше не існують або скоротилися. Якщо такі озна-ки є, Товариство розраховує відшкодування активу або підрозділу, що генерує грошові по-токи. Раніше визнані збитки від знецінення відновлюються тільки в тому випадку, якщо ма-ла місце зміна в оцінці, яка використовувалася для визначення суми очікуваного відшко-дування активу з часу останнього визнання збитку від знецінення. Відновлення обмежено таким чином, що балансова вартість активу не перевищує його очікуваного відшкодування, а також не може перевищувати балансову вартість за вирахуванням амортизації, за якою даний актив визнавався б у випадку, якщо в попередні роки не був би визнаний збиток від знецінення. Таке відновлення вартості визнається у звіті про сукупний дохід. 3.7.2 Фінансові зобов’язання Фінансові зобов’язання, що знаходяться в сфері дії МСФЗ (IAS) 39, класифікуються, відпо-відно, як фінансові зобов’язання, з переоцінкою по справедливою вартістю через прибуток або збиток, кредити та позики. кампанія класифікує свої фінансові зобов’язання при їх пер-вісному визнанні. Фінансові зобов’язання первісно визнаються по справедливій вартості та, у випадку позик і кредитів, які обліковуються по амортизованій вартості, їх первісно вартість включає також витрати по операції, безпосередньо пов’язані з їх придбанням. Фінансові зобов’язання Компанії включають торгову та іншу кредиторську заборгованість. Подальша оцінка Після первісного визнання кредити та позики оцінюються по амортизованій вартості з ви-користанням методу ефективної відсоткової ставки. Доходи та витрати по таким фінансо-вим зобов’язанням визнаються в Звіті про сукупний дохід. Амортизована вартість розраховується з урахуванням дисконту чи премії при придбанні, а також з урахуванням витрат безпосередньо з пов’язаних з їх придбанням. Амортизація по ефективній відсотковій ставці включається до складу фінансових витрат в Звіті про сукупний дохід. Припинення визнання Припинення фінансового зобов’язання в Звіті про фінансовий стан припиняється у випад-ках якщо: - зобов’язання погашено, або - анульовано, або - строк його дії закінчився. При заміні одного існуючого фінансового зобов'язання іншим зобов'язанням перед тим же кредитором на суттєво відмінних умовах або у разі внесення істотних змін в умови іс-нуючого зобов'язання, визнання первісного зобов'язання припиняється, а нове зобов'я-зання відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов'язань у Звіті про сукупні прибутки та збитки за період. 3.8 Статутний капітал Внески, зроблені учасниками відповідно до статуту Товариства, класифікуються як статут-ний капітал. На звітну дату Статутний капітал Товариства повністю сформований. 3.9 Резерви Товариство веде облік резервів відповідно до МСБО (IAS) 37 «Забезпечення, умовні зо-бов’язання та умовні активи». Резерви нараховуються за наявності у Товариства поточних зобов`язань (визначених нормами права або маючи на увазі), що виникли за результата-ми минулих подій, для погашення яких, можливо, потрібно вибуття ресурсів, що містять в собі економічні вигоди, при цьому розмір таких зобов`язань може бути оцінено з достат-нім ступенем чіткості. Товариство на звітну дату визначає доречність створення резерву сумнівної дебіторської заборгованості. А також Товариство визнає в якості забезпечення – забезпечення витрат на оплату відпусток, який формується щоквартально виходячи з фонду оплати праці насту-пним чином: • Забезпечення нараховується, виходячи із заробітної плати кожного працівника за останні 12 календарних місяців. • Щомісяця працівник накопичує 2 дні щорічної оплачуваної відпустки (в т.