Повернутися
Баланс підприємства станом на 31.12.2019
Актив:
| Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
| I. Необоротні активи |
| Нематеріальні активи |
1000 |
|
|
|
| первісна вартість |
1001 |
|
|
|
| накопичена амортизація |
1002 |
|
|
|
| Незавершені капітальні інвестиції |
1005 |
|
|
|
| Основні засоби |
1010 |
|
|
|
| первісна вартість |
1011 |
150,00 |
150,00 |
|
| знос |
1012 |
150,00 |
150,00 |
|
| Інвестиційна нерухомість |
1015 |
|
|
|
| Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
1016 |
|
|
|
| Знос інвестиційної нерухомості |
1017 |
|
|
|
| Довгострокові біологічні активи |
1020 |
|
|
|
| Первісна вартість довгострокових біологічних активів |
1021 |
|
|
|
| Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів |
1022 |
|
|
|
| Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
1030 |
|
|
|
| інші фінансові інвестиції |
1035 |
5,00 |
5,00 |
|
| Довгострокова дебіторська заборгованість |
1040 |
|
|
|
| Відстрочені податкові активи |
1045 |
|
|
|
| Гудвіл |
1050 |
|
|
|
| Відстрочені аквізиційні витрати |
1060 |
|
|
|
| Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах |
1065 |
|
|
|
| Інші необоротні активи |
1090 |
|
|
|
| Усього за розділом I |
1095 |
5,00 |
5,00 |
|
| II. Оборотні активи |
| Запаси |
1100 |
|
|
|
| Виробничі запаси |
1101 |
|
|
|
| Незавершене виробництво |
1102 |
|
|
|
| Готова продукція |
1103 |
|
|
|
| Товари |
1104 |
|
|
|
| Поточні біологічні активи |
1110 |
|
|
|
| Депозити перестрахування |
1115 |
|
|
|
| Векселі одержані |
1120 |
|
|
|
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги |
1125 |
327,00 |
24,00 |
|
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
| за виданими авансами |
1130 |
|
|
|
| з бюджетом |
1135 |
3,00 |
10,00 |
|
| у тому числі з податку на прибуток |
1136 |
|
|
|
| з нарахованих доходів |
1140 |
1,00 |
|
|
| із внутрішніх розрахунків |
1145 |
|
|
|
| Інша поточна дебіторська заборгованість |
1155 |
648,00 |
473,00 |
|
| Поточні фінансові інвестиції |
1160 |
28014,00 |
32359,00 |
|
| Гроші та їх еквіваленти |
1165 |
1872,00 |
216,00 |
|
| Готівка |
1166 |
|
|
|
| Рахунки в банках |
1167 |
1872,00 |
216,00 |
|
| Витрати майбутніх періодів |
1170 |
|
|
|
| Частка перестраховика у страхових резервах |
1180 |
|
|
|
| у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань |
1181 |
|
|
|
| у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат |
1182 |
|
|
|
| у тому числі в: резервах незароблених премій |
1183 |
|
|
|
| у тому числі в: інших страхових резервах |
1184 |
|
|
|
| Інші оборотні активи |
1190 |
|
|
|
| Усього за розділом II |
1195 |
30865,00 |
33082,00 |
|
| III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття |
1200 |
|
|
|
| Баланс |
1300 |
30870,00 |
33087,00 |
|
Пасив:
| Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
| I. Власний капітал |
| Зареєстрований капітал |
1400 |
25000,00 |
25000,00 |
|
| Внески до незареєстрованого статутного капіталу |
1401 |
|
|
|
| Капітал у дооцінках |
1405 |
|
|
|
| Додатковий капітал |
1410 |
|
|
|
| Емісійний дохід |
1411 |
|
|
|
| Накопичені курсові різниці |
1412 |
|
|
|
| Резервний капітал |
1415 |
|
|
|
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
1420 |
5416,00 |
7502,00 |
|
| Неоплачений капітал |
1425 |
|
|
|
| Вилучений капітал |
1430 |
|
|
|
| Інші резерви |
1435 |
|
|
|
| Усього за розділом I |
1495 |
30416,00 |
32502,00 |
|
| II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення |
| Відстрочені податкові зобов'язання |
1500 |
|
|
|
| Пенсійні зобов’язання |
1505 |
|
|
|
| Довгострокові кредити банків |
1510 |
|
|
|
| Інші довгострокові зобов'язання |
1515 |
29,00 |
29,00 |
|
| Довгострокові забезпечення |
1520 |
|
|
|
| Довгострокові забезпечення витрат персоналу |
1521 |
|
|
|
| Цільове фінансування |
1525 |
|
|
|
| Благодійна допомога |
1526 |
|
|
|
| Страхові резерви |
1530 |
|
|
|
| у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань |
1531 |
|
|
|
| у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат |
1532 |
|
|
|
| у тому числі: резерв незароблених премій |
1533 |
|
|
|
| у тому числі: інші страхові резерви |
1534 |
|
|
|
| Інвестиційні контракти |
1535 |
|
|
|
| Призовий фонд |
1540 |
|
|
|
| Резерв на виплату джек-поту |
1545 |
|
|
|
| Усього за розділом II |
1595 |
29,00 |
29,00 |
|
| III. Поточні зобов'язання і забезпечення |
| Короткострокові кредити банків |
1600 |
|
|
|
| Векселі видані |
1605 |
|
|
|
| Поточна кредиторська заборгованість за: |
|
| довгостроковими зобов'язаннями |
1610 |
|
|
|
| товари, роботи, послуги |
1615 |
21,00 |
48,00 |
|
| розрахунками з бюджетом |
1620 |
|
|
|
| у тому числі з податку на прибуток |
1621 |
|
|
|
| розрахунками зі страхування |
1625 |
|
|
|
| розрахунками з оплати праці |
1630 |
|
|
|
| одержаними авансами |
1635 |
|
|
|
| розрахунками з учасниками |
1640 |
|
|
|
| внутрішніх розрахунків |
1645 |
|
|
|
| страховою діяльністю |
1650 |
|
|
|
| Поточні забезпечення |
1660 |
150,00 |
222,00 |
|
| Доходи майбутніх періодів |
1665 |
|
|
|
| Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків |
1670 |
|
|
|
| Інші поточні зобов'язання |
1690 |
254,00 |
286,00 |
|
| Усього за розділом III |
1695 |
425,00 |
556,00 |
|
| IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття |
1700 |
|
|
|
| V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду |
1800 |
|
|
|
| Баланс |
1900 |
30870,00 |
33087,00 |
|
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2019 |
| Підприємство |
ТОВ ФК "ФІНЕКС-УКРАЇНА" |
за ЄДРПОУ |
31063268 |
Звіт про фінансові результати за 2019 рік:
| Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
| I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
2000 |
14262,00 |
13126,00 |
| Чисті зароблені страхові премії |
2010 |
|
|
| Премії підписані, валова сума |
2011 |
|
|
| Премії, передані у перестрахування |
2012 |
|
|
| Зміна резерву незароблених премій, валова сума |
2013 |
|
|
| Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій |
2014 |
|
|
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
2050 |
13913,00 |
12723,00 |
| Чисті понесені збитки за страховими виплатами |
2070 |
|
|
| Валовий: |
|
| прибуток |
2090 |
349,00 |
403,00 |
| збиток |
2095 |
|
|
| Дохід (витрати): |
|
| від зміни у резервах довгострокових зобов’язань |
2105 |
|
|
| від зміни інших страхових резервів |
2110 |
|
|
| Зміна інших страхових резервів, валова сума |
2111 |
|
|
| Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах |
2112 |
|
|
| Інші операційні доходи |
2120 |
9,00 |
48,00 |
| Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю |
2121 |
|
|
| Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції |
2122 |
|
|
| Адміністративні витрати |
2130 |
711,00 |
707,00 |
| Витрати на збут |
2150 |
|
|
| Інші операційні витрати |
2180 |
19,00 |
88,00 |
| Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю |
2181 |
|
|
| Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції |
2182 |
|
|
| Фінансовий результат від операційної діяльності: |
|
| прибуток |
2190 |
|
|
| збиток |
2195 |
372,00 |
344,00 |
| Дохід від участі в капіталі |
2200 |
|
|
| Інші фінансові доходи |
2220 |
3262,00 |
10,00 |
| Інші доходи |
2240 |
1281,00 |
|
| Дохід від благодійної допомоги |
2241 |
|
|
| Фінансові витрати |
2250 |
|
2,00 |
| Втрати від участі в капіталі |
2255 |
|
|
| Інші витрати |
2270 |
2085,00 |
|
| Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
2275 |
|
|
| Фінансовий результат до оподаткування: |
|
| прибуток |
2290 |
2086,00 |
|
| збиток |
2295 |
|
336,00 |
| Витрати (дохід) з податку на прибуток |
2300 |
|
|
| Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування |
2305 |
|
|
| Чистий фінансовий результат: |
|
| прибуток |
2350 |
2086,00 |
|
| збиток |
2355 |
|
336,00 |
| II. СУКУПНИЙ ДОХІД |
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
2400 |
|
|
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
2405 |
|
|
| Накопичені курсові різниці |
2410 |
|
|
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств |
2415 |
|
|
| Інший сукупний дохід |
2445 |
|
|
| Інший сукупний дохід до оподаткування |
2450 |
|
|
| Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом |
2455 |
|
|
| Інший сукупний дохід після оподаткування |
2460 |
|
|
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) |
2465 |
2086,00 |
336,00 |
| III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
| Матеріальні затрати |
2500 |
|
|
| Витрати на оплату праці |
2505 |
336,00 |
234,00 |
| Відрахування на соціальні заходи |
2510 |
68,00 |
60,00 |
| Амортизація |
2515 |
|
|
| Інші операційні витрати |
2520 |
326,00 |
1090,00 |
| Разом |
2550 |
730,00 |
1384,00 |
| IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
| Середньорічна кількість простих акцій |
2600 |
|
|
| Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
2605 |
|
|
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію |
2610 |
|
|
| Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію |
2615 |
|
|
| Дивіденди на одну просту акцію |
2650 |
|
|
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2019 |
| Підприємство |
ТОВ ФК "ФІНЕКС-УКРАЇНА" |
за ЄДРПОУ |
31063268 |
Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2019 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
3000 |
14543,00 |
12881,00 |
| Повернення податків і зборів |
3005 |
|
|
| у тому числі податку на додану вартість |
3006 |
|
|
| Цільового фінансування |
3010 |
|
|
| Надходження від отримання субсидій, дотацій |
3011 |
|
|
| Надходження авансів від покупців і замовників |
3015 |
|
|
| Надходження від повернення авансів |
3020 |
|
|
| Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних |
3025 |
9,00 |
48,00 |
| Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) |
3035 |
|
|
| Надходження від операційної оренди |
3040 |
|
|
| Надходження від отримання роялті, авторських винагород |
3045 |
|
|
| Надходження від страхових премій |
3050 |
|
|
| Надходження фінансових установ від повернення позик |
3055 |
|
|
| Інші надходження |
3095 |
290,00 |
481,00 |
| Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) |
3100 |
19186,00 |
11105,00 |
| Праці |
3105 |
214,00 |
195,00 |
| Відрахувань на соціальні заходи |
3110 |
70,00 |
59,00 |
| Зобов’язань з податків і зборів |
3115 |
290,00 |
183,00 |
| Зобов’язання з податку на прибуток |
3116 |
|
|
| Зобов’язання з податку на додану вартість |
3117 |
|
|
| Зобов’язання з інших податків і зборів |
3118 |
290,00 |
183,00 |
| Витрачання на оплату авансів |
3135 |
|
|
| Витрачання на оплату повернення авансів |
3140 |
|
|
| Витрачання на оплату цільових внесків |
3145 |
|
|
| Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами |
3150 |
|
|
| Витрачання фінансових установ на надання позик |
3155 |
|
|
| Інші витрачання |
3190 |
|
144,00 |
| Чистий рух коштів від операційної діяльності |
3195 |
-4918,00 |
1724,00 |
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій |
3200 |
|
|
| необоротних активів |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків |
3215 |
3262,00 |
10,00 |
| дивідендів |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3235 |
|
|
| Інші надходження |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій |
3255 |
|
|
| необоротних активів |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3280 |
|
|
| Інші платежі |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
3295 |
3262,00 |
10,00 |
| Надходження від: Власного капіталу |
3300 |
|
|
| Отримання позик |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві |
3310 |
|
|
| Інші надходження |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій |
3345 |
|
|
| Погашення позик |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах |
3375 |
|
|
| Інші платежі |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період |
3400 |
-1656,00 |
1734,00 |
| Залишок коштів на початок року |
3405 |
1872,00 |
138,00 |
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року |
3415 |
216,00 |
1872,00 |
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2019 |
| Підприємство |
|
за ЄДРПОУ |
|
Звіт про рух грошових коштів(за непрямим методом) за 2019 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за звітний період) |
3500 |
|
|
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за аналогічний період попереднього року) |
3500 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за звітний період) |
3505 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3505 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за звітний період) |
3510 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за аналогічний період попереднього року) |
3510 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за звітний період) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за аналогічний період попереднього року) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за звітний період) |
3520 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за аналогічний період попереднього року) |
3520 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за звітний період) |
3521 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за аналогічний період попереднього року) |
3521 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за звітний період) |
3522 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за аналогічний період попереднього року) |
3522 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за звітний період) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за аналогічний період попереднього року) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за звітний період) |
3524 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3524 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за звітний період) |
3526 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3526 |
|
|
| Фінансові витрати (за звітний період) |
3540 |
|
|
| Фінансові витрати (за аналогічний період попереднього року) |
3540 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за звітний період) |
3550 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3550 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за звітний період) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за аналогічний період попереднього року) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за звітний період) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3553 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3553 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за звітний період) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за аналогічний період попереднього року) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за звітний період) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за звітний період) |
3557 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3557 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за звітний період) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за звітний період) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за аналогічний період попереднього року) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за звітний період) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за аналогічний період попереднього року) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за звітний період) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за аналогічний період попереднього року) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за звітний період) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за звітний період) |
3567 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3567 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за звітний період) |
3570 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3570 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за звітний період) |
3580 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за аналогічний період попереднього року) |
3580 |
|
|
| Сплачені відсотки (за звітний період) |
3585 |
|
|
| Сплачені відсотки (за аналогічний період попереднього року) |
3585 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за звітний період) |
3195 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3195 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за звітний період) |
3200 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3200 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3205 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за звітний період) |
3215 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3215 |
|
|
| дивідендів (за звітний період) |
3220 |
|
|
| дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів (за звітний період) |
3225 |
|
|
| Надходження від деривативів (за аналогічний період попереднього року) |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за звітний період) |
3230 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3235 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3235 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3250 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за звітний період) |
3255 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3255 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3260 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами (за звітний період) |
3270 |
|
|
| Виплати за деривативами (за аналогічний період попереднього року) |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за звітний період) |
3275 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3280 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3280 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3290 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за звітний період) |
3295 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3295 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за звітний період) |
3300 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за аналогічний період попереднього року) |
3300 |
|
|
| Отримання позик (за звітний період) |
3305 |
|
|
| Отримання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3310 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3310 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3340 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за звітний період) |
3345 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за аналогічний період попереднього року) |
3345 |
|
|
| Погашення позик (за звітний період) |
3350 |
|
|
| Погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів (за звітний період) |
3355 |
|
|
| Сплату дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за звітний період) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за звітний період) |
3365 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за аналогічний період попереднього року) |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3370 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за звітний період) |
3375 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за аналогічний період попереднього року) |
3375 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3390 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за звітний період) |
3395 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за звітний період) |
3400 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за аналогічний період попереднього року) |
3400 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за звітний період) |
3405 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за аналогічний період попереднього року) |
3405 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за звітний період) |
3410 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за аналогічний період попереднього року) |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за звітний період) |
3415 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за аналогічний період попереднього року) |
3415 |
|
|
Консолідований звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2019 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
3000 |
|
|
| Повернення податків і зборів |
3005 |
|
|
| у тому числі податку на додану вартість |
3006 |
|
|
| Цільового фінансування |
3010 |
|
|
| Надходження від отримання субсидій, дотацій |
3011 |
|
|
| Надходження авансів від покупців і замовників |
3015 |
|
|
| Надходження від повернення авансів |
3020 |
|
|
| Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних |
3025 |
|
|
| Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) |
3035 |
|
|
| Надходження від операційної оренди |
3040 |
|
|
| Надходження від отримання роялті, авторських винагород |
3045 |
|
|
| Надходження від страхових премій |
3050 |
|
|
| Надходження фінансових установ від повернення позик |
3055 |
|
|
| Інші надходження |
3095 |
|
|
| Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) |
3100 |
|
|
| Праці |
3105 |
|
|
| Відрахувань на соціальні заходи |
3110 |
|
|
| Зобов’язань з податків і зборів |
3115 |
|
|
| Зобов’язання з податку на прибуток |
3116 |
|
|
| Зобов’язання з податку на додану вартість |
3117 |
|
|
| Зобов’язання з інших податків і зборів |
3118 |
|
|
| Витрачання на оплату авансів |
3135 |
|
|
| Витрачання на оплату повернення авансів |
3140 |
|
|
| Витрачання на оплату цільових внесків |
3145 |
|
|
| Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами |
3150 |
|
|
| Витрачання фінансових установ на надання позик |
3155 |
|
|
| Інші витрачання |
3190 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності |
3195 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій |
3200 |
|
|
| необоротних активів |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків |
3215 |
|
|
| дивідендів |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3235 |
|
|
| Інші надходження |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій |
3255 |
|
|
| необоротних активів |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3280 |
|
|
| Інші платежі |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
3295 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу |
3300 |
|
|
| Отримання позик |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві |
3310 |
|
|
| Інші надходження |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій |
3345 |
|
|
| Погашення позик |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах |
3375 |
|
|
| Інші платежі |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період |
3400 |
|
|
| Залишок коштів на початок року |
3405 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року |
3415 |
|
|
Консолідований звіт про рух грошових коштів(за непрямим методом) за 2019 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за звітний період) |
3500 |
|
|
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за аналогічний період попереднього року) |
3500 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за звітний період) |
3505 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3505 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за звітний період) |
3510 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за аналогічний період попереднього року) |
3510 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за звітний період) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за аналогічний період попереднього року) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за звітний період) |
3520 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за аналогічний період попереднього року) |
3520 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за звітний період) |
3521 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за аналогічний період попереднього року) |
3521 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за звітний період) |
3522 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за аналогічний період попереднього року) |
3522 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за звітний період) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за аналогічний період попереднього року) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за звітний період) |
3524 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3524 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за звітний період) |
3526 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3526 |
|
|
| Фінансові витрати (за звітний період) |
3540 |
|
|
| Фінансові витрати (за аналогічний період попереднього року) |
3540 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за звітний період) |
3550 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3550 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за звітний період) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за аналогічний період попереднього року) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за звітний період) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3553 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3553 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за звітний період) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за аналогічний період попереднього року) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за звітний період) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за звітний період) |
