Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2013
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "АЙ К'Ю-БРОК" за ЄДРПОУ 32659077
Територія Київ за КОАТУУ 8038900000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 3,00
Адреса, телефон 80000 Київ бульвар I.Лепсе, 8; тел: (044)408-03-66
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2013

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 0,00 0,00 0,00
первісна вартість 1001 0,00 0,00 0,00
накопичена амортизація 1002 0,00 0,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 0,00 0,00 0,00
первісна вартість 1011 17,00 18,00 0,00
знос 1012 17,00 18,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 12577,00 12473,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 4,00 4,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 12581,00 12477,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 0,00 1,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 0,00 2,00 0,00
з бюджетом 1135 1,00 0,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 0,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 1,00 0,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 60,00 277,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 20,00 2,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 0,00 0,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 0,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 82,00 282,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 12663,00 12759,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 9000,00 9000,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 286,00 286,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 3374,00 3469,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 12660,00 12755,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 0,00 0,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 0,00 0,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 0,00 1,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 0,00 1,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 0,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 0,00 0,00 0,00
одержаними авансами 1635 3,00 3,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 0,00 0,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом III 1695 3,00 4,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 12663,00 12759,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2013
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "АЙ К'Ю-БРОК" за ЄДРПОУ 32659077

Звіт про фінансові результати за 2013 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 132,00 125,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 158,00 163,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 0,00 0,00
збиток 2095 26,00 38,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 0,00 0,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 94,00 106,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 0,00 0,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 0,00 0,00
збиток 2195 120,00 144,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 0,00 0,00
Інші доходи 2240 217,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 0,00 0,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 97,00 0,00
збиток 2295 0,00 144,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 -2,00 0,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 95,00 0,00
збиток 2355 0,00 144,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 95,00 -144,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 0,00 0,00
Витрати на оплату праці 2505 55,00 54,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 20,00 20,00
Амортизація 2515 1,00 0,00
Інші операційні витрати 2520 72,00 85,00
Разом 2550 148,00 159,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2013
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "АЙ К'Ю-БРОК" за ЄДРПОУ 32659077

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2013 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 11,00 13,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 0,00
Надходження від повернення авансів 3020 0,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 325,00 3,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 70,00 81,00
Праці 3105 47,00 46,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 22,00 22,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 5,00 7,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 0,00 0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 0,00 0,00
Витрачання на оплату авансів 3135 0,00 0,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 0,00 0,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 330,00 5,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -138,00 -145,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 120,00 112,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 0,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 0,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 0,00 0,00
необоротних активів 3260 0,00 0,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 120,00 112,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 0,00 0,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 17,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 17,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0,00 0,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -18,00 -33,00
Залишок коштів на початок року 3405 20,00 53,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 2,00 20,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2013
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "АЙ К'Ю-БРОК" за ЄДРПОУ 32659077

Звіт про власний капітал за 2013 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 9000,00 0,00 0,00 286,00 3374,00 0,00 0,00 12660,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 9000,00 0,00 0,00 286,00 3374,00 0,00 0,00 12660,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 95,00 0,00 0,00 95,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 0,00 95,00 0,00 0,00 95,00
Залишок на кінець року 4300 9000,00 0,00 0,00 286,00 3469,00 0,00 0,00 12755,00

Примітки до фінансової звітності:

Примітка 1. Загальна інформація про діяльність ТОВ «Ай К’ю - Брок». Товариство з обмеженою відповідальністю «Ай К’ю - Брок» - юридична особа, створена у формі товариство з обмеженою відповідальністю, яке є небанківською фінансовою установою та провадить діяльність з торгівлі цінними паперами. ТОВ «Ай К’ю - Брок» було зареєстроване Голосіївською районною в м. Києві державною адміністрацією 20.11.2003 року за номером запису 10681050001001618. Юридична та фактична адреса: Україна, м. Київ, бульвар Івана Лепсе, 8. ТОВ «Ай К’ю - Брок» провадить свою діяльність відповідно до Цивільного кодексу України, Господарського кодексу України, Законів України «Про цінні папери та фондовий ринок», «Про національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні» та чинного законодавства України, нормативно-правових актів, що регулюють діяльність торгівців цінними паперами, Статуту та внутрішніх документів. Вищим органом ТОВ «Ай К’ю - Брок» є Загальні збори Учасників. Управління поточною діяльністю ТОВ «Ай К’ю - Брок», захист прав Учасників, забезпечення та здійснення контролю покладається на директора ТОВ «Ай К’ю - Брок». Примітка 2. Основи облікової політики та складання звітності. Облікова політика ТОВ «Ай К’ю - Брок» - це сукупність визначених, в межах чинного законодавства, принципів та процедур, що використовуються для складання та подання фінансової звітності. Облікова політика ТОВ «Ай К’ю - Брок» є інструментом, що впливає на форми та методи ведення обліку, фінансові результати роботи; є основою для складання фінансової, податкової та іншої звітності. Облікова політика ТОВ «Ай К’ю - Брок» ґрунтується на вимогах нормативно-правових актів України та правилах бухгалтерського обліку і складання фінансової звітності за міжнародними стандартами фінансової звітності, міжнародними стандартами бухгалтерського обліку, тлумаченнями КТМФЗ та тлумаченнями ПКТ. Метою фінансової звітності ТОВ «Ай К’ю - Брок» є забезпечення користувачів корисною інформацією щодо фінансового стану, результатів діяльності для прийняття ними відповідних економічних рішень. З цією метою фінансова звітність складається на базі відповідних припущень, наділена якісними характеристиками і містить інформацію, що задовольняє критерії визнання і оцінки відповідним чином. У своїй діяльності, для організації бухгалтерського обліку, ведення рахунків і складання фінансової звітності ТОВ «Ай К’ю - Брок» дотримується фундаментальних принципів, а саме: - Принцип безперервності діяльності (фінансова звітність складається на припущенні, що підприємство буде функціонувати в майбутньому та не має наміру ліквідуватися); - Принцип нарахування доходів та витрат (відображення таких витрат і доходів в тому звітному періоді, коли вони виникли, а не в тому періоді, коли сплачені чи одержані грошові кошти). Якісними характеристиками звітності ТОВ «Ай К’ю - Брок», складеної виходячи із вищевказаних принципів, є зрозумілість; доречність; суттєвість; можливість використання для прогнозування; оцінка результатів; достовірність інформації (не містить помилок та упереджених суджень, визначається повнотою, нейтральністю, обачністю, превалюванням сутності над формою, правдивим відображенням фінансового становища і результатів діяльності); своєчасність; зіставність . Підготовка фінансової звітності відповідно до МСФЗ вимагає від керівництва ТОВ «Ай К’ю - Брок» припущень та розрахунків, що впливають на застосування облікової політики та відображені суми активів і зобов‘язань, а також доходів та витрат. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких робляться судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань, інформація про яку недоступна з інших джерел. Елементами фінансової звітності ТОВ «Ай К’ю - Брок» є активи, зобов'язання та власний капітал (відображенні в балансі (звіті про фінансовий стан)), доходи і витрати (характеризують результати господарської діяльності і відображені в звіті про фінансові результати (звіті про сукупний дохід)). Елементи фінансової звітності ТОВ «Ай К’ю - Брок» визнаються, якщо: - існує ймовірність збільшення або зменшення майбутніх економічних вигід, пов'язаних із статтею; - вартість або собівартість статті можна достовірно оцінити чи визначити. Оцінка основних засобів використовується із застосуванням моделі собівартості. Фінансові інструменти відображаються за справедливою вартістю або амортизованою вартістю залежно від їх класифікації. Справедлива вартість – це сума, на яку можна обміняти актив або за допомогою якої можна врегулювати зобов’язання під час здійснення угоди на загальних умовах між добре обізнаними непов’язаними сторонами, що діють на добровільних засадах. Справедлива вартість являє собою поточну ціну пропозиції для фінансових активів та ціну попиту