ч., якщо працівник знаходився на лікарняному). • Розрахунок відрахувань до забезпечень на виплату відпусток визначається на остан-ній день звітного періоду за формулою: Сума відрахування до забезпечень = ((Річний фонд оплати праці / кількість календарних днів у поточному році (за виключенням святкових днів) х кількість днів невикористаної ві-дпустки на звітну дату) + нарахування єдиного соціального внеску) 3.10 Витрати на персонал та відповідні внески Товариство веде облік виплат персоналу відповідно до МСБО (IAS) 19 «Виплати працівни-кам» Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'я-зання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вар-тість короткострокових виплат працівникам за відсутність, як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпуск-них. На кожну звітну дату Товариство формує та коригує резерв невикористаних відпусток Відповідно до вимог українського законодавства, Товариство сплачує внески до Пенсійно-го фонду України. Поточні внески розраховуються як процентні нарахування на заробітну плату, такі витрати відображаються у періоді, в якому зароблена відповідна заробітна пла-тня. 3.11 Податок на прибуток Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податку. Порядок розрахунку прибутку, що підлягає оподаткуванню здійснюється у відповідності до норм Податкового кодексу України з урахуванням збільшення/зменшення фінансового результату на податкові різниці та за ставкою, яка діє на звітну дату. Для обліку різниць між податковими базами та їх балансовою вартістю розрахунок від-строчених податкових активів та зобов’язань проводиться на підставі МСБО (IAS) 12 «Пода-тки на прибуток». Відстрочений податок на прибуток розраховується за балансовим методом обліку зо-бов’язань та являє собою податкові активи або зобов’язання, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов’язання в балансі та їх по-датковою базою. Відстрочений податковий актив (зобов’язання) відображається у фі-нансовій звітності у складі Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), окрім випадків, коли відстрочений податковий актив (зобов’язання) відображається у капіталі. 3.12 Доходи Доходи враховуються відповідно до МСБО (IFRS) 15 «Дохід від договорів з клієнтами». Дохід від реалізації цінних паперів, запасів та інших активів здійснюється за принципом нараху-вання, коли існує ймовірність того, що Товариство одержить економічні вигоди, пов'язані з проведенням операції, і сума доходу може бути достовірно визначена. Доходи від торгівельних операцій за загальним правилом визнаються при дотриманні всіх наступних умов: - Всі існуючі ризики і вигоди, що випливають з права власності на актив, що переда-ється, переходять від Товариства до покупця; - Товариство не зберігає за собою управлінські функції, що випливають з права влас-ності, а також реальний контроль над активами, що передаються; - Витрати, які були понесені або будуть понесені в зв'язку з операцією, можуть бути достовірно визначені. Дохід у вигляді відсотків, роялті та дивідендів, який виникає в результаті використання тре-тіми сторонами активів Товариства, визнається на такій основі: a) відсотки визнаються із застосуванням методу ефективної ставки відсотка; b) роялті мають визнаватися на основі принципу нарахування згідно із сутністю відпо-відної угоди; c) дивіденди мають визнаватися, коли встановлюється право Товариства на отриман-ня виплати. Дохід визнається тільки коли існує ймовірність надходження до суб'єкта господарювання економічних вигід, пов'язаних з операцією. Проте, коли виникає невизначеність щодо отримання суми, яку вже включено до суми доходу, не отримана сума (або сума, щодо якої перестає існувати ймовірність відшкодування) визнається як витрати, а не як коригування суми первісно визнаного доходу. 