3557 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3557 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за звітний період) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за звітний період) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за аналогічний період попереднього року) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за звітний період) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за аналогічний період попереднього року) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за звітний період) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за аналогічний період попереднього року) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за звітний період) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за звітний період) |
3567 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3567 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за звітний період) |
3570 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3570 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за звітний період) |
3580 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за аналогічний період попереднього року) |
3580 |
|
|
| Сплачені відсотки (за звітний період) |
3585 |
|
|
| Сплачені відсотки (за аналогічний період попереднього року) |
3585 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за звітний період) |
3195 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3195 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за звітний період) |
3200 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3200 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3205 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за звітний період) |
3215 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3215 |
|
|
| дивідендів (за звітний період) |
3220 |
|
|
| дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів (за звітний період) |
3225 |
|
|
| Надходження від деривативів (за аналогічний період попереднього року) |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за звітний період) |
3230 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3235 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3235 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3250 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за звітний період) |
3255 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3255 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3260 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами (за звітний період) |
3270 |
|
|
| Виплати за деривативами (за аналогічний період попереднього року) |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за звітний період) |
3275 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3280 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3280 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3290 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за звітний період) |
3295 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3295 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за звітний період) |
3300 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за аналогічний період попереднього року) |
3300 |
|
|
| Отримання позик (за звітний період) |
3305 |
|
|
| Отримання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3310 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3310 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3340 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за звітний період) |
3345 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за аналогічний період попереднього року) |
3345 |
|
|
| Погашення позик (за звітний період) |
3350 |
|
|
| Погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів (за звітний період) |
3355 |
|
|
| Сплату дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за звітний період) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за звітний період) |
3365 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за аналогічний період попереднього року) |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3370 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за звітний період) |
3375 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за аналогічний період попереднього року) |
3375 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3390 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за звітний період) |
3395 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за звітний період) |
3400 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за аналогічний період попереднього року) |
3400 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за звітний період) |
3405 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за аналогічний період попереднього року) |
3405 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за звітний період) |
3410 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за аналогічний період попереднього року) |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за звітний період) |
3415 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за аналогічний період попереднього року) |
3415 |
|
|
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2019 |
| Підприємство |
ТОВ ФК "ФІНЕКС-УКРАЇНА" |
за ЄДРПОУ |
31063268 |
Звіт про власний капітал за 2019 рік:
| Стаття |
Код рядка |
Зареєстрований капітал |
Капітал у дооцінках |
Додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) |
Неоплачений капітал |
Вилучений капітал |
Всього |
| Залишок на початок року |
4000 |
25000,00 |
|
|
|
5416,00 |
|
|
30416,00 |
| Коригування: Зміна облікової політики |
4005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Виправлення помилок |
4010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни |
4090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Скоригований залишок на початок року |
4095 |
25000,00 |
0,00 |
|
|
5416,00 |
|
|
30416,00 |
| Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
4100 |
|
|
|
|
2086,00 |
|
|
2086,00 |
| Інший сукупний дохід за звітний період |
4110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
4111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
4112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Накопичені курсові різниці |
4113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств |
4114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інший сукупний дохід |
4116 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
4200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу |
4205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Відрахування до резервного капіталу |
4210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Внески учасників: Внески до капіталу |
4240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Погашення заборгованості з капіталу |
4245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) |
4260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Перепродаж викуплених акцій (часток) |
4265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Анулювання викуплених акцій (часток) |
4270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення частки в капіталі |
4275 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни в капіталі |
4290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Разом змін у капіталі |
4295 |
|
|
|
|
2086,00 |
|
|
2086,00 |
| Залишок на кінець року |
4300 |
25000,00 |
|
|
|
7502,00 |
|
|
32502,00 |
Консолідований звіт про власний капітал за 2019 рік:
| Стаття |
Код рядка |
Зареєстрований капітал |
Капітал у дооцінках |
Додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) |
Неоплачений капітал |
Вилучений капітал |
Всього |
| Залишок на початок року |
4000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Коригування: Зміна облікової політики |
4005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Виправлення помилок |
4010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни |
4090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Скоригований залишок на початок року |
4095 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
4100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інший сукупний дохід за звітний період |
4110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
4111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
4112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Накопичені курсові різниці |
4113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств |
4114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інший сукупний дохід |
4116 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
4200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу |
4205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Відрахування до резервного капіталу |
4210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Внески учасників: Внески до капіталу |
4240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Погашення заборгованості з капіталу |
4245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) |
4260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Перепродаж викуплених акцій (часток) |
4265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Анулювання викуплених акцій (часток) |
4270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення частки в капіталі |
4275 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни в капіталі |
4290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Разом змін у капіталі |
4295 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Залишок на кінець року |
4300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Примітки до фінансової звітності:
|
ПРИМІТКИ
ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ТОВ ФОНДОВА КОМПАНІЯ
«ФІНЕКС-УКРАЇНА»
за період, що завершився 31 грудня 2019 року
Зміст
Заява 3
Звіт про фінансовий стан станом на 31 грудня 2019 року 4
Звіт про сукупний дохід за дев’ять місяців, які скінчилися 31 грудня 2019 року 5
Звіт про грошові потоки за 12 місяців 2019 року 6
Звіт про зміни у капіталі за 2019 рік 7
1.Основна інформація 8
1.1.Інформація щодо ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА»……………………………………………………8
1.2.Інформація щодо Товариства…………………………………………………………………………..8
2.Основи підготовки фінансової звітності Товариства, затвердження і подання фінансової звітності 9
3.Суттєві положення облікової політики 9
3.1.Облікова політика Товариства…………………………………………………………………………9
4.Істотні облікові судження, оціночні значення і допущення. 10
4.1.Опис операційного середовища та економічної ситуації……………………………………………10
4.2.Основні припущення, оцінки та судження…………………………………………………………...10
5. Нові стандарти. 12
6. Рекласифікації фінансової звітності та виправлення помилок. 14
7. Розкриття інформації, що підтверджує статті, подані у фінансовій звітності. 14
7.1. Інформація за сегментами…………………………………………………………………………….14
7.2. Податок на прибуток………………………………………………………………………………….15
7.3. Основні засоби………………………………………………………………………………………...15
7.4. Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю……………………………………16
7.5. Фінансові зобов’язання, що оцінюються за справедливою вартістю……………………………...16
7.6 Грошові кошти та їх еквіваленти……………………………………………………………………..17
7.7.Власний капітал………………………………………………………………………………………..17
7.8 Доходи та витрати……………………………………………………………………………………...17
8. Розкриття іншої інформації 18
8.1. Припущення безперервної діяльності………………………………………………………………..18
8.2. Операції з пов'язаними сторонами…………………………………………………………………...18
8.3.Умовні зобов’язання та невизнані контрактні зобов’язання………………………………………..19
8.4.Судові процеси…………………………………………………………………………………………19
8.5.Управління ризиками………………………………………………………………………………….19
8.6. Оподаткування……………………………………………………………………………………….20
8.7. Події після Балансу…………………………………………………………………………………….20
Заява
про відповідальність керівництва за підготовку і затвердження фінансової звітності, включаючи виклад облікової політики за 2019 рік
Нижче наведена заява, яка повинна розглядатися спільно з описом обов'язків незалежних аудиторів, що міститься в представленому Звіті незалежного аудитора, зроблена з метою розмежування відповідальності керівництва і незалежного аудитора, відносно фінансової звітності ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» відповідає за підготовку фінансової звітності, що достовірно відображає у всіх суттєвих аспектах фінансовий стан товариства станом на 31 грудня 2019 року, а також рух грошових потоків і зміни в капіталі за період, що закінчився на цю дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності ("МСФЗ").
