Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство ТОВ"ПРОФЕСІЙНА КОМЕРЦІЯ" за ЄДРПОУ 35069946
Територія Харкiв за КОАТУУ 6310136300
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 4,00
Адреса, телефон 63000 Харкiв вул.Сумська 39; тел: 0573361061
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2015

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 6,00 6,00 0,00
первісна вартість 1001 6,00 6,00 0,00
накопичена амортизація 1002 0,00 0,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 1,00 0,00 0,00
первісна вартість 1011 15,00 15,00 0,00
знос 1012 14,00 15,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 0,00 0,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 7,00 6,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 0,00 0,00 0,00
з бюджетом 1135 0,00 0,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 0,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 2052,00 1022,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 0,00 0,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 2,00 3,00 0,00
Готівка 1166 0,00 1,00 0,00
Рахунки в банках 1167 2,00 2,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 1,00 1,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 2055,00 1026,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 2062,00 1032,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 1010,00 1010,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 0,00 0,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 2,00 16,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 1012,00 1026,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 0,00 0,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 0,00 0,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 0,00 0,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 0,00 0,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 0,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 0,00 0,00 0,00
одержаними авансами 1635 0,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 5,00 6,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 1045,00 0,00 0,00
Усього за розділом III 1695 1050,00 6,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 2062,00 1032,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство ТОВ"ПРОФЕСІЙНА КОМЕРЦІЯ" за ЄДРПОУ 35069946

Звіт про фінансові результати за 2015 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 1157,00 1048,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 1053,00 995,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 104,00 53,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 0,00 0,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 82,00 86,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 8,00 0,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 14,00 0,00
збиток 2195 0,00 33,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 0,00 0,00
Інші доходи 2240 0,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 0,00 0,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 14,00 0,00
збиток 2295 0,00 33,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 14,00 0,00
збиток 2355 0,00 33,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 14,00 -33,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 0,00 0,00
Витрати на оплату праці 2505 26,00 21,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 18,00 9,00
Амортизація 2515 1,00 3,00
Інші операційні витрати 2520 37,00 53,00
Разом 2550 82,00 86,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство ТОВ"ПРОФЕСІЙНА КОМЕРЦІЯ" за ЄДРПОУ 35069946

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2015 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 15,00 0,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 0,00
Надходження від повернення авансів 3020 0,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 0,00 0,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 34,00 54,00
Праці 3105 22,00 21,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 18,00 9,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 5,00 0,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 0,00 0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 0,00 0,00
Витрачання на оплату авансів 3135 0,00 0,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 0,00 0,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 8,00 0,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -72,00 -84,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 3331,00 3360,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 0,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 0,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 3258,00 3275,00
необоротних активів 3260 0,00 0,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 73,00 85,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 0,00 0,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0,00 0,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 1,00 1,00
Залишок коштів на початок року 3405 2,00 1,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 3,00 2,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство ТОВ"ПРОФЕСІЙНА КОМЕРЦІЯ" за ЄДРПОУ 35069946

Звіт про власний капітал за 2015 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 1010,00 0,00 0,00 0,00 2,00 0,00 0,00 1012,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 1010,00 0,00 0,00 0,00 2,00 0,00 0,00 1012,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 14,00 0,00 0,00 14,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 0,00 14,00 0,00 0,00 14,00
Залишок на кінець року 4300 1010,00 0,00 0,00 0,00 16,00 0,00 0,00 1026,00

Примітки до фінансової звітності:

Примітки до фінансової звітності 1. Інформація про Компанію ТОВ «ПРОФЕСІЙНА КОМЕРЦІЯ» є товариством, яке зареєстроване і діє в Україні, згідно із законодавством України. Адреса реєстрації 61058, м. Харків, вул.Сумська 39 Фактичне місцезнаходження 61058, м. Харків, вул.Сумська 39 Материнської компанії немає. Фінансова звітність ТОВ «ПРОФЕСІЙНА КОМЕРЦІЯ» за рік, що закінчився 31.12.2015 р., була затверджена Директором ТОВ «ПРОФЕСІЙНА КОМЕРЦІЯ» 15 січня 2016 року. Основним видом діяльності компанії є Операції з фондовими цінностями (брокерська та ділерська діяльність на фондовому ринку). 2. Основа подання фінансової звітності 2.1 Основа підготовки фінансової звітності Фінансова звітність підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - МСФЗ). Фінансова звітність складена у відповідності до МСФЗ, що є чинними станом на 31.12.2015 р. Компанія не застосовує жодних МСФЗ достроково. Облікова політика за МСФЗ затверджена Наказом директора №1-13 від 03.01.2013р. Облікова політика у 2013-2015р була незмінною. Ця фінансова звітність наводиться з порівняльній інформації за 2014 рік та звіту про фінансовий стан на 01.01.2014 р., тобто ця фінансова звітність є повним пакетом фінансової звітності. Ця фінансова звітність не є консолідованою фінансовою звітністю, а є окремою фінансовою звітністю ТОВ «Професійна Комерція», без врахування зміни чистих активів чи результатів діяльності інших підприємств. Ця фінансова звітність була підготовлена відповідно до принципу оцінки за первісною вартістю (з урахуванням вимог МСФЗ), за винятком деяких фінансових інструментів (фінансових активів) та доцільної собівартості інвестиційної нерухомості, які оцінювалися за справедливою вартістю. Ця фінансова звітність складена в тисячах гривень, всі суми округлені до тис. грн., крім випадків, де вказано інше. 2.2. Суттєві положення облікової політики В цьому розділі наведено лише ті суттєві положення облікової політики, що стосуються статей фінансової звітності за 2015 рік; інші не наведено. Суттєвість З метою формування показників фінансової звітності компанії встановлено кордон суттєвості в розмірі 1 тис. грн. для всіх статей балансу, крім статей, для яких визначено окремий критерій суттєвості. Фінансові інструменти Фінансові інструменти відображаються за справедливою вартістю. Початок та припинення визнання фінансових інструментів чітко регламентуються МСФЗ. Фінансові інструменти первісно визнаються за справедливою вартістю, при цьому, фінансові інструменти, крім таких що оцінюються за справедливою вартістю з відображенням переоцінки у прибутку чи збитку, визнаються за справедливою вартістю плюс/мінус витрати, понесені на здійснення операції. Найкращим підтвердженням справедливої вартості при первісному визнанні є ціна угоди. Компанія класифікує непохідні фінансові активи за наступними категоріями: а) фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю з відображенням переоцінки у прибутку чи збитку (обліковуються за справедливою вартістю, без перевірки на зменшення корисності, зміна справедливої вартості відображається у фінансовому результаті); б) фінансові активи утримувані до погашення (обліковуються за амортизованою вартістю із застосуванням ефективної відсоткової ставки, перевіряються на зменшення корисності); в) дебіторська заборгованість за товари, роботи та послуги та інша монетарна ДЗ (обліковується за амортизованою вартістю, перевіряється на зменшення корисності); г) фінансові активи доступні для продажу (обліковуються за справедливою вартістю, перевіряються на зменшення корисності, зміна справедливої вартості відображається у капіталі (через інший сукупний дохід); якщо неможливо достовірно визначити справедливу вартість акцій та інших інструментів власного капіталу – обліковуються за собівартістю); д) депозити; є) грошові кошти та їх еквіваленти. Грошові кошти і їх еквіваленти включають готівкові грошові кошти, кошти на поточних рахунках та короткострокових депозитах в банках з початковим строком погашення до 90 днів й менше. Компанія класифікує непохідні фінансові зобов’язання за наступними категоріями: а) фінансові зобов’язання, що оцінюються за справедливою вартістю з відображенням переоцінки у прибутку чи збитку (обліковуються за справедливою вартістю, зміна справедливої вартості відображається у фінансовому результаті); б) інші фінансові зобов’язання (обліковуються за амортизованою вартістю із застосуванням ефективної відсоткової ставки). Основні засоби, інвестиційна нерухомість, Об’єкти основних засобів, інвестиційної нерухомості та нематеріальних активів відображаються у фінансовій звітності за історичною собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від зменшення корисності. Модель обліку за переоціненою вартістю не застосовується. Амортизація нараховується прямолінійним методом. Строки корисного використання по класах наступні: Машини та обладнання - 5 років, Інструменти, прилади, інвентар, меблі - 5 років, Нематеріальні активи (ліцензії) - 20 років, Нематеріальні активи (програмне забезпечення) - від 1 до 5 років, Інші нематеріальні активи - 5 років. Якщо ліквідаційну вартість основного засобу чи інвестиційної нерухомості визначити заздалегідь неможливо, то вона приймається рівною «нулю». Для нематеріальних активів ліквідаційна вартість приймається не рівною «нулю» лише за умови, що для таких нематеріальних активів існує активний ринок. Об’єкти основних засобів, інвестиційної нерухомості та нематеріальних активів визнаються у фінансовій звітності, якщо вони відповідають критеріям визнання. До нематеріальних активів застосовуються додаткові критерії визнання (до витрат на дослідження й розробки, а також інших НМА, створених власними силами). У подальшому основні засоби, інвестиційна нерухомість та нематеріальні активи регулярно переглядаються на наявність ознак зменшення корисності, та у разі потреби, перевіряються на зменшення корисності. Запаси Запаси зараховуються на баланс за первісною вартістю. Вибуття запасів оцінюється наступними методами: однорідні