3.13 Витрати Витрати визнаються Товариством в тому випадку, якщо внаслідок певних подій виникає зменшення економічних вигід, пов’язаних із зменшенням активів або збільшенням зо-бов’язань, і таке зменшення економічних вигід можна достовірно визначити. Витрати визнаються у Звіті про фінансовий результат (Звіт про сукупний дохід) на основі безпосереднього зв’язку між понесеними витратами та заробленим доходом від конкрет-них статей. Якщо очікується виникнення економічних вигод протягом кількох облікових періодів, ї їх зв’язок з доходом може бути визначений тільки в широких межах, витрати ви-знаються на основі процедур систематичного та раціонального розподілу. Витрати визнаються негайно, коли вони не надають майбутніх економічних вигод або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відпові-дати визнанню як актив у Звіті про фінансовий стан. Витрати визнаються також у Звіті про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) в тих випадках, коли виникають зо-бов’язання без визнання активу. Якщо доходи або витрати неможливо віднести у повному обсязі до доходів та витрат звіт-ного періоду, так як забезпечують отримання економічної вигоди протягом декількох звіт-них періодів, такі доходи та витрати відображені у складі Доходів та Витрат майбутніх пері-одів. Списання відбувається шляхом пропорційного віднесення вартості між відповідними звіт-ними періодами до складу Доходів та Витрат. За звітний період Доходи майбутніх періодів не отримувались, Витрат майбутніх періодів не було: 4. ІСТОТНІ ОБЛІКОВІ СУДЖЕННЯ І ДОПУЩЕННЯ При підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлу-маченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оці-нки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існую-чих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події, фактичні результати можуть зреш-тою відрізнятися від цих розрахунків. Судження щодо справедливої вартості активів Товариства Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансо-вих ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття тор-гів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на су-дженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної си-туації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з враху-ванням вимог МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінка справедливої вартості». Судження щодо змін справедливої вартості фінансових активів Керівництво Товариства вважає, що облікові оцінки та припущення, які мають відношення до оцінки фінансових інструментів, де ринкові котирування не доступні, є ключовим джерелом невизначеності оцінок, тому що: - вони з високим ступенем ймовірності зазнають змін з плином часу, оскільки оцін-ки базуються на припущеннях керівництва щодо відсоткових ставок, змін валютних курсів, показників кредитоспроможності контрагентів, коригувань під час оцінки інструме-нтів, а також специфічних особливостей операцій; - вплив зміни в оцінках на активи, відображені в звіті про фінансовий стан, а також на до-ходи (витрати) може бути значним. Використання різних припущень та/або методів оцінки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартість. Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов’язані з призупиненням обігу цінних паперів, що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів. Судження щодо виявлення ознак знецінення активів На кожну звітну дату Товариство проводить аналіз на знецінення активів, на які поши-рюється дія МСБО (IAS) 36 «Зменшення корисності активів» на предмет наявності ознак їх знецінення. Збиток від знецінення визнається виходячи з власного професійного судження керівництва за наявності об’єктивних даних, що свідчать про зменшення передбачуваних майбутніх грошових потоків за даним активом у результаті однієї або кіль-кох подій, що відбулися після визнання фінансового активу. 5. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ВИКОРИСТАННЯ СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТІ Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання оцінок за справедли-вою вартістю Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зо-бов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінка справедливої вартос-ті» у Звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду. Класи активів та зобов’язань, оці-нених за справе-дливою вартістю Методики оцінювання Методи оці-нки (ринко-вий, дохід-ний. витрат-ний) Вихідні дані Грошові кошти та їх еквіваленти Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквіва-лентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості Ринковий Офіційні курси НБУ Боргові цінні па-пери Первісна оцінка боргових цін-них паперів як фінансових активів здійснюється за справедливою вартістю, яка зазвичай дорів-нює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка боргових цінних паперів здійснюється за справедливою вартістю. Ринковий, дохідний Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, котирування аналогічних борго-вих цінних паперів, дисконтовані потоки грошових коштів Інструменти капі-талу Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні опера-ції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки Ринковий, витратний Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, котиру-вання аналогічних інвестицій, за відсу-тності визначеного біржового курсу на дату оцінки, використо-вується остання ба-лансова вартість, ціни закриття бір-жового торгового дня Дебіторська за-боргованість Первісна та подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікува-них контрактних грошових потоків на дату оцінки. Дохідний Контрактні умови, ймовірність пога-шення, очікувані вхідні грошові пото-ки Поточні зобов’язання Первісна та подальша оцінка поточних зобов’язань здійс-нюється за вартістю погашення Витратний Контрактні умови, ймовірність пога-шення, очікувані вихідні грошові по-токи 6. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ, ЩО ПІДТВЕРДЖУЄ СТАТТІ, ПОДАНІ У ФІНАНСОВИХ ЗВІ-ТАХ 6.1. ОСНОВНІ ЗАСОБИ Машини та обладнання Інструменти, прилади, інве-нтар Інші основні засоби Всього Балансова вартість на 01.01.18 64 40 46 150 Надходження - - - - Переоцінка - - - - Вибуття - - - - Інші зміни - - - Амортизація - - - - Залишок на 31.12.18 64 40 46 150 Накопичена амор-тизація на 01.01.18 64 40 46 150 Нарахована - - - - Вибуття - - - - Переоцінка - - - - Інші зміни - - - - Залишок на 31.12.18 64 40 46 150 Чиста балансова вартість на 01.01.18 0 0 0 0 Чиста балансова вартість на 31.12.18 0 0 0 0 6.2. ДОВГОСТРОКОВІ ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ Частка у СК % 31 грудня 2017 року Частка у СК % 31 грудня 2018 року Акції; іменні прості ПАТ «КФЦ» UA4000069926 0,0013 1 0,0013 1 Акції; іменні прості ПАТ ФБ «Перспектива» UA4000101083 0,0095 4 0,0095 4 Всього: 5 5 Станом на 31.12.18р. дані фінансові інвестиції обліковуються за справедливою вартістю. 6.3. ДОВГОСТРОКОВА ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ 31 грудня 2017 року 31 грудня 2018 року Довгострокова дебіторська заборгова-ність за договором купівлі-продажу цін-них паперів - - Станом на 31.12.2018р. Товариство не має довгострокової дебіторської заборгованості. 6.4. ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ 31 грудня 2017 року 31 грудня 2017 року Заборгованість за товари, роботи, послу-ги Інша дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість з бюджетом Заборгованість по нарахованим дохо-дам 220 736 4 - 327 648 3 1 Всього дебіторської заборгованості 960 979 Станом на 31 грудня 2017 року вся дебіторська заборгованість являється поточною, з очі-куваним терміном погашення на протязі одного року На кінець звітного періоду Товариством була проведена перевірка фінансових інструмен-тів на виявлення ознак знецінення. За результатами перевірки встановлено, що справед-лива вартість дебіторської заборгованості не відрізняється від чистої вартості реалізації. Протягом звітного року відрахувань до резерву під знецінення, який сформовано в розмірі 1 101 тис. грн., не було. 6.5. ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЕКВІВАЛЕНТИ ГРОШОВИХ КОШТІВ 31 грудня 2017 року 31 грудня 2018 року Рахунки в банках Готівка 138 - 1872 - Гроші та їх еквіваленти 138 1872 Станом на поточну дату 99% грошових коштів Товариства були розміщені на поточному рахунку в АТ «СКАЙ БАНК». Звіт про рух грошових коштів складався за прямим методом. У звіті відображено рух грошових коштів від операційної та не операційної (інвестиційної та фінансової) діяльності. 6.6. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ Капітал Товариства обліковується в національній валюті. Статутний капітал Товариства сформовано внесками учасників. Розмір статутного капіталу зафіксовано в Статуті Товари-ства: - 50 % участі у Товаристві належить громадянину України Когуту Ігорю Дмитровичу; - 50 % участі у Товаристві належить громадянці України Крімерман Ладі Олександрівні. Статутний капітал Товариства станом на 31.12.2018 р. сплачений повністю та складає 25 000 тис. грн. Резервний капітал формується за рахунок нерозподіленого прибутку за рішенням За-гальних зборів учасників та відповідно до Статуту Товариства. Резервний капітал Товарис-тва утворюється шляхом щорічних відрахувань від чистого прибутку до досягнення ним розміру, що становитиме 25 відсотків розміру Статутного капіталу. До досягнення розміру резервного капіталу розмір щорічних відрахувань не може бути меншим ніж 5 відсотків суми чистого прибутку Товариства на рік. Резервний капітал створюється для пок-риття збитків Товариства та позапланових витрат. Станом на 31.12.2018р. резервний капітал Товариства не сформовано. В цілому, станом на 31.12.2018 р. загальний розмір власного капіталу Товариства становить 30 752 тис. грн., що відповідає вимогам, які висуваються законодавством України до профе-сійних учасників фондового ринку. 31 грудня 2017 року 31 грудня 2018 року Зареєстрований (пайовий) капітал Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 25 000 5 752 25 000 5 416 Всього власний капітал 30 752 30 416 6.7 КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ 31 грудня 2017 року 31 грудня 2017 року Інші довгострокові зобов’язання Заборгованість за товари, роботи, послу-ги Заборгованість із оплати праці найма-них працівників Поточні забезпечення (резерв відпус-ток) Інше 26 20 6 87 227 29 21 - 150 254 Всього кредиторська заборгованість 366 454 Товариство має довгострокову кредиторську заборгованість, яка оцінюється за справедли-вою вартістю. Зміни справедливої вартості короткострокової кредиторської заборгованості вважаються несуттєвими і в кількісному значенні не оцінювалися. 6.8. ФОРМУВАННЯ ФОНДІВ У ТОВАРИСТВА Чинним законодавством передбачено обов’язковість формування резервного фонду для господарських товариств у розмірі 25 % статутного капіталу. Станом на 31.12.2018 року ре-зервний фонд Товариством не сформовано.. Формування будь-яких інших фондів Товари-ством не здійснювалось. 6.9. ПОТОЧНІ ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ, ЩО ОЦІНЮЮТЬСЯ ЗА СПРАВДЕЛИВОЮ ВАРТІС-ТЮ 31 грудня 2017 ро-ку 31 грудня 2017 року Акції; іменні прості ВАТ «Нахімовське РБУ» UA0100681008 Акції; іменні прості ПрАТ «КИЇВОБЛЕНЕРГО» UA1014661003 Акції; іменні прості ВАТ «НАФТОЕНЕРГОСПЕЦСЕРВІС» UA1021431002 Інвестиційні сертифікати, іменні ТОВ «КУА Фінекс-Капітал» (ПЗНВІФ «Грот») UA200697FA07 Акції корпоративного інвестиційного фонду ПАТ «ЗНКІФ «Спінакер» UA4000013262 Інвестиційні сертифікати, іменні ТОВ «КУА Фінекс-Капітал» (ПЗНВІФ «Стаксель») UA4000015614 Акції; іменні прості ПАТ «ГАЗОВІ МЕРЕЖІ» UA4000019905 Акції корпоративного інвестиційного фонду ВАТ ЗНВКІФ «Біотекінвест» UA4000027064 Інвестиційні сертифікати, іменні ТОВ «КУА Фінекс-Капітал» (ПЗНВІФ «Блінд») UA4000032114 Акції корпоративного інвестиційного фонду ПАТ «ЗНКІФ «Генакер» UA4000046635 Акції корпоративного інвестиційного фонду ПАТ «ЗНКІФ «Бізань» UA4000046643 Акції корпоративного інвестиційного фонду ПАТ «ЗНКІФ «Апсель» UA4000046650 Акції; іменні прості ПАТ «Фондова біржа ПФТС» UA4000050843 Інвестиційні сертифікати, іменні ТОВ «КУА Інвестиційний капітал Україна» (ЗНПІФ «Інвестиційний капітал-фонд облі-гацій») UA4000119887 Акції; іменні прості ПРАТ «Племсервіс» UA4000143218 Акції; іменні прості ПАТ «Птахофабрика «Ражнівська» UA4000173785 Акції; іменні прості ПАТ «НДУ» UACSD0000005 Вексель ТОВ НВП «Нафтогазкомплект» ОО763318653143 Вексель ПП «Полтаваторг-99» ОО7633140129805 Вексель ПП «Полтаваторг-99» ОО7633140129800 Вексель ПП «Полтаваторг-99» ОО7633140129798 Вексель ПП «Полтаваторг-99» ОО7633140129799 Вексель ДП «Полтавське УГР» ОО7633140131222 Вексель ТОВ НВП «Геопошук» ОО7633140127614 Вексель ТОВ НВП «Геопошук» ОО7633140127615 Вексель ПП «АВН» ОО763318653163 Вексель ПП «АВН» ОО763318653168 33 1 680 0 247 10 176 7 827 0 8 2 091 143 1 861 2 319 10 2 787 109 665 59 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33 1 680 0 247 20 897 - 0 8 - 143 1 844 2 319 10 - 109 665 59 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Всього: 30 015 28 014 Товариство класифікує поточні фінансові інвестиції, як наявні для продажу. На 31.12.2018 року вони обліковуються за справедливою вартістю з відображенням результатів переоці-нки через прибуток/збиток Товариства. 6.10. ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ Доходи та витрати визнаються Товариством за методом нарахування. Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. Доходи та витрати, які відображені Товариством у Звіті про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) визначались і враховувались в тому звітному періоді, до якого вони відно-сяться та мають наступну структуру: 6.10.1. Доходи від реалізації 31 грудня 2017 ро-ку 31 грудня 2018 року Дохід від реалізації послуг 251 208 Дохід від реалізації цінних паперів 4 894 12 918 Дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 5 145 13 126 6.10.2. Інші операційні доходи 31 грудня 2017 ро-ку 31 грудня 2018 року Відсотки нараховані за залишками коштів на поточних рахунках 61 48 Інші операційні доходи 6 - Всього інших операційних доходів 67 48 6.10.3. Інші фінансові доходи 31 грудня 2017 ро-ку 31 грудня 2018 року Дивіденди одержані 4 10 Інші фінансові доходи 3 - Всього інших фінансових доходів 7 10 6.10.4. Собівартість реалізації 31 грудня 2017 ро-ку 31 грудня 2018 року Вартість реалізованих фінансових інвести-цій 4 783 12 723 Всього собівартості реалізації 4 783 12 723 6.10.5. Адміністративні витрати 31 грудня 2017 ро-ку 31 грудня 2018 року Витрати на утримання персоналу 246 224 Відрахування на соціальні заходи 62 60 Інформаційно-консультаційні, юридичні, бухгалтерські, аудиторські послуги, інші по-слуги 95 135 Оренда та обслуговування приміщення 22 19 Розрахунково-касове обслуговування бан-ками, розрахунково-клірингові послуги 73 134 Підвищення кваліфікації працівників 7 10 Інші адміністративні витрати 7 125 Всього адміністративних витрат 512 707 6.10.6. Інші операційні витрати 31 грудня 2017 ро-ку 31 грудня 2018 року Інші 4 - Витрати від зміни вартості активів 49 922 88 Всього інших операційних витрат 49 926 88 6.10.7. Фінансові витрати 31 грудня 2017 ро-ку 31 грудня 2018 року Витрати від зміни вартості довгострокової заборгованості - - 6.11 ПОДАТОК НА ПРИБУТОК За результатами 2018 року нарахування з поточного податку на прибуток не здійснюва-лось. Відстрочений податок на прибуток не нараховувався. На кінець звітного року Това-риство має тимчасові податкові різниці, зумовлені різницею нарахування між податковим обліком та обліком по МСФЗ (IFRS). 6.12. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ 31 грудня 2018 року 31 грудня 2018 року Резерв відпусток 150 87 Всього: 150 87 Резерв відпусток формується щоквартально на останній день звітного періоду. 7. УМОВНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Судові позови. Товариство станом на 31 грудня 2018 року не мало судових спорів. Оподаткування. У зв’язку з неоднозначним тлумаченням податкового законодавства Ук-раїни з боку податкових органів можливі донарахування податків та зборів, нарахування штрафів та пені, які Товариство змушене буде сплатити. Така невизначеність може вплину-ти на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення а також на ринко-вий рівень цін на угоди. На думку керівництва, Товариство сплатило усі податки, тому фі-нансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть перег-лядатися відповідними податковими органами протягом трьох років. Нестабільність на міжнародних фондових ринках та фондовому ринку України Ситуація, яка склалась в Україні та за кордоном, незважаючи на можливе вживання стабі-лізаційних заходів Урядом України, на дату затвердження даної фінансової звітності мають місце фактори економічної нестабільності. Як наслідок, існує ймовірність того, що активи Товариства не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю, що вплине на ре-зультат його діяльності. 8. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ПРО ПОВ’ЯЗАНІ СТОРОНИ Згідно визначення Пов’язаних сторін, що використовується у МСБО (IAS) 24 «Розкриття ін-формації про зв’язані сторони», Товариство має наступних пов’язаних сторін. Фізичні особи, які контролюють Товариство, мають суттєвий вплив на Товариство • Когут Ігор Дмитрович – власник 50 % статутного капіталу Товариства; • Крімерман Лада Олександрівна – власник 50 % статутного капіталу Товариства; • Базилевич Оксана Миколаївна – директор Товариства Протягом 2018 року Товариство мало наступні суттєві операції з пов’язаними особи: Операції з пов’язаними особи Короткострокові виплати працівникам 48 тис. грн. Надання брокерських послуг 110 тис. грн. 9. УПРАВЛІННЯ КАПІТАЛОМ Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності Товариства, основ-ним призначенням якого є покриття негативних наслідків реалізації ризиків, які Товарист-во бере на себе в процесі своєї професіональної діяльності. Контроль за дотриманням Товариством нормативів капіталу, встановлених НКЦПФР, здійснюється на постійній осно-ві. Розрахунок нормативів капіталу проводиться щоденно. Показник Станом на 31.12.2018 р Нормативне значення Розмір регулятивного капіталу 2 469 109,54 грн. не менше мінімального ро-зміру статутного капіталу, встановленого законодавст-вом для діяльності з торгівлі цінними паперами, а саме брокерської діяльності, ди-лерської діяльності, андер-райтингу та управління цін-ними паперами., не менше 7 000 000,00 грн. Норматив адекватності регулятив-ного капіталу 4,2263% не менше 8% Норматив адекватності капіталу першого рівня 4,2263% не менше 4,5% Коефіцієнт фінансового левериджу 0,0149 від 0 до 3 Коефіцієнт абсолютної ліквідності 4,4107 не менше 0,2 На звітну дату Товариством було порушено нормативи: регулятивного капіталу, адекватно-сті регулятивного капіталу та адекватності капіталу першого рівня, про дане порушення було повідомлено в НКЦПФР. Порушення було виправлене 11 січня 2019р. та подані відпо-відні документи до НКЦПФР. 10. ПОДІЇ ПІСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ Відповідно до засад визначених МСБО (IAS) 10 «Події після звітного періоду», події що потребують коригувань активів та зобов'язань Товариства відсутні. Зокрема, не відбувалося: - об’єднання бізнесу; - припинення, або прийняття рішення про припинення діяльності; - істотного придбання активів; - істотних змін курсів валют чи вартості активів; - прийняття судових рішень на користь позивачів, що могли б спричинити виникнен-ня суттєвих фінансових зобов`язань. Директор ТОВ ФК «Фінекс-Україна» Базилевич О.М. Особа, відповідальна за ведення бухгалтерського обліку Заступник директора Крімерман О.М.