При підготовці фінансової звітності керівництво ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» несе відповідальність за:
• Вибір належних принципів бухгалтерського обліку і їх послідовне застосування;
• Застосування обґрунтованих оцінок і припущень;
• Дотримання відповідних МСФЗ і розкриття всіх суттєвих відхилень в примітках до фінансової звітності;
Підготовку фінансової звітності, виходячи з припущення, що ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» продовжуватиме свою діяльність в найближчому майбутньому, за винятком випадків, коли таке допущення неправомірне.
Керівництво ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» також несе відповідальність за:
• Розробку, впровадження і забезпечення функціонування ефективної і надійної системи внутрішнього контролю в ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА»;
• Підтримку системи бухгалтерського обліку, що дозволяє у будь-який момент підготувати з достатнім ступенем точності інформацію про фінансовий стан ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» і забезпечити відповідність фінансової звітності вимогам МСФЗ;
• Вживання заходів в межах своєї компетенції для забезпечення збереження активів ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА»;
• Запобігання і виявлення фактів шахрайства і інших зловживань.
Фінансова звітність ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» за 2019 рік затверджена керівництвом ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА»
Від імені Керівництва ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА»
Директор
Особа на яку покладено ведення бухгалтерського обліку
Звіт про фінансовий стан станом на 31 грудня 2019 року
(тисяч гривень)
Актив Приміт-ки На 31.12.18 На 31.12.19*
I. Необоротні активи
Основні засоби
первісна вартість 7.3 150 150
знос 7.3 150 150
Довгострокові фінансові інвестиції в інші підприємства 5 5
Усього за розділом I 5 5
II. Оборотні активи
Торгова дебіторська заборгованість 7.4 327 24
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 7.4 3 10
Дебіторська заборгованість з нарахованих доходів 7.4 1 -
Поточні фінансові інвестиції 7.4 28014 32359
Інша поточна дебіторська заборгованість 7.4 648 473
Гроші та їх еквіваленти 7.6 1872 216
Усього за розділом II 30865 33082
Баланс 30870 33087
Капітал та зобов’язання Приміт-ки
I. Власний капітал 7.7 25000 25000
Статутний капітал
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 7.7 5416 7502
Усього за розділом I 30416 32502
ІІ. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
Інші довгострокові зобов’язання 7.5 29 29
Усього за розділом ІІ 29 29
IІІ. Поточні зобов'язання і забезпечення
Торгова кредиторська заборгованість 7.5 21 48
Поточні забезпечення 7.5 150 222
Інші поточні зобов'язання 7.5 254 286
Усього за розділом IІІ 425 556
Баланс 30870 33087
Директор
ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» Базилевич О.М.
Особа на яку покладено ведення бухгалтерського обліку
Звіт про сукупний дохід за дванадцять місяців, які скінчилися 31 грудня 2019 року
(тисяч гривень)
Стаття Примітки
31.12.2019 31.12.2018
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 7.8 14262 13126
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 7.8 (13913) (12723)
Валовий:
прибуток 349 403
Інші операційні доходи 7.8 9 48
Адміністративні витрати 7.8 (711) ( 707 )
Інші операційні витрати 7.8 (19) (88)
Фінансовий результат від опера-ційної діяльності:
прибуток (збиток) (372) (344)
Фінансові витрати 7.8 (0) ( 2 )
Фінансові доходи 7.8 3262 10
Інші доходи 7.8 1281 -
Інші витрати 7.8 2085 -
Фінансовий результат до оподаткування:
Прибуток (збиток) 2086 (336)
Чистий фінансовий результат за період:
Прибуток (збиток) 2086 (336)
Усього сукупний дохід за період 7.8 2086 (336)
Директор
ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» Базилевич О.М.
Особа на яку покладено ведення бухгалтерського обліку
Звіт про грошові потоки за 12 місяців 2019 року
(тисяч гривень)
Стаття Примітки За звітний рік За попередній рік
Рух коштів від операційної діяльності
Надходження грошових коштів від продажу товарів 7.6 14543 12881
Виплати грошових коштів постачальникам товарів та послуг 7.6 19186 11105
Виплати грошових коштів працівникам 7.6 214 195
Витрачання на оплату податків та зборів 7.6 360 242
Надходження відсотків на залишки коштів 7.6 9 49
Інші надходження і виплати за операційною діяльністю 7.6 290 337
Чистий грошовий потік від операційної діяльності (4918) 1724
Рух коштів від інвестиційної діяльності
Надходження відсотків 7.6 3262 10
Чистий грошовий потік від фінансової діяльності 3262 10
Чистий рух коштів за звітний період (1656) 1734
Залишок коштів на початок року 1872 138
Залишок коштів на кінець року 7.6 216 1872
Директор
ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» Базилевич О.М.
Особа на яку покладено ведення бухгалтерського обліку
Звіт про зміни у капіталі за 2019 рік
(тисяч гривень)
Стаття Статут-
ний капітал,
Примі-тка 7.7 Емі-сійний дохід
При-мітка .7.7 Внески до неза-реєстро-ваного статутного капі-талу
Примітка 7.7 Резерв-
ний капітал
Примі-тка 7.7 Нерозпо-діле-
ний при-буток (не-покритий збиток)
Примітка 7.7 Неоплаче-ний капі-тал
Примітка
.7.7 Всього
Залишок на 01 січня 2018 року 25000 - - - 5752 - 30752
Вплив нових стандартів - - - - -
Всього залишок на 01 січня 2018 року з урахуванням перерахунку 25000 - - - 5752 - 30752
Чистий прибуток (збиток) за період - - - (336) - (336)
Залишок на 31 грудня 2018 року 25000 - - - 5416 - 30416
Залишок на 01 січня 2019 року 25000 - - - 5416 - 30416
Вплив нових стандартів - - - -
Всього залишок на 01 січня 2019 року з урахуванням перерахунку 25000 - - - 5416 - 30416
Чистий прибуток (збиток) за період - - - 2086 - 2086
Залишок на 31 грудня 2019 року 25000 * * * 7502 * 32502
Директор
ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» Базилевич О.М.
Особа на яку покладено ведення бухгалтерського обліку
1.Основна інформація.
1.1.Інформація щодо ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА».
Товариство з обмеженою відповідальністю ФОНДОВА КОМПАНІЯ «ФІНЕКС- УКРАЇНА» (надалі за текстом – Товариство) зареєстровано на території України в місті Харкові. Товариство було засновано 22 серпня 2000 року, номер запису в Єдиному Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про проведення державної реєстрації - № 1 480 120 0000 022191, ідентифікаційний код юридичної особи – 31063268.
