Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2019
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "АЙ К'Ю-БРОК" за ЄДРПОУ 32659077
Територія Київ за КОАТУУ 8038900000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 4,00
Адреса, телефон 80000 Київ бульвар Вацлава Гавела, 8; тел: (044)408-03-66
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2019

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 0,00 0,00 0,00
первісна вартість 1001 0,00 0,00 0,00
накопичена амортизація 1002 0,00 0,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 0,00 0,00 0,00
первісна вартість 1011 8,00 8,00 0,00
знос 1012 8,00 8,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 8733,00 8733,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 8733,00 8733,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 29,00 176,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 0,00 0,00 0,00
з бюджетом 1135 0,00 0,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 0,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 3310,00 3310,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 58,00 57,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 1,00 0,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 0,00 0,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 0,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 3398,00 3543,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 12131,00 12276,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 9000,00 9000,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 291,00 291,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 2829,00 2982,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 12120,00 12273,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 0,00 0,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 1,00 0,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 0,00 0,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 0,00 0,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 0,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 0,00 0,00 0,00
одержаними авансами 1635 0,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 10,00 3,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом III 1695 11,00 3,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 12131,00 12276,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2019
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "АЙ К'Ю-БРОК" за ЄДРПОУ 32659077

Звіт про фінансові результати за 2019 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 438,00 8850,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 114,00 8778,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 324,00 72,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 7,00 32,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 7,00 32,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 171,00 162,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 7,00 14,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 7,00 13,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 153,00 0,00
збиток 2195 0,00 72,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 0,00 0,00
Інші доходи 2240 0,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 0,00 0,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 153,00 0,00
збиток 2295 0,00 72,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 153,00 0,00
збиток 2355 0,00 72,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 153,00 -72,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 0,00 0,00
Витрати на оплату праці 2505 98,00 95,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 43,00 39,00
Амортизація 2515 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2520 144,00 147,00
Разом 2550 285,00 281,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2019
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "АЙ К'Ю-БРОК" за ЄДРПОУ 32659077

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2019 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 296,00 286,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 0,00
Надходження від повернення авансів 3020 0,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 1,00 437,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 150,00 154,00
Праці 3105 92,00 81,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 44,00 39,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 12,00 11,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 0,00 0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 0,00 0,00
Витрачання на оплату авансів 3135 0,00 0,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 0,00 0,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 0,00 444,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -1,00 -6,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 0,00 0,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 0,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 0,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 0,00 0,00
необоротних активів 3260 0,00 0,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 0,00 0,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 0,00 0,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0,00 0,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -1,00 -6,00
Залишок коштів на початок року 3405 1,00 7,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 0,00 1,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2019
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "АЙ К'Ю-БРОК" за ЄДРПОУ 32659077

Звіт про власний капітал за 2019 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 9000,00 0,00 0,00 291,00 2829,00 0,00 0,00 12120,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 9000,00 0,00 0,00 291,00 2829,00 0,00 0,00 12120,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 153,00 0,00 0,00 153,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 0,00 153,00 0,00 0,00 153,00
Залишок на кінець року 4300 9000,00 0,00 0,00 291,00 2982,00 0,00 0,00 12273,00

Примітки до фінансової звітності:

Примітки до річної фінансової звітності за рік, що закінчився 31.12.2019 р. 1. Загальна інформація про Товариство з обмеженою відповідальністю «Ай К’ю - Брок» ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АЙ К’Ю - БРОК» (ідентифікаційний код 32659077; місцезнаходження: 03124, м. Київ, бульвар Вацлава Гавела, 8; зареєстроване Солом’янською районною у м. Києві державною адміністрацією 20 листопада 2003 р., реєстраційний номер № 1 068 105 0001 001618) (надалі – Товариство) - юридична особа, створена у формі товариства з обмеженою відповідальністю, яка є небанківською фінансовою установою. Скорочена назва Товариства – ТОВ «АЙ К'Ю – БРОК». Ліцензії: - ліцензія Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на провадження професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльності з торгівлі цінними паперами (брокерської діяльності), серія АВ №617810, дата видачі 14.03.2012 р., строк дії ліцензії необмежений (рішення НКЦПФР від 05.03.2012 №198); - ліцензія Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на провадження професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльності з торгівлі цінними паперами (дилерської діяльності), серія АВ №617811, дата видачі 14.03.2012 р., строк дії ліцензії необмежений (рішення НКЦПФР від 05.03.2012 №198); - ліцензія Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на провадження професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльності з торгівлі цінними паперами (андеррайтингу), серія АВ №617812, дата видачі 14.03.2012 р., строк дії ліцензії необмежений (рішення НКЦПФР від 05.03.2012 №198). Кількість працівників станом на 31.12.2019 – 4 особи; станом на 31.12.2018 4 особи. Станом на 31.12.2019 та 31.12.2018 учасниками Товариства є Товариство з обмеженою відповідальністю «Джі Ес Сі - Інформ» (0,1%) і Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «СВОП», яке діє від свого імені в інтересах та за рахунок Закритого недиверсифікованого венчурного пайового інвестиційного фонду «Проектне інвестування» (99,9%). Вищим органом Товариства є Загальні збори учасників Товариства. Управління поточною діяльністю Товариства здійснюється одноосібним виконавчим органом – директором Товариства. Інформація про Товариство доступна на сторінці в мережі Інтернеті за посиланням: http://iq-group.kiev.ua/user_brok.php?npage=1. Адреса електронної пошти Товариства: brok@iq-group.kiev.ua 2. Основи підготовки, затвердження і подання фінансової звітності Перша фінансова звітність за міжнародними стандартами фінансової звітності складена Товариством станом на 31.12.2013 р. згідно Міжнародного стандарту фінансової звітності 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності» (МСФЗ 1). Концептуальною основою фінансової звітності Товариства, за рік, що закінчився 31 грудня 2019 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції, чинній на 01 січня 2019 року, які офіційно оприлюднені на веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної фінансової політики, - Міністерства фінансів України. Ця фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 01 січня 2019 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме – доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації. При підготовці фінансової звітності також враховані вимоги національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ. Ця фінансова звітність підготовлена на основі припущення, що Товариство здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі у найближчому майбутньому. Товариством виконуються вимоги Цивільного кодексу України, а також нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку та Національної комісії, що здійснює державне регулювання ринків фінансових послуг України, щодо мінімального розміру статутного капіталу, розміру власного капіталу та пруденційних показників діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести у випадку, якби Товариство не могло продовжувати подальше здійснення фінансово-господарської діяльності. Ця фінансова звітність подається в національній валюті України - гривні. Ця валюта є функціональною валютою Товариства (валюта первинного економічного середовища, в умовах якого працює Товариство). Всі значення наведені з округленням до найближчої тисячі, якщо не зазначено інше. Ця фінансова звітність є фінансовою звітністю загального призначення. Ця фінансова звітність затверджена до випуску Директором Товариства 15 січня 2020 р. Учасники Товариства або інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску. Ця фінансова звітність сформована за звітний період, яким вважається календарний рік з 01 січня по 31 грудня 2019 р. 3. Інформація щодо застосування нових МСФЗ та їх вплив на фінансову звітність При підготовці фінансової звітності за звітний період також розглядались всі нові МСФЗ, але оцінка впливу на фінансову звітність Товариства здійснювалася стосовно тих МСФЗ, які офіційно оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України. Концептуальна основа фінансової звітності (КОФЗ). 31.12.2019 р. прийнята нова редакція КОФЗ, ефективна дата якої 01.01.2020 р. У новій редакції оновлено структуру документа, визначення активів і зобов'язань, а також додано нові положення з оцінки та припинення визнання активів і зобов'язань, подання і розкриття даних у фінансовій звітності за МСФЗ. Згідно нової редакції КОФЗ інформація, представлена у фінансовій звітності, також повинна допомагати користувачам оцінити ефективність керівництва компанії в управлінні економічними ресурсами. Принцип обачності трактується через підтримку нейтральність представлених даних. Обачність визначається як прояв обережності при винесенні суджень в умовах невизначеності. Правдиве уявлення даних трактується як подання суті операцій, а не тільки їх юридичної форми. Нова редакція КОФЗ передбачає дві форми звітності: звіт про фінансовий стан і звіт про фінансові результати. Інші форми об'єднані під назвою «інші форми і розкриття», визначається, що дані фінансової звітності представляються за певний період і містять порівняльну інформацію, а також за певних обставин - прогнозні дані. Також 31.12.2019 р. прийняті зміни до: МСФЗ 3 «Об’єднання бізнесу», Керівництво із застосування МСФЗ 2 «Платіж на основі акцій», Посібник з застосування МСФЗ 4 «Договори страхування», МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації», МСФЗ 9 «Фінансові інструменти», Основи для висновків до МСФЗ 17 «Страхові контракти», МСБО 1 «Подання фінансової звітності», МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки», МСБО 10 «Події після звітного періоду», МСБО 34 «Проміжна фінансова звітність», МСБО 37 «Забезпечення, непередбачені зобов'язання та непередбачені активи», МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка». Наразі Товариство оцінює вплив вищеназваних змін на фінансову звітність. 