для фінансових зобов’язань, що котируються на активному ринку. Фінансовий інструмент вважається таким, що котирується на активному ринку, якщо котирування цього фінансового інструменту є вільно та регулярно доступними на фондовій біржі чи в іншій організації та якщо ці котирування відображають фактичні та регулярні ринкові операції, що здійснюються на загальних умовах. Для визначення справедливої вартості певних фінансових інструментів, щодо яких відсутня інформація про ринкові ціни із зовнішніх джерел, використовуються такі методики оцінки, як модель дисконтування грошових потоків, оціночні моделі, що базуються на даних про останні угоди, здійснені між непов’язаними сторонами, та аналіз фінансової інформації про об’єкти інвестування. Товариство визнає доходи, якщо їх суму можна визначити з достатнім рівнем точності, існує ймовірність отримання майбутніх економічних вигод. Витрати обліковуються за методом нарахування. Концепцією збереження капіталу в ТОВ «Ай К’ю - Брок» обрано фінансову концепцію капіталу (капітал є синонімом чистих активів або власного капіталу підприємства, прибуток є збільшенням фінансової суми чистих активів за період). ТОВ «Ай К’ю - Брок» веде бухгалтерський облік та складає фінансову звітність у грошовій одиниці України, фінансова звітність подається у тисячах гривень. Фінансова звітність ТОВ «Ай К’ю - Брок» за 2013 фінансовий рік є першою річною фінансовою звітністю, що відповідає вимогам МСФЗ. Під час переходу з обліку за П(С)БО на облік за МСФЗ Товариство не здійснювала жодних коригувань, так як облікові оцінки були відповідними й прийнятними. Тому оцінки активів та зобов’язань за П(С)БО були визнані на дату переходу в обліку за МСФЗ. У зв’язку з цим Товариство не наводить розкриття узгоджень, які були б необхідними за умови здійснення коригувань на дату переходу. Примітка 3. Інформація щодо статей, поданих у Балансі (Звіті по фінансовий стан), Звіті про фінансові результати (Звіті про сукупний дохід), Звіті про власний капітал та Звіті про рух грошових коштів (за прямим методом). Активи ТОВ «Ай К’ю - Брок» складаються з: цінних паперів та корпоративних прав (12473 тис. грн.) відстрочених податкових активів (4 тис. грн.) дебіторської заборгованості за надані послуги (1 тис. грн.) дебіторської заборгованості за видані аванси (2 тис. грн.) поточних фінансових інвестицій в цінні папери (277 тис. грн.) грошових коштів на поточному рахунку (2 тис. грн.). Власний капітал у розмірі 12755 тис. грн. складається із: - зареєстрованого (статутного) капіталу (9000 тис. грн.), - -резервного капіталу (286 тис. грн.), який відображає суму резервів, створених за рахунок чистого прибутку Товариства відповідно до чинного законодавства та установчих документів. Резервний капітал створюється для покриття збитків Товариства - нерозподіленого прибутку (3469 тис. грн.), який залишається у розпорядженні Товариства, яке відповідно до рішення Загальних зборів учасників визначає напрями його використання. Зареєстрований капітал розподілений між власниками наступним чином: - ТОВ «Компанія з управління активами «СВОП», яке діє від свого імені, в інтересах та за рахунок Закритого недиверсифікованого венчурного пайового інвестиційного фонду «ПРОЕКТНЕ ІНВЕСТУВАННЯ» Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «СВОП» (код за ЄДРІСІ 233296) - частка 99,9%; - ТОВ «Джі Ес Сі – Інформ» (код ЄДРПОУ 31565088) – частка 0,1%. Додаткових привілеїв або обмежень щодо цих часток не має. Змін у складі часток власників у зареєстрованому капіталі потягом 2013 року не відбувалося. Доходи та витрати складаються з доходів від брокерської та дилерської діяльності на ринку цінних паперів (132 тис. грн.), собівартості реалізованих послуг і цінних паперів (158 тис. грн.) та адміністративних витрат, пов’язаних із організацією діяльності ТОВ «Ай К’ю - Брок» (94 тис. грн.). У звіті про рух грошових коштів відображені кошти, що надійшли від брокерської діяльності як винагорода (11 тис. грн.), інші надходження - кошти клієнта за договором на брокерське обслуговування (325 тис. грн.), надходження коштів від реалізації цінних паперів (120 тис. грн.). Кошти витрачалися на оплату оренди, комунальних послуг та іншого утримання (70 тис. грн.), оплату праці (47 тис. грн.), соціальних відрахувань (22 тис. грн.), податків (5 тис. грн.). Стаття «Інші витрачання» складається з грошових коштів на виконання зобов’язань за договором на брокерське обслуговування (325 тис. грн.) та платежів на недержавне пенсійне забезпечення (5 тис. грн.). Зміни у власному капіталі відбулися за рахунок чистого прибутку у розмірі 95 тис.грн., що відображено у Звіті про власний капітал. Керівництво Товариства вважає що не існувало подій після звітної дати, які необхідно розкривати в даних примітках.