Станом на 31.12.2019 року учасниками Товариства є дві особи: 50 % участі у Товаристві належить громадянину України Когуту Ігорю Дмитровичу, 50 % участі у Товаристві належить громадянці України Крімерман Ладі Олександрівні.
Управління поточною діяльністю Товариства здійснюється Директором (надалі за текстом – Управлінський персонал Компанії), посаду якого за рішенням зборів учасників Компанії від 18 квітня 2006 року обіймає Базилевич Оксана Миколаївна.
Станом на звітну дату кількість штатних працівників Компанії становить 6 осіб . Організаційна структура Товариства побудована за вертикальним принципом управління.
1.2.Інформація щодо Товариства.
Товариство зареєстровано та здійснює свою діяльність в офісному приміщенні за адресою (місце реєстрації та фактичне місцезнаходження): вулиця Академіка Проскури, будинок 1, корпус 48, офіс 9, місто Харків, Україна, 61070. Товариство не має філій та інших відокремлених підрозділів. Номери телефонів офісу: +38 057 758 83 41.
Товариство не має філій та інших відокремлених підрозділів.
Основним видом діяльності Товариства є операції з цінними паперами, зокрема - брокерська та дилерська діяльність, андерайтинг. Товариство здійснює свою діяльність на підставі ліцензій, виданих Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку (надалі – НКЦПФР):
- Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - брокерської діяльності, серія АД № 075847, видана НКЦПФР 19.09.2012 р., строк дії з 19.09.2012 р. - необмежений;
- Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - дилерської діяльності, серія АД № 075848, видана ЦКЦПФР 19.09.2012 р., строк дії з 19.09.2012 р. – необмежений;
- Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – андерайтинг, серія АД № 075849, видана НКЦПФР 19.09.2012 р., строк дії з 19.09.2012 р. – необмежений;
Також Товариство має право на здійснення брокерських, дилерських операцій та андерайтингу в іноземній валюті на підставі ліцензії, виданої Національним Банком України (надалі – НБУ):
- Генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій № 188 від 19.05.2016 р.;
У звітному періоді до Товариства не застосовувались заборони щодо обмеження її діяльності. Рішення про злиття, приєднання, поділ, виділення чи перетворення на Компанії не приймались. Також не було порушено справ про банкрутство чи ліквідацію, відносно Товариства фінансові санкції за порушення професійної діяльності не застосовувались.
2.Основи підготовки фінансової звітності Товариства, затвердження і подання фінансової звітності.
Фінансова звітність Товариства за період, що закінчився 31 грудня 2019 року (надалі – Фінансова звітність) складена у відповідності з Міжнародними стандартами фінансової звітності (надалі за текстом – МСФЗ (IFRS), які містять стандарти та інтерпретації, затверджені Радою по міжнародним стандартам фінансової звітності, Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (далі за текстом – МСБ0 (IAS) та тлумачення, розроблені Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності.
Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка має на меті задовольнити потреби користувачів, які не можуть вимагати складати звітність згідно з їхніми інформаційними потребами. Метою надання Фінансової звітності є надання інформації про фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства, яка є корисною для широкого кола користувачів у разі прийняття ними економічних рішень.
Товариство здійснює бухгалтерський облік відповідно до МСБО (IAS), тому не проводить корегувань та рекласифікацію статей для достовірного надання інформації у відповідності з МСФЗ (IFRS).
3.Суттєві положення облікової політики.
3.1.Облікова політика Товариства.
Облікова політика Товариства, на підставі якої було складено фінансову звітність, відповідає обліковій політиці, що було використано під час складання фінансової звітності Товариства за період, що завершився 31 грудня 2018 року, за виключенням прийнятих нових стандартів.
Товариство не приймало рішення про дострокове застосування будь-яких нових МСФЗ, тлумачень та інтерпретацій, що були випущені але не набули чинності.
Звітний період Звітним періодом вважається період, який починається 01 січня та закінчується 31 грудня
Функціональна валюта українська гривня
Проміжна фінансова звітність (періодичність та склад) квартальна у складі п’яти форм
Тривалість операційного циклу Тривалість операційного циклу дорівнює 12 місяцям
Спосіб складання звіту про рух грошових коштів за прямим методом
Класифікація дебітор-ської заборгованості за строками погашення - короткострокова з терміном погашення до року
- довгострокова з терміном погашення більше року
Дефолт порушення суттєвих умов договору:
- прострочення платежу;
- порушення фінансових ковенантів
При простроченні платежу більш ніж на 30 днів вважається, що кредитний ризик значно збільшився. Дефолт настає при простроченні платежу більше ніж на 90 днів
Суттєвий вплив Вважається суттєвим впливом володіння двадцятьма або більше відсотками акцій (статутного капіталу)
Застосування класів витрат Одночасне використання рахунків класу 8 «Витрати за елементами» і 9 «Витрати діяльності»
Методи вибору ставок дисконтування Для дисконтування майбутніх грошових потоків застосовується ставка по аналогічній операції на активному ринку на дату здійснення операції. Вхідні дані для розрахунку використовуються з сайту НБУ. (https://bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=27843415)
Періодичність прове-дення інвентаризації Інвентаризація проводиться один раз на рік для підготовки річної фінансової звітності.
Метод списання цінних паперів Використовується метод ФІФО
4.Істотні облікові судження, оціночні значення і допущення.
4.1.Опис операційного середовища та економічної ситуації
Суттєвих змін в операційному середовищі у звітному періоді не відбувалось. Коливання валютного курсу були незначними. Поступова програма НБУ з лібералізації валютних операцій, зокрема набуття чинності у лютому 2019 року нового закону «Про валюту та валютні цінності» позитивно вплинуло на економічну ситуацію в країні.
Проте загострення політичної ситуації в країні у зв’язку з виборами президента України та майбутніми парламентськими виборами призвели до суттєвого зниження активності в бізнес середовищі і негативно вплинуло на інвестиційний клімат країни.
4.2.Основні припущення, оцінки та судження.
Під час підготовки фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності, а також на облікові політики Товариства.
Фінансова звітність підготовлена на основі принципу історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти», з використанням методів оцінки фінансових інструментів, дозволених МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінки за справедливою вартістю». Такі методи оцінки включають використання біржових котирувань або даних про поточну ринкову вартість іншого аналогічного за характером інструменту, аналіз дисконтованих грошових потоків або інші моделі визначення справедливої вартості. Передбачувана справедлива вартість фінансових активів і зобов’язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповідних методів оцінки.
При складанні фінансової звітності Товариство робить оцінки та припущення, які мають вплив на визначення сум активів та зобов'язань, визначення доходів та витрат звітного періоду, розкриття умовних активів та зобов'язань на звітну дату, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та припущення особливо стосуються резерву на покриття збитків від знецінення дебіторської заборгованості, справедливої вартості фінансових активів. Зроблені припущення не мають суттєвого впливу на фінансову звітність за МСФЗ.
Позики та дебіторська заборгованість
Позики та дебіторська заборгованість - це непохідні фінансові активи з фіксованими або обумовленими платежами, які не котируються на активному ринку. Товариство класифікує дану заборгованість на поточну з терміном до 12 місяців та довгострокову з терміном вище 12 місяців.
Після первісної оцінки довгострокові позики та дебіторська заборгованість обліковуються за амортизованою вартістю з використанням ефективної відсоткової ставки за вирахуванням резерву під знецінення.
Резерв на покриття збитків від зменшення корисності визначається як різниця між балансовою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків. Визначення суми резерву на покриття збитків від зменшення корисності відбувається на основі аналізу дебіторів та відображає суму, яка, на думку керівництва, достатня для покриття понесених збитків. Для фінансових активів, які є істотними, резерви створюються на основі індивідуальної оцінки окремих дебіторів, для фінансових активів, суми яких індивідуально не є істотними - на основі групової оцінки. Фактори, які Товариство розглядає при визначенні того, чи є у нього об'єктивні свідчення наявності збитків від зменшення корисності, включають інформацію про тенденції непогашення заборгованості у строк, ліквідність, платоспроможність боржника. Для групи дебіторів такими факторами є негативні зміни у стані платежів позичальників у групі, таких як збільшення кількості прострочених платежів; негативні економічні умови у галузі або географічному регіоні.