4. Суттєві аспекти облікових політик Загальні положення щодо облікових політик. Облікова політика Товариства - це сукупність визначених, в межах чинного законодавства, принципів та процедур, основ, правил, домовленостей та практики, що використовуються для складання та подання фінансової звітності. Облікова політика Товариства ґрунтується на вимогах нормативно-правових актів України та правилах бухгалтерського обліку і складання фінансової звітності за Міжнародними стандартами фінансової звітності. Облікова політика Товариства розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших МСФЗ. Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операцій, інших подій або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними. З 1 січня 2019 року Товариство застосовує МСФЗ 16 «Оренда». Цей стандарт встановлює принципи визнання, оцінки, подання оренди та розкриття інформації про неї. Застосовуючи цей стандарт, Товариство бере до уваги всі умови та терміни договорів та всі відповідні факти й обставини. Товариство застосовує цей стандарт послідовно й узгоджено до договорів з подібними характеристиками та за подібних обставин. Товариство не застосовує вимоги параграфів 22–49 цього стандарту до короткострокової оренди та оренди, за якою базовий актив є малоцінним, відповідно, Товариство визнає орендні платежі, пов’язані з такою орендою, як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди. Ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності Товариства ґрунтується на таких принципах: - повне висвітлення - фінансова звітність містить всю інформацію про фактичні та потенційні наслідки господарських операцій та подій, здатних вплинути на рішення, що приймаються на її основі; - автономність – Товариство розглядається як юридична особа, відокремлена від її власників, у зв’язку з чим особисте майно та зобов’язання власників не відображаються у фінансовій звітності Товариства; - послідовність - постійне (з року в рік) застосування Товариством обраної облікової політики (зміна облікової політики можлива лише у випадках, передбачених міжнародними стандартами фінансової звітності, і повинна бути обґрунтована та розкрита у фінансовій звітності); - безперервність - оцінка активів та зобов’язань Товариства здійснюється виходячи з припущення, що його діяльність буде тривати й надалі; - нарахування - доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності в момент їх виникнення, незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів; - превалювання сутності над формою - операції обліковуються відповідно до їх сутності, а не лише виходячи з юридичної форми; - єдиний грошовий вимірник - вимірювання та узагальнення всіх господарських операцій Товариства у його фінансовій звітності здійснюються в єдиній грошовій одиниці; - інших принципах, визначених міжнародними стандартами бухгалтерського обліку. Елементами фінансової звітності Товариства є активи, зобов'язання та власний капітал (відображенні в балансі (звіті про фінансовий стан), доходи і витрати (відображені в звіті про фінансові результати (звіті про сукупний дохід). Елементи фінансової звітності визнаються, якщо існує ймовірність збільшення або зменшення майбутніх економічних вигід, пов'язаних із статтею; вартість або собівартість статті можна достовірно оцінити чи визначити. Перелік та назви форм фінансової звітності Товариства подаються у відповідності із вимогами, що встановлені НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності». У Звіті про сукупний дохід витрати подаються за функціональною ознакою. Враховуючи корисність для прогнозування майбутніх грошових потоків в примітці 7 наведена інформація у розрізі видів витрат за характером. Фінансова звітність складається за принципом нарахування, крім звіту про рух грошових коштів. Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу з розкриттям інформації про основні класи валових надходжень та валових виплат грошових коштів на підставі облікових записів Товариства. Ця фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» з використанням методів оцінки, встановлених МСФЗ 13 «Оцінка за справедливою вартістю». Облікові політики щодо окремих елементів фінансової звітності. Нематеріальні активи. Нематеріальними активами визнаються немонетарні активи, які не мають матеріальної форми, можуть бути ідентифіковані, строк корисної експлуатації яких більше одного року. Облік нематеріальних активів ведеться по кожному окремому об’єкту. Після первісного визнання нематеріальні активи обліковуються із застосуванням моделі собівартості (собівартість за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності). Нарахування амортизації нематеріальних активів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу. Основні засоби. Товариство визнає матеріальний об’єкт основним засобом, якщо утримує його з метою використання у своїй діяльності. Основними засобами визнаються матеріальні активи, очікуваний строк корисної експлуатації яких більше одного року незалежно від їх первісної вартості. Облік основних засобів ведеться по кожному окремому об’єкту. Після первісного визнання об’єкт основних засобів обліковується із застосуванням моделі собівартості (собівартість за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності). Нарахування амортизації основних засобів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу. Фінансові інструменти. Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов’язання коли стає стороною контрактних положень щодо цього інструмента. Звичайне придбання або продаж фінансових інструментів визнається за датою розрахунку. За строком виконання фінансові активи та фінансові зобов’язання поділяються на поточні (зі строком виконання зобов’язань до 12 місяців) та довгострокові (зі строком виконання зобов’язань більше 12 місяців). Товариство класифікує фінансові активи як такі, що оцінюються у подальшому або за амортизованою собівартістю, або за справедливою вартістю на основі обох таких чинників: моделі бізнесу суб’єкта господарювання для управління фінансовими активами та характеристик контрактних грошових потоків фінансового активу. Товариство визнає такі категорії фінансових активів: - фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку або у сукупному доході, рішення про що приймається під час первісного визнання активу, що не утримуватиметься для торгівлі; - фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю. Облік фінансових активів припиняється у випадку припинення прав на отримання грошового потоку від відповідного фінансового активу або за умов передачі Товариством всіх ризиків та вигод. Фінансовий актив оцінюється за амортизованою собівартістю, якщо він придбавається з метою одержання договірних грошових потоків і договірні умови фінансового активу генерують грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми. Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовим активом, який обліковується за амортизованою вартістю. Облікова політика щодо подальшої оцінки фінансових інструментів розкривається нижче. Грошові кошти та їх еквіваленти. Грошові кошти складаються з готівки в касі, коштів на поточних рахунках та депозитів «до запитання». Еквівалентами грошових коштів визнаються короткострокові високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у суми грошових коштів з незначним ризиком зміни вартості. У якості класифікаційної ознаки еквівалентів грошових коштів Товариство застосовує період їх конвертації, що не перевищує трьох місяців. Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. Подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. Подальша оцінка еквівалентів грошових коштів, представлених депозитами, здійснюється за амортизованою собівартістю. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті та банківських металах здійснюється у функціональній валюті за офіційними курсами Національного банку України. Інструменти капіталу. До інструментів капіталу відносяться акції та паї (частки) господарських товариств та інші цінні папери, що засвідчують залишкову частку в активах об’єкта інвестування після вирахування всіх його зобов’язань. Інструменти капіталу визнаються, коли Товариство стає стороною контрактних положень щодо цих інструментів. Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої вони були отримані. Витрати на придбання інструментів капіталу визнаються витратами періоду і не включаються до первісної справедливої вартості. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю на дату оцінки. Ринкова вартість інструментів капіталу за наявності активного ринку оцінюються за офіційним біржовим курсом організатора торгівлі на дату оцінки на основному або, за відсутності основного, на найсприятливішому ринку. За відсутності біржового курсу (за умов включення інструментів до списку організатора торгівлі) на дату оцінки ринкова вартість може визначається за останньою балансовою вартістю за умов відсутності суттєвих відхилень. Справедлива вартість інструментів капіталу за відсутності активного ринку може визначатися на рівні балансової вартості (у випадку недостатності наявної інформації для визначення справедливої вартості, існування широкого діапазону можливих оцінок справедливої вартості, за яких собівартість є найкращою оцінкою), якщо відсутні показники, що свідчать про можливі значні відхилення справедливої вартості (зокрема, але не виключно - значна зміна у показниках діяльності об’єкта інвестування, значна зміна на ринку для інструментів капіталу об’єкта інвестування, значна зміна в економічному середовищі, значна зміна у показниках діяльності подібних суб’єктів та ін.). Визначення справедливої вартості здійснюється із застосуванням прийнятних методів оцінки на підставі усієї наявної інформації про показники та діяльність об’єкта інвестування. Прибуток або збиток за інструментами капіталу, що оцінюються за справедливою вартістю, визнається у прибутку або збитку Товариства, або у сукупному доході, якщо Товариство вирішить застосовувати таких підхід до окремого інструменту капіталу (рішення про що приймається під час первісного визнання інструменту капіталу, що не утримуватиметься для торгівлі). Собівартість реалізованих інструментів капіталу – цінних паперів визначається за методом середньозваженої собівартості на дату вибуття активу. Дебіторська заборгованість. Дебіторська заборгованість визнається, коли Товариство стає стороною контрактних положень щодо цього інструменту. Дебіторська заборгованість первісно оцінюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення. Після первісного визнання подальша оцінка дебіторської заборгованості оцінюється за амортизованою вартістю. Поточну дебіторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим. Зобов’язання. Поточні зобов’язання визнаються, якщо існує теперішня заборгованість Товариства внаслідок минулих подій і погашення якої спричинить вибуття ресурсів, які втілюють майбутні економічні вигоди і ця заборгованість підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду та за відсутності у Товариства безумовного права відстрочити погашення зобов’язань протягом дванадцяти місяців після звітного періоду. Первісна оцінка поточних зобов’язань здійснюється за вартістю погашення. Подальша оцінка поточних зобов’язань здійснюється за амортизованою вартістю. Поточну кредиторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим. Забезпечення. Забезпечення визнаються якщо у Товариства виникає юридичне або обґрунтоване зобов’язання в результаті зобов’язуючої події та існує ймовірність відтоку коштів для виконання цього зобов’язання. Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов’язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних. Пенсійні зобов’язання. У відповідності із вимогами вітчизняного законодавства Товариство розраховує суму Єдиного соціального внеску, яка має бути сплачена за рахунок коштів Товариства (як добуток відсоткової ставки та суми нарахованої заробітної плати), яка включається до складу витрат Товариства в періоді, в якому працівниками була нарахована відповідна заробітна плата. Інші облікові політики, які є доречними для розуміння фінансової звітності. Доходи та витрати. Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохід – це збільшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді надходження чи збільшення корисності активів або у вигляді зменшення зобов’язань, результатом чого є збільшення чистих активів, за винятком збільшення, пов’язаного із внесками учасників. Дохід визнається, якщо його суму можна визначити з достатнім рівнем точності, існує ймовірність отримання майбутніх економічних вигод. Дохід від продажу фінансових інструментів або інших активів визнається у прибутку або збитку, якщо Товариство передає покупцеві суттєві ризики і винагороди, пов'язані з власністю на актив та не залишає за собою ефективного контролю за цими активами, якщо суму доходу та витрати, які мають бути понесені у зв’язку із продажем можна достовірно оцінити та якщо існує ймовірність надходження економічних вигід, пов’язаних із цією операцією. Дохід, який виникає в результаті використання третіми сторонами активів Товариства (фінансові доходи, які включають відсотки та дивіденди), визнається у прибутку або збитку коли встановлено право на отримання коштів. Витрати – це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов’язаного із виплатами учасникам. Витрати Товариства визнаються водночас із збільшенням зобов'язань або зменшенням активів, а також у випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу. Витрати обліковуються за методом нарахування. Умовні зобов’язання та активи. Товариство не визнає умовні зобов’язання в звіті про фінансовий стан. Інформація про умовне зобов’язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигід є ймовірним. 5. Істотні облікові судження та припущення Підготовка фінансової звітності відповідно до МСФЗ вимагає від керівництва Товариства припущень та розрахунків, що впливають на застосування облікової політики та відображені суми активів і зобов‘язань, а також доходів та витрат. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких робляться судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань, інформація про яку недоступна з інших джерел, судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів, судження щодо справедливої вартості фінансових активів, за якими відсутній активний ринок, судження щодо виявлення ознак знецінення активів Товариства, судження щодо правомірності застосування припущення щодо здатності вести діяльність на безперервній основі тощо. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ. Керівництво Товариства у випадку відсутності МСФЗ, яке застосовується до конкретної операції, іншої події або умови, застосовує судження з метою виконання вимог щодо доречності та достовірності інформації. Під час здійснення такого судження керівництво Товариства користується насамперед вимогами тих МСФЗ, в яких йдеться про подібні та пов’язані питання, визначеннями, критеріями визнання та концепціями оцінки активів, зобов’язань, доходів та витрат у Концептуальній основі фінансової звітності та, насамкінець, враховує положення інших регуляторних органів та прийняті галузеві практики у випадку, якщо вони не суперечать першозастосовуваним джерелам. Операції, що не регламентуються МСФЗ Товариством не здійснювались. Судження щодо справедливої вартості активів Товариства. Розрахунок справедливої вартості активів, що активно обертаються на організованих фінансових ринках здійснюється на основі поточної ринкової вартості, що сформувалась за наслідками торгівельної сесії станом на час її закриття. В усіх інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, економічної ситуації на момент оцінки, ризиків, що притаманні конкретним фінансовим інструментам та численних інших факторів із врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості». Судження щодо змін справедливої вартості фінансових активів Товариства. Товариство вважає, що облікові оцінки та припущення, які застосовуються під час оцінки фінансових активів, де ринкові котирування недоступні, або взагалі відсутній активний ринок, є ключовим джерелом невизначеності оцінок, внаслідок того, що вони з високим ступенем ймовірності зазнають змін упродовж часу, оскільки такі оцінки базуються на припущеннях керівництва щодо відсоткових ставок, волатильності, змін валютних курсів, показників кредитоспроможності контрагентів, показників діяльності об’єктів інвестування, економічної ситуації середовища, коригувань під час оцінки інструментів та специфіки здійснення окремих операцій. При цьому вплив зміни в оцінках на активи, доходи та витрати, відображені у фінансовій звітності, може бути значним. Розуміючи важливість використання облікових оцінок та припущення щодо справедливої вартості фінансових активів в разі відсутності вхідних даних щодо справедливої вартості першого рівня, керівництво Товариства планує використовувати оцінки та судження, які базуються на професійній компетенції працівників, досвіді та минулих подіях, а також з використанням розрахунків та моделей вартості фінансових активів. Залучення зовнішніх експертних оцінок щодо таких фінансових інструментів, де оцінка, яка базується на професійній компетенції, досвіді та розрахунках є недостатньою, на думку керівництва є прийнятним та необхідним. Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів. Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів, яке ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов’язані з ситуаціями навколо об’єкта інвестування, які не є підконтрольними Товариству, що може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів. Використання ставок дисконтування. В Товаристві протягом звітного періоду не обліковувалися активи або зобов’язання, які вимагають дисконтування, внаслідок чого керівництво не здійснювало професійні судження щодо розміру таких ставок станом на кінець звітного періоду. Судження щодо виявлення ознак знецінення активів. Відносно фінансових активів, які оцінюються за амортизованою вартістю, Товариство на дату виникнення фінансових активів та на кожну звітну дату визначає рівень кредитного ризику. Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовими активами, які оцінюються за амортизованою вартістю, у розмірі очікуваних кредитних збитків за весь строк дії фінансового активу або 12-місячними очікуваними кредитними збитками. Щодо інших фінансових активів Товариство на кожну звітну дату здійснює аналіз на наявність ознак їх знецінення. Розмір збитку від знецінення, у випадку наявності таких ознак, визнається виходячи із власного професійного судження керівництва за наявності об’єктивних даних, що свідчать про зменшення передбачуваних майбутніх грошових потоків за даним активом у результаті подій, що відбуваються після визнання фінансового активу. В звітному періоді в Товаристві активи не знецінювалися. Судження щодо оподаткування. Товариством застосовувалися професійні судження щодо майбутньої облікової та податкової вартості активів та зобов’язань з метою оцінки суми тимчасових різниць для визначення відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань (які можна визнати, на основі очікуваного терміну і рівня оподатковуваних прибутків з урахуванням стратегії майбутнього податкового планування). 6. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості Розкриття інформації в даній примітці здійснюється у тисячах гривень. Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання оцінок за справедливою вартістю. Товариство здійснює безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань у відповідності до МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у балансі (звіті про фінансовий стан) на кінець кожного звітного періоду. Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю Методики оцінювання Метод оцінки (ринковий, дохідний, витратний) Вихідні дані Грошові кошти Первісна та подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості ринковий Офіційні курси НБУ Інструменти капіталу Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої вони були отримані. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю на дату оцінки. ринковий, витратний За відсутності активного ринку використовуються спостережні ринкові дані про ринкові умови та інші чинники, які, ймовірно, впливають на справедливу вартість інструмента, такі як (але не виключно) ціни на інструмент капіталу, величина майбутніх змін ціни фінансового інструмента, або за відсутності спостережних ринкових даних - аналіз фінансової інформації про об’єкти інвестування тощо. Вплив використання закритих вхідних даних (3-го рівня) для періодичних оцінок справедливої вартості на прибуток або збиток. Протягом звітного періоду впливу використання закритих вхідних даних (3-го рівня) для періодичних оцінок справедливої вартості на прибуток або збиток в Товаристві не було. Рівень ієрархії справедливої вартості, до якого належать оцінки справедливої вартості вхідні. Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю 1 рівень (ті, що мають котирування, та спостережувані) 2 рівень (ті, що не мають котирувань, але спостережувані) 3 рівень (ті, що не мають котирувань, і не спостережувані) усього 2019 2018 2019 2018 2019 2018 2019 2018 Інструменти капіталу 3 4 - - 8787 8787 8790 8791 Переміщення між рівнями ієрархії справедливої вартості. Протягом звітнього періоду переміщення не здійснювались. Рух активів, що оцінюються за справедливою вартістю з використанням вихідних даних 1-го та 3-го рівня ієрархії. Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю Залишки станом на 31.12.2018 р. Придбання (продажі) Залишки станом на 31.12.2019 р. Стаття (статті) у прибутку або збитку, у якій прибутки або збитки визнані Інструменти капіталу 1-го рівня 4 -7(уцінка) +6 (дооцінка) 3 -7 (втрати від зміни вартості інструментів капіталу (інші витрати операційної діяльності) +6 (дохід від зміни вартості інструментів капіталу (інші доходи від операційної діяльності) Інструменти капіталу 3-го рівня 8787 - 8787 - Інші розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості». Справедлива вартість фінансових інструментів у порівнянні з їх балансовою вартістю. Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю Балансова вартість Справедлива вартість 2019 2018 2019 2018 Інструменти капіталу 8791 8791 8791 8791 Грошові кошти - 1 - 1 Для аналізу та прийняття рішення щодо оцінки інструментів капіталу керівництво Товариством використовувало усю наявну інформацію про об’єкти інвестування, характер, результати їх господарської діяльності, припущення щодо можливостей продовження господарської діяльності та зміни її показників в майбутньому. Керівництво вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилася будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності. Додаткову інформацію щодо можливих змін справедливої вартості фінансових активів у зв’язку з врахуванням ризиків надано у примітці 8. 7. Розкриття інформації, що підтверджує статті, подані у фінансовій звітності Розкриття інформації в даній примітці здійснюється у тисячах гривень. Основні засоби відображені із застосуванням моделі собівартості (собівартість за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності). В Балансі (Звіті про фінансовий стан) відображена інформація щодо основних засобів: Код рядка 31.12.2019 31.12.2018 Зміни (+/-) Основні засоби (балансова вартість), в т.ч. 1010 - - - первісна вартість 1011 8 8 - накопичена амортизація 1012 8 8 - До основних засобів входять комп’ютерна техніка та інше офісне устаткування (джерела безперебійного живлення, засоби зв’язку, офісні меблі). Нарахування амортизації всіх груп основних засобів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу. Протягом звітного періоду основні засоби не переоцінювалися. Довгострокові фінансові інвестиції. В Балансі (Звіті про фінансовий стан) відображені наступні фінансові інвестиції, оцінені за справедливою вартістю із використанням даних 3-го рівня ієрархії у зв’язку з відсутністю активного ринку та спостережуваних даних: Код рядка 31.12.2019 31.12.2018 Зміни (+/-) Акції 1035 2884 2884 - Інвестиційні сертифікати 4500 4500 - Корпоративні права 1349 1349 - Поточні фінансові інвестиції. В Балансі (Звіту про фінансовий стан) відображені наступні фінансові інвестиції, оцінені за справедливою вартістю із використанням даних 1-го (у зв’язку з наявністю активного ринку) та 3-го рівня ієрархії: Код рядка 31.12.2019 31.12.2018 Зміни (+/-) Акції 1160 57 58 -1 