У випадку наявності ознак зменшення корисності дебіторської заборгованості, розмір якої менше, ніж межа суттєвості, така заборгованість списується на витрати того звітного періоду, протягом якого виникало таке зменшення корисності.
Фінансові активи
Згідно МСФО (IFRS) 9 «Фінансові інструменти), фінансові активи класифікуються на чотири категорії:
А) за справедливою вартістю через Прибутки та збитки;
Б) за амортизованою вартістю за моделлю ефективної ставки %;
В) боргові інструменти – за справедливою вартістю через Інший сукупний дохід;
Г) інструменти капіталу - за справедливою вартістю через Інший сукупний дохід.
Товариство визнає фінансовий актив на дата здійснення операції. При первісному визнанні фінансових активів, вони визнаються за справедливою вартістю плюс, у разі, якщо це не інвестиції , які переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток та збиток, витрати за угодами, прямо пов’язані з придбанням або випуском фінансового активу. Товариство класифікує фінансові активи безпосередньо після первісного визнання і, переглядає встановлену класифікацію на кожну звітну дату.
Всі угоди з купівлі продажу фінансових активів визнаються на дату виконання зобов’язань.
5. Нові стандарти.
Прийнята облікова політика в період підготовки фінансової звітності відповідає обліковій політиці, що застосовувалася при підготовці річної фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року, за винятком прийняття нових стандартів та інтерпретацій, які набрали чинності з 1 січня 2019 року. Товариство не прийняло достроково будь-який інший стандарт, інтерпретації або поправки, які були випущенні, але ще не вступили в силу. Інформація про характер і вплив цих змін розкрита нижче.
Хоча Товариство вперше застосувало ці нові стандарти та поправки в 2019 році, вони не мають істотного впливу. Сутність і вплив кожного нового стандарту або поправки описано нижче.
МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» МСФО (IFRS) 16 замінює собою МСБО (IAS) 17 «Оренда», тлумачення КТМФЗ (IFRIC) 4 «Визначення, чи містить угода оренду», тлумачення ПКТ (SIC) 15 «Операційна оренда: заохочення» і тлумачення ПКТ (SIC) 27 «Оцінка сутності операцій, які мають юридичну форму угоди про оренду». Стандарт встановлює принципи визнання, оцінки, подання та розкриття інформації про оренду і вимагає, щоб орендарі відображали в обліку всі договори оренди з використанням єдиної моделі обліку в балансі. Порядок обліку для орендодавця відповідно до МСФЗ (IFRS) 16 практично не змінюється в порівнянні з МСБО (IAS) 17. Орендодавці будуть продовжувати класифікувати оренду, використовуючи ті ж принципи класифікації, що і в МСБО (IAS) 17, виділяючи при цьому два види оренди: операційну і фінансову.
Таким чином, застосування МСФЗ (IFRS) 16 не викликало впливу на облік договорів оренди.
Товариство вирішило використовувати звільнення від визнання для договорів оренди, строк оренди за якими на дату початку оренди складає не більше 12 місяців і котрі не містять опціону на купівлю (короткострокова оренда), а також для договорів оренди, в яких базовий актив має низьку вартість (оренда активів з низькою вартістю). Правила обліку цих видів оренди залишаються подібними до існуючих, тобто Товариство продовжує класифікувати таку оренду як операційну оренду. Застосування МСФЗ 16 не мало суттєвого впливу на фінансову звітність Товариства.
Тлумачення КТМФЗ (IFRIC) 23 «Невизначеність щодо підходів до податку на прибуток» Тлумачення роз’яснює порядок обліку податку на прибуток в умовах існування невизначеності щодо податкових трактувань, що впливає на застосування МСБО (IAS) 12 «Податки на прибуток». Тлумачення не застосовується до податків або зборів, які не належать до сфери застосування МСБО (IAS) 12, а також не містить особливих вимог, що стосуються відсотків і штрафів, пов'язаних з невизначеними податковими трактуваннями. Зокрема, тлумачення розглядає наступні питання: · чи розглядає суб’єкт господарювання невизначені підходи до податку окремо; · припущення, які приймає суб'єкт господарювання стосовно перевірки підходів до податку податковими органами; · як суб'єкт господарювання визначає оподатковуваний прибуток (податковий збиток), бази оподаткування, невикористані податкові збитки, невикористані податкові вигоди і ставки оподаткування; · як суб'єкт господарювання розглядає зміни у фактах і обставинах. Суб'єкт господарювання повинен визначити, чи розглядатиме кожне невизначене трактування до податку окремо чи разом із одним або кількома іншими невизначеними трактуваннями до податку. Необхідно використовувати підхід, який краще передбачає усунення невизначеності. Товариство застосовує суттєві судження при виявленні невизначеності щодо підходів до податку на прибуток.
Поправки до МСФЗ (IFRS) 9 «Умови про дострокове погашення з потенційним від’ємним відшкодуванням» Відповідно до МСФЗ (IFRS) 9 борговий інструмент може бути оцінений за амортизованою собівартістю або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід за умови, що передбачені договором грошові потоки є «виключно виплатами основної суми заборгованості та відсотків на непогашену частину основної суму заборгованості» (критерій SPPI) та інструмент утримується в рамках відповідної бізнес-моделі, яка дозволяє таку класифікацію. Поправки до МСФЗ (IFRS) 9 роз’яснюють, що фінансовий актив відповідає критерію SPPI незалежно від того, яка подія або обставина приводить до дострокового розірвання договору, а також незалежно від того, яка сторона сплачує або отримує обґрунтовану компенсацію за дострокове розірвання договору.
Дана поправка не вплинула на фінансову звітність Товариства.
Поправки до МСБО (IAS) 19 - «Зміна програми, скорочення або розрахунок» Поправки до МСБО (IAS) 19 розглядають порядок обліку у випадках, коли зміна програми, скорочення або розрахунок відбувається протягом звітного періоду. Поправки роз'яснюють, якщо зміна програми, скорочення або розрахунок відбувається протягом звітного періоду, суб’єкт господарювання повинен визначити вартість поточних послуг стосовно решти періоду після зміни програми, скорочення або розрахунку, виходячи з актуарних припущень, використаних для переоцінки чистого зобов'язання (активу) за визначеною виплатою, які відображають виплати за програмою і активи програми після цієї події. Суб’єкт господарювання також повинен визначити чистий відсоток стосовно решти періоду після зміни програми, скорочення або розрахунку, з використанням: чистого зобов'язання (активу) за визначеною виплатою, що відображають виплати, які пропонуються за програмою, і активи програми після цієї події; і ставки дисконту, використаної для переоцінки цього чистого зобов'язання (активу) за визначеною виплатою.
Данні поправки не вплинули на фінансову звітність Товариства.
Поправки до МСБО (IAS) 28 - «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства» Поправки роз'яснюють, що суб’єкт господарювання застосовує МСФЗ (IFRS) 9 до довгострокових інвестицій у асоційовані або спільні підприємства, до яких не застосовується метод участі в капіталі, що по суті є частиною чистої інвестиції в асоційоване або спільне підприємство (довгострокові внески). Це роз'яснення є важливим, оскільки це означає, що модель очікуваних кредитних збитків згідно з МСФЗ (IFRS) 9 застосовується до таких довгострокових інвестицій. У змінах також пояснюється, що при застосуванні МСФЗ (IFRS) 9 організація не бере до уваги збитки, понесені асоційованим або спільним підприємством, чи збитки від зменшення корисності чистої інвестиції, визнані в якості коригувань чистих інвестицій в асоційоване або спільне підприємство, що виникають внаслідок застосування МСБО (IAS) 28 «Інвестиції в асоційовані організації та спільні підприємства».
Дані поправки не вплинули на фінансову звітність Товариства, оскільки у Товариства відсутні розглянуті в них довгострокові інвестиції в асоційовані або спільні підприємства.
МСФЗ (IFRS) 11 «Спільна діяльність» Сторона, яка бере участь у спільній операції, але не має спільного контролю, може отримати спільний контроль за спільною операцією, в якій діяльність спільної операції являє собою підприємство, як це визначено в МСФЗ (IFRS) 3. Зміни роз’яснюють, що раніше утримувані частки у цій спільній операції не переоцінюються. Суб'єкт господарювання застосовує ці зміни до операцій, в яких він отримує спільний контроль на дату початку або після початку першого річного звітного періоду, який починається 1 січня 2019 року або після цієї дати, при цьому допускається застосування до цієї дати.