Протягом року вартість акцій змінилася внаслідок переоцінки справедливої вартості. Торговельна та інша дебіторська заборгованість Товариства представлена в Балансі (Звіту про фінансовий стан): Код рядка 31.12.2019 31.12.2018 Зміни (+/-) Дебіторська заборгованість за послуги 1125 172 29 +143 Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 3310 3310 - До іншої дебіторської заборгованості віднесена короткострокова заборгованість за реалізовані фінансові інвестиції, яка виникла в травні 2019 року. Простроченої дебіторської заборгованості на звітну дату немає. Грошові кошти. В Балансі (Звіті про фінансовий стан) відображені грошові кошти, розміщені на поточному банківському рахунку (за номінальною вартістю) в національній валюті: Код рядка 31.12.2019 31.12.2018 Зміни (+/-) Грошові кошти та їх еквіваленти 1165 - 1 -1 Зареєстрований (пайовий) капітал. Станом на 31.12.2019 та 31.12.2018 зареєстрований та сплачений пайовий капітал складає 9000 тис. грн. Поточні зобов‘язання В Балансі (Звіті про фінансовий стан) відображені наступні поточні зобов‘язання: Код рядка 31.12.2019 31.12.2018 Зміни (+/-) Поточна кредиторська заборгованість за: товари, роботи, послуги 1615 - 1 -1 Поточні забезпечення 1660 3 7 -4 Поточні забезпечення складаються з суми резерву на оплату відпусток, який, як очікується, буде використаний протягом наступного фінансового року для покриття витрат на оплату відпусток персоналу. Простроченої кредиторської заборгованості немає. Розкриття інформації про доходи, витрати та фінансовий результат. Доходи. В Звіті про фінансові результати (Звіті про сукупний дохід) відображені наступні доходи: Код рядка 2019 2018 Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 438 8850 Інші операційні доходи 2120 7 32 дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 7 32 До складу чистого доходу від реалізації включаються доходи від реалізації послуг під час провадження брокерської діяльності на ринку цінних паперів. Витрати. В Звіті про фінансові результати (Звіті про сукупний дохід) відображені наступні витрати: Код рядка 2019 2018 Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 114 8778 Адміністративні витрати 2130 171 162 Інші операційні витрати 2180 7 14 витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 7 13 Собівартість реалізованих послуг за видами витрат за характером: 2019 2018 Матеріальні затрати - - Витрати на оплату праці 25 21 Відрахування на соціальні заходи 11 10 Амортизація - Інші операційні витрати 78 87 Всього собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 114 118 Адміністративні витрати за видами витрат за характером: 2019 2018 Матеріальні затрати - - Витрати на оплату праці 73 73 Відрахування на соціальні заходи 32 29 Амортизація - - Інші операційні витрати 66 60 Всього адміністративних витрат 171 162 Сукупний дохід за звітний рік відображений в статті 2465 Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) у розмірі 153 тис. грн. (за попередній звітний рік – збиток у розмірі 72 тис. грн). Інформація щодо власного капіталу. Власний капітал Товариства складається з статутного капіталу, резервного капіталу та нерозподіленого прибутку. Рух капіталу в звітному та порівняльному періоді: Стаття Зареєстрований капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) Всього Залишок на 31.12.2017 9000 291 2901 12192 Чистий прибуток (збиток) за 2018 рік - - -72 -72 Разом змін у капіталі за 2018 рік - - -72 -72 Залишок на 31.12.2018 9000 291 2829 12120 Чистий прибуток (збиток) за 2019 рік - - 153 153 Разом змін у капіталі за 2019 рік - - 153 153 Залишок на 31.12.2019 9000 291 2982 12273 8. Розкриття іншої інформації Розкриття інформації щодо оподаткування. На думку керівництва Товариство сплатило усі належні податки, тому фінансова звітність не містить резерв, що мав би бути сформований за інших умов під податкові збитки. Розкриття інформації щодо застосування МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції». На підставі аналізу критеріїв, передбачених у параграфі 3 МСБО 29, та інших чинників, що свідчать про швидке сповільнення інфляційних процесів, керівництвом Товариства винесено професійне судження про те, що економічний стан в Україні не відповідає ситуації, що характеризується гіперінфляцією, та прийнято рішення про непроведення перерахунку фінансової звітності за 2019 рік. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів. Товариство здійснює свою діяльність в умовах загальної кризи вітчизняного економічного середовища. Тому керівництво не виключає існування ймовірності того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства. Ступінь повернення активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступінь повернення дебіторської заборгованості визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва, виходячи з наявних обставин та інформації, кредитний ризик для фінансових активів Товариством визначений як дуже низький, тому кредитний збиток не був визнаний при оцінці цих активів. Враховуючи той факт, що поточна дебіторська заборгованість буде погашена у лютому 2019 року, очікуваний кредитний збиток Товариством, визнаний при оцінці цього фінансового активу, становить «0». Розкриття інформації про пов’язані сторони. До пов’язаних сторін Товариства належить керівник та учасник Товариства з часткою 99,99% (ЗНВПІФ «Проектне інвестування» ТОВ «КУА «СВОП»). Протягом звітного періоду операцій з пов’язаними сторонами, що виходили б за межі звичайної діяльності, не відбувалися. Сума короткострокових виплат керівництву (директору та головному бухгалтеру) за 2019 рік складає 54 тис. грн. (витрати на оплату праці). Інших операцій не відбувалося. Цілі та політики управління фінансовими ризиками. Товариство визнає, що здійснює діяльність в нестабільному ринковому середовищі, що спричиняє ризик зміни власного капіталу Товариства внаслідок впливу суб’єктивних та об’єктивних чинників, вірогідність і розмір впливу яких заздалегідь визначити з певним ступенем достовірності неможливо. Отже, в ході діяльності Товариства його фінансові активи та зобов’язання можуть зазнавати впливу ризиків, як загальних фінансових, так і специфічних (галузевих), пов’язаних безпосередньо із професійною діяльністю Товариства. До