Дані зміни не вплинули на фінансову звітність Товариства через відсутність у неї операцій, в рамках яких вона отримує спільний контроль.
МСБО (IAS) 12 «Податки на прибуток» Зміни роз’яснюють, що податкові наслідки доходу у формі дивідендів більш прямо пов'язані з минулими операціями чи подіями, які спричинили розподіл прибутку, ніж з виплатами власникам. Таким чином, суб'єкт господарювання визнає податкові наслідки доходу у формі дивідендів у складі прибутку або збитку, іншого сукупного доходу або капіталу, у відповідності до того, як суб'єкт господарювання спочатку визнав такі минулі операції чи події. Суб'єкт господарювання застосовує ці зміни до річних звітних періодів, що починаються з 1 січня 2019 року або після цієї дати, при цьому допускається застосування до цієї дати. При першому застосуванні даних змін суб’єкт господарювання повинен застосовувати їх до податкових наслідків щодо дивідендів, визнаних на дату початку самого раннього порівняльного періоду або після цієї дати.
Оскільки діюча політика Товариства відповідає вимогам змін, їх застосування не викликало впливу на фінансову звітність.
МСБО (IAS) 23 «Витрати на позики» Зміни роз’яснюють, що суб'єкт господарювання повинен визнавати позики, отримані спеціально для придбання кваліфікованого активу, в складі позик на загальні цілі, коли завершено практично всі роботи, які необхідні для підготовки цього активу для використання за призначенням або для продажу. Суб'єкт господарювання застосовує ці зміни до витрат на позики, що були понесені на дату початку річного звітного періоду, в якому суб’єкт господарювання вперше застосовує ці зміни, або після цієї дати. Суб'єкт господарювання застосовує ці зміни до річних звітних періодів, що починаються з 1 січня 2019 року або після цієї дати, при цьому допускається застосування до цієї дати.
Оскільки діюча політика Товариства відповідає вимогам змін, їх застосування не викликало впливу на фінансову звітність.
6. Рекласифікації фінансової звітності та виправлення помилок.
Протягом звітного періоду Товариство не застосовало рекласифікації у фінансовій звітності, а також виправлення у фінансовій звітності відсутні.
7. Розкриття інформації, що підтверджує статті, подані у фінансовій звітності.
7.1. Інформація за сегментами.
Нижче наведена інформація щодо доходів та прибутку за операційними сегментами Товариства.
Види операцій 2018 рік
2019 рік
Дохід Фінансовий результат Дохід Фінансовий результат
1. Операції з цінними паперами, емітентами яких є резиде-нти України
Дохід від реалізації цінних паперів
Дохід від переоцінки цінних паперів 12917
0 194
0 13 942
1 281 29
-804
2 Операції з брокерської діяльності
Винагорода торгівця цінними паперами 208 208 320 320
Всього 13125 402 15543 -455
Витрати на послуги пов’язані зі здійсненням поточної господарської діяльності Товариства не можуть бути віднесені до витрат за сегментами, тому підлягають включенню до складу Корегувань та виключень під час розрахунку фінансового результату за сегментами.
Види витрат За 12-ти місячний період, що завершився
31 грудня 2018 року 31 грудня 2019 року
Бухгалтерські та аудиторські послуги 135 63
Заробітна плата та ЕСВ 323 404
Послуги банківських установ 134 155
Послуги біржі 27 11
Оренда приміщення та комунальні послуги 20 31
Інші 68 47
Всього 707 711
7.2. Податок на прибуток.
Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податку. Порядок розрахунку прибутку, що підлягає оподаткуванню здійснюється у відповідності до норм Податкового кодексу України з урахуванням збільшення/зменшення фінансового результату на податкові різниці та за ставкою, яка діє на звітну дату. Для обліку різниць між податковими базами та їх балансовою вартістю розрахунок відстрочених податкових активів та зобов’язань проводиться на підставі МСБО (IAS) 12 «Податки на прибуток».
Відстрочений податок на прибуток розраховується за балансовим методом обліку зобов’язань та являє собою податкові активи або зобов’язання, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов’язання в балансі та їх податковою базою. Відстрочений податковий актив (зобов’язання) відображається у фінансовій звітності у складі Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), окрім випадків, коли відстрочений податковий актив (зобов’язання) відображається у капіталі.
7.3. Основні засоби.
Далі наведено інформацію щодо основних засобів Товариства, що утримувались станом на 31 грудня 2019 року. Керівництвом Товариства прийнято рішення вести облік основних засобів за моделю первісної вартості. Станом на звітну дату балансова вартість всіх основних засобів рівна нулю.
На даний момент Керівництво Товариства оцінює можливість перегляду сроків корисного використання основнихзасобів з подальшим відображенням в бухгалтерському обліку.
Вид Вартість придбання Сума амортизації Балансова вартість
Компютерна техніка 58 58 -
Офісні меблі 12 12 -
Телекомунікаційне обладнання 80 80 -
Всього 150 150 -
7.4. Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю.
Всі фінансові інструменти, що оцінюються Товариством за справедливою вартістю, класифікуються відповідно до 3-х рівневої ієрархії:
1 рівень – активи, що мають котирування, та спостережувані;
2 рівень – активи, що не мають котирувань, але спостережувані;
3 рівень – активи, що не мають котирувань і не є спостережуваними
Первісну оцінку боргових цінних паперів Товариством здійснено за справедливою вартістю. Витрати на придбання цінних паперів Товариство не враховує до їх первісної вартості при визнанні і визнає витратами періоду. Подальшу оцінку цінних паперів Товариство здійснює за справедливою вартістю, яку визначає за мінімальним на дату оцінки офіційним біржовим курсом серед організаторів торгів, на яких обертається такий цінний папір. Справедлива вартість цінних паперів, щодо яких організатори торгів не встановили біржовий курс, Товариство визначає за чистою вартістю активів за наявності доступної інформації.
31 грудня 2018 року 31 грудня 2019 року
Дебіторська заборгованість купівлі-продажу цінних паперів 958 473
Заборгованість по винагороді торгівця цінними паперами 17 24
Заборгованість за товари, роботи, послуги - 1
Заборгованість з нарахованих доходів 1 -
Дебіторська заборгованість з бюджетом 3 10
Всього дебіторська заборгованість 979 508
Акції ПрАТ «КИЇВОБЛЕНЕРГО» 1680 27
Акції ВАТ ЗНВКІФ «Біотекінвест» 8 8
Акції ВАТ "ЗНКІФ "Спінакер" 18815 13834
Акції ПАТ «ЗНКІФ «Генакер» 143 76
Акції ВАТ «Нахімовське РБУ» 33 33
Акції ПАТ «НДУ» 59 59
Акції ПРАТ «Племсервіс» 109 109
Акції ПАТ «Птахофабрика «Ражнівська» 665 665
Акції ПАТ «Фондова біржа ПФТС» 10 10
Акції "ЗНКІФ БІЗАНЬ" 1844 -
Акції ПАТ «ЗНКІФ «Апсель» 2320 -
ІСІ ПЗНВІФ "ЗНПІФ "БЛІНД" 2081 -
ІСІ ПЗНВІФ "ЗНПІФ "ГРОТ" 247 340
Облігації ТОВ «ФК «Здоров'я» сер. Д - 15713
Облігації ТОВ «ФК «Здоров'я» сер. С - 1 485
Всього вартість поточних фінансових інвестицій 28014 32 359
7.5. Фінансові зобов’язання, що оцінюються за справедливою вартістю.
31 грудня 2018 року 31 грудня 2019 року
Заборгованість за товари, роботи, послуги 21 48
Заборгованість за договорами купівлі продажу цінних паперів 59 21
Заборгованість за договорами фінансової допомоги 195 240
Резерв по відпусткам 150 222
Інші поточні зобов’язання - 25
Інші довгострокові зобов’язання 29 29
Всього зобов'язання 454 585
7.6. Грошові кошти та їх еквіваленти.
В тисячах українських гривень Вид рахун-ку Валюта 31 грудня
2018 року 31 грудня
2019 року
АТ «АЛЬФА-БАНК» поточний гривня 238 107
ПАТ «Розрахунковий центр» поточний гривня 2 2
АТ «СКАЙ БАНК» поточний гривня 1632 107
Всього грошових коштів та їх еквівалентів 1872 216
7.7. Власний капітал.