загальних фінансових ризиків Товариство відносить кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності. Кредитний ризик. Це ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик властивий таким фінансовим інструментам як грошові кошти на поточних та депозитних рахунках в банку, боргові цінні папери та дебіторська заборгованість. Основним підходом до оцінки кредитного ризику в Товаристві є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та інформація щодо фінансових показників діяльності та не фінансова інформація щодо контрагента. Станом на звітну дату та загалом за звітний період Товариство не обліковувало боргових цінних паперів, депозитів, не обліковувало довгострокової дебіторської заборгованості чи простроченої поточної дебіторської заборгованості. До заходів мінімізації впливу кредитного ризику Товариство відносить: - встановлення внутрішнього обмеження обсягу дебіторської заборгованості в активах; - диверсифікацію структури активів; - аналіз платоспроможності контрагентів; - здійснення заходів щодо недопущення наявності в активах Товариства простроченої дебіторської заборгованості. Ринковий ризик. Це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Цей ризик включає такі види ризику як ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ціновий ризик - ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок (крім тих, що спричинені відсотковим ризиком чи валютним ризиком), незалежно від того, внаслідок яких чинників вони виникають – характерних для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи такими, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку. Основним методом оцінки цінового ризику є аналіз чутливості. За інвестиційними активами, оціненими за 3-м рівнем ієрархії (примітка 5), аналіз чутливості до цінового ризику Товариством, відповідно до вимог МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації», не здійснювався. На основі аналізу історичної волатильності фондового індексу УБ керівництво Товариства визначило, що ціновий ризик для акцій українських підприємств становить +/-34,78%. Потенційна зміна цін, визначена на спостереженнях історичної волатильності дохідностей цього класу активів. Потенційна волатильність визначається як така, що відповідає стандартному відхиленню річних дохідностей акцій протягом останніх п’яти років. Якщо ринкові ціни змінюватимуться за таким сценарієм, це може впливати на вартість чистих активів наступним чином: акції ПАТ «Донбасенерго» - балансова вартість 3 тис. грн., потенційний вплив на чисті активи: сприятливі зміни + 1,04 тис. грн., несприятливі зміни – 1,04 тис. грн. Валютний ризик - ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін валютних курсів. Валютні ризики виникають у зв’язку з володінням фінансовими інструментами, що номіновані в іноземній валюті. Наразі Товариство не здійснювало та не планує здійснювати інвестування коштів в такі фінансові інструменти, отже цей ризик не має значного впливу на активи Товариства. Відсотковий ризик – ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Цей ризик виникає у зв’язку з володінням фінансовими інструментами, щодо яких існують ринкові відсоткові ставки. Станом на звітну дату та загалом за звітний період Товариство не обліковувало активів, які б відповідали вищезазначеним характеристикам, отже аналіз чутливості не проводився. Ризик ліквідності. Це ризик того, що суб'єкт господарювання матиме труднощі при виконанні зобов'язань, пов'язаних із фінансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов’язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Управління капіталом. Концепцією збереження капіталу в Товаристві є фінансова концепція капіталу (капітал є синонімом чистих активів або власного капіталу, прибуток є збільшенням фінансової суми чистих активів за період). Отже, Товариство здійснює управління капіталом, яке спрямоване на збереження спроможності Товариства продовжувати свою діяльність так, щоб воно забезпечувало дохід для учасників Товариства та виплати іншим зацікавленим сторонам, в тому числі завдяки встановленню цін на послуги Товариства, що відповідають рівню ризику. Керівництво аналізує вартість капіталу та ризики, що притаманні його складовим. Товариство вважає, що загальна сума капіталу, управління яким здійснюється, дорівнює сумі капіталу, відображеній в балансі. Склад власного капіталу на дату фінансової звітності (12 273 тис. грн.): зареєстрований капітал 9000 тис. грн., нерозподілений прибуток 2982 тис. грн., резервний капітал 291 тис. грн. Зареєстрований капітал розподілений між двома власниками – юридичними особами – резидентами України. Додаткових привілеїв або обмежень щодо цих часток не має. Товариство дотримується вимог нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо мінімального розміру статутного капіталу (не менше 7 млн. грн.), розміру власного капіталу (не нижче зареєстрованого статутного капіталу) та наступних пруденційних показників діяльності: Розрахунок Нормативне значення Фактичне значення станом на останній робочий день звітного періоду Адекватність регулятивного капіталу регулятивний капітал/сума An*Kn, де An - вартість активів n-ї групи, розподілених за ступенем ризику, Кn - коефіцієнт зваження, який відображає ступінь ризикованості n-ї групи активів => 8 % 348,0827% Адекватність капіталу 1 рівня капітал першого рівня/сума An*Кn де An - вартість активів n-ї групи, розподілених за ступенем ризику, Кn - коефіцієнт зваження, який відображає ступінь ризикованості n-ї групи активів => 4,5% 348,0827% Коефіціент фінансового левериджу поточні зобов'язання/власний капітал від 0 до 3 0,0143 % Коефіціент абсолютної ліквідності високоліквідні активи/поточні зобов'язання => 0,2 % 0,6823 % Регулятивний капітал 100% мінімального статуного капіталу для відповідного виду діяльності - 7 млн.грн. =>7000 тис. грн 12066 тис. грн Події після дати Балансу. Події після дати балансу, що відбувалися безпосередньо в Товаристві та економічному середовищі, не мали суттєвий вплив на фінансовий стан Товариства та не є такими, що вимагали відображення у фінансовій звітності Товариства станом на 31.12.2019 року або розкриття в даних примітках. Керівник Л.В. Хименко Головний бухгалтер К.Д. Дероган
д/н
д/н
д/н