Капітал Товариства обліковується в національній валюті. Статутний капітал Товариства сформовано внесками учасників. Розмір статутного капіталу зафіксовано в Статуті Товариства:
- 50 % участі у Товаристві належить громадянину України Когуту Ігорю Дмитровичу;
- 50 % участі у Товаристві належить громадянці України Крімерман Ладі Олександрівні.
Статутний капітал Товариства станом на 31.12.2019 р. сплачений повністю та складає 25 000 тис. грн.
Резервний капітал формується за рахунок нерозподіленого прибутку за рішенням Загальних зборів учасників та відповідно до Статуту Товариства. Резервний капітал Товариства утворюється шляхом щорічних відрахувань від чистого прибутку до досягнення ним розміру, що становитиме 25 відсотків розміру Статутного капіталу. До досягнення розміру резервного капіталу розмір щорічних відрахувань не може бути меншим ніж 5 відсотків суми чистого прибутку Товариства на рік. Резервний капітал створюється для покриття збитків Товариства та позапланових витрат.
Станом на 31.12.2019р. резервний капітал Товариства не сформовано.
В цілому, станом на 31.12.2019 р. загальний розмір власного капіталу Товариства становить 32 502 тис. грн., що відповідає вимогам, які висуваються законодавством України до професійних учасників фондового ринку.
.
Структура власного капіталу 31 грудня
2018 р. 31 грудня
2019 р.
Зареєстрований (пайовий) капітал 25 000 25 000
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 5 416 7 502
Власний капітал 30 416 32 502
7.8. Доходи та витрати.
Вище наведена детальна інформація про доходи та витрати Товариства, що були отримані протягом 2019 року, також наведена порівняльна інформація за 2018 рік. В порівнянні з аналогічним періодом попереднього року дохід Товариства від основної діяльності зріс на 1137тис. грн. грн. Всі інші зміни в структурі доходів та витрат не здійснили значного впливу.
За звітний період 2019 року Товариством був отриманий прибуток у розмірі 2085 тис .грн.
2018 р. 2019 р.
Дохід від реалізації фінансових інвестицій 12917 13942
Винагорода торгівця цінними паперами 208 320
Чистий дохід від реалізації продукції 13126 14262
Витрати пов’язані з придбанням фінансових інвес-тицій 12723 13913
Собівартість реалізованої продукції 12723 13 913
Бухгалтерські та аудиторські послуги 135 63
Заробітна плата та ЕСВ 323 404
Послуги банківських установ 134 155
Послуги біржі 27 11
Оренда приміщення та комунальні послуги 20 31
Інші 68 47
Всього адміністративні витрати 707 711
Інші операційні доходи 48 9
Інші операційні витрати 88 19
Відсоткові доходи 10 3062
Інші фінансові доходи 10 3062
Дохід від переоцінки цінних паперів - 1 281
Інші доходи - 1 281
Витрати від зменшення корисності активів - 2 805
Інші витрати - 2 805
Фінансові витрати 2 -
Чистий прибуток/ збиток (336) 2 086
8. Розкриття іншої інформації.
8.1. Припущення безперервної діяльності.
Припущення безперервності (довго тривалості) діяльності Товариства, інакше функціонуючого підприємства, означає, що це підприємство буде продовжувати свою діяльність в часі, достатньому для виконання існуючих зобов’язань.
Це припущення означає, що Товариство не буде ліквідовано щонайменше до строку виконання ним зобов’язань, у тому числі довгострокових. Безперервність діяльності Товариства дозволяє оцінювати його як потенційне джерело доходу і розподіляти активи на поточні і довгострокові згідно з положеннями МСФЗ.
В найближчому майбутньому Товариство буде продовжувати відчувати вплив нестабільної економіки в країні. Керівництво не може передбачити всі тенденції, які можуть впливати на сектор та інші галузі економіки, а також те, який вплив (за наявності такого) вони можуть надати на майбутній фінансовий стан Товариства. Керівництво впевнене, що воно вживає всі необхідні заходи для забезпечення стабільної діяльності та розвитку Товариства.
8.2. Операції з пов'язаними сторонами.
Для цілей даної фінансової звітності сторони вважаються пов'язаними, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу сторону, або здійснювати суттєвий влив на прийняття нею фінансових чи операційних рішень. При аналізі кожного випадку відносин, що можуть являти собою відносини між пов'язаними сторонами, увага приділяється суті цих відносин, а не лише їх юридичній формі.
Нижче описано характер відносин між тими пов'язаними сторонами, з якими Товариство здійснювало операції або має залишки станом на 31 грудня 2018 року та 31 грудня 2019 року:
Найменування 31.12. 2019 р. 31 грудня 2018 р.
Операції з пов'язаними сторо-нами Операції з пов'язаними сторонами
Дебіторська заборгованість та інша дебіторська заборгованість, у т.ч.: - -
Довгострокова - -
Поточна - -
Поточні зобов’язання, у т.ч.: 195 240
Кредиторська заборгованість за викуп-лені корпоративні права - -
Інші поточні зобов'язання 195 240
Провідний управлінський персонал (директор ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА») – громадянка України Базилевич Оксана Миколаївна (члени сім’ї пов’язаності не мають).
(тис. грн.)
2018 р. 2019 р.
Операції з пов'яза-ними сторонами Всього Операції з пов'я-заними сторо-нами Всього
Інша дебіторська заборгованість (по-зики) - - - -
Інша кредиторська заборгованість 195 195 46 46
Короткострокові виплати працівникам 48 48 54 54
8.3.Умовні зобов’язання та невизнані контрактні зобов’язання.
Товариство не має умовних активів і зобов’язань, а також і невизнаних контрактних зобов’язань.
8.4.Судові процеси.
Станом на звітну дату Товариство не має судовим процесом.
8.5.Управління ризиками.
Товариство усвідомлює, що інвестиційна діяльність пов’язана з ризиками і вартість чистих активів у мінливому ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб’єктивних та об’єктивних чинників, вірогідність і напрям впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких ризиків віднесено кредитний, ринковий та ризик ліквідності. Ринковий ризик включає валютний ризик, відсотковий та інший ціновий ризик.
Кредитний ризик
Кредитний ризик – ризик того, що одна сторона контракту за фінансовим інструментом не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, облігації та дебіторська заборгованість.
Основним методом оцінки кредитних ризиків товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Товариство використовує наступні методи управління кредитними ризиками:
? встановлення лімітів щодо боргових зобов’язань за класами фінансових інструментів;
? встановлення лімітів щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоційованою групою);
? встановлення лімітів щодо вкладень у фінансові інструменти відповідно до кредитних рейтингів за Національною рейтинговою шкалою;
? встановлення лімітів щодо розміщення депозитів у банках з різними рейтингами та аналіз випадків дефолту та неповернення депозитів упродовж останніх п’яти років.
Ринковий ризик
Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний та відсотковий. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. Товариство наражається на ринкові ризики у зв’язку з інвестиціями в акції, облігації та інші фінансові інструменти.
Інший ціновий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих, що виникають унаслідок відсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку.
Валютний ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструменту коливатимуться внаслідок змін валютних курсів.
Відсотковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок.
Компанія усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись, і це впливатиме на справедливу вартість чистих активів.
Усвідомлюючи значні ризики, пов’язані з коливаннями відсоткових ставок у високо інфляційному середовищі, яке є властивим для фінансової системи України, Компанія контролює частку активів, розміщених у боргових зобов’язаннях у національній валюті з фіксованою відсотковою ставкою, здійснює моніторинг відсоткових ризиків та контролює їх максимально припустимий розмір.
Моніторинг відсоткових ризиків здійснюється шляхом оцінки впливу можливих змін відсоткових ставок на вартість відсоткових фінансових інструментів.
Ризик ліквідності
Ризик ліквідності – ризик того, що суб’єкт господарювання матиме труднощі в ході виконання зобов’язань, пов’язаних із фінансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу.
8.6. Оподаткування.
Внаслідок наявності в українському податковому законодавстві положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові ограни під дадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Товариства, ймовірно, що Товариство змушена буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років.
8.7. Події після Балансу.
Події після дати балансу, які не відображені у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан, на дату підписання звітності не встановлено.
Директор
ТОВ ФК «ФІНЕКС-УКРАЇНА» Базилевич О.М.
Особа на яку покладено ведення бухгалтерського обліку
|
|
|
|
|