запаси - за собівартістю перших по часу надходження запасів (ФІФО); всі інші - за ідентифікованою собівартістю відповідної одиниці запасів. На дату балансу запаси визнаються за найменшою з оцінок: за балансовою вартістю або за чистою вартістю реалізації. Зменшення корисності активів Фінансові активи переглядаються на зменшення корисності у відповідності до вимог МСФЗ 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка» із розрахунком очікуваних дисконтованих майбутніх потоків грошових коштів. Нефінансові активи, інші ніж запаси та відкладені податкові активи, аналізується на кожну звітну дату для виявлення ознак їхнього можливого знецінення; при наявності таких ознак розраховується сума очікуваного відшкодування (найбільша з двох величин: вартості при використанні, що є очікуваними дисконтова ними грошовими потоками, та справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж). По тих акціях та інструментах власного капіталу з портфелю на продаж, для яких відсутній активний ринок та справедливу вартість яких достовірно визначити не можливо, Компанією застосовується метод обліку за собівартістю із перевіркою на знецінення, без реверсування збитків від знецінення. Оренда Оренда майна повинна класифікуватися як фінансова, якщо всі істотні ризики і вигоди від володіння предметом оренди передані орендарю. Права на майно не обов'язково повинні бути передані. Усі інші види оренди класифікуються як операційна. Резерви та забезпечення Резерв щорічних відпусток формується на основі розрахунку зобов’язання за щорічною відпусткою, виходячи з кількості днів невикористаної відпустки та середньої заробітної плати за останні 12 місяців. Непередбачені зобов’язання не відображаються в балансі. Стислий опис таких зобов’язань, сума, інформація щодо невизначеності суми або строку погашення та сума очікуваного погашення зобов’язання іншою стороною наводяться в примітках до фінансової звітності. Витрати з податку на прибуток та відстрочені податки Сума податку на прибуток включає суму поточного податку та суму відкладеного податку. Податок на прибуток відображається у складі прибутку або збитку в повному обсязі, за винятком сум, що відносяться до операцій, що відображаються в іншому сукупному прибутку, або до операцій з власниками, відображаються безпосередньо на рахунках власних коштів, які, відповідно, відображаються в іі іншому сукупному прибутку або безпосередньо у складі власних коштів. Поточні витрати компанії за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних на дату балансу. Відстрочені податки розраховується за балансовим методом та є відстроченими податковими активами або зобов’язаннями, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов’язання та їх податковою базою. Відстрочений податок розраховується за податковими ставками, які, як очікується, будуть застосовуватися в періоді реалізації відповідних активів або зобов’язань. Відстрочений податковий актив відображається в тій мірі, в якій існує ймовірність того, що в майбутньому буде отриманий оподатковуваний прибуток, достатній для покриття тимчасових різниць, податкових збитків і невикористаних податкових пільг. Дохід (виручка) Дохід оцінюється за справедливою вартістю компенсації, яка була отримана або підлягає отриманню. Дохід від продажу товарів має визнаватися в разі задоволення всіх наведених далі умов: а) Компанія передала покупцеві суттєві ризики і винагороди, пов'язані з власністю на товар; б) за Компанією не залишається ані подальша участь управлінського персоналу у формі, яка, як правило, пов'язана з володінням, ані ефективний контроль за проданими товарами; в) суму доходу можна достовірно оцінити; г) ймовірно, що до Компанії надійдуть економічні вигоди, пов'язані з операцією; та ґ) витрати, які були або будуть понесені у зв'язку з операцією, можна достовірно оцінити. Дохід від виконання послуг визнається по мірі виконання таких послуг,у разі задоволення всіх наведених далі умов: а) можна достовірно оцінити суму доходу; б) є ймовірність надходження економічних вигід, пов'язаних з операцією; в) можна достовірно оцінити ступінь завершеності операції на кінець звітного періоду; та г) можна достовірно оцінити витрати, понесені у зв'язку з операцією, та витрати, необхідні для її завершення. Виручка від процентів та роялті визнається за методом нарахування (для процентів – за ефективною ставкою. Дохід від дивідендів визнається, коли виникає право на їх отримання. Доходи та витрати (склад) У бухгалтерському обліку доходи та витрати, що включаються у звіт про сукупні прибутки та збитки, класифікуються по групах, склад їх відповідає складу доходів та витрат за національними Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку, що не суперечить МСФЗ. Склад інших сукупних доходів відповідає вимогам МСФЗ. Доходи відображаються за методом нарахування. Витрати відображаються за функцією витрат із додатковим розкриттям за характером витрат. Призначення деяких статей Звіту про рух грошових коштів Проценти отримані по поточних рахунках та депозитах до 3 місяців (по грошових коштах) Компанія класифікує як операційну діяльність; проценти отримані по інших депозитах Компанія вирішила класифікувати як інвестиційну діяльність. Дивіденди отримані класифікуються як інвестиційна діяльність, сплачені відсотки та виплачені дивіденди – як фінансова діяльність. Прийнята облікова політика застосовувалась в 2013, 2014р. Надалі планується застосування такої облікової політики, що відповідатиме обліковій політиці, застосованій в попередньому звітному році, за винятком добровільної зміни облікової політики, і можливого впливу наведених нижче стандартів та інтерпретацій і поправок до них, які набирають чинності з 1 січня 2015 року. Протягом 2014 року облікова політика не змінювалася. 2.3. Розкриття статей балансу Грошові кошти та короткострокові депозити Склад грошових коштів На 01.01.2014 тис. грн.На 01.01.2015 тис. грн.На 31.12.2015 тис. грн. Каса 001 Поточні рахунки у банках 122 Короткострокові депозити (до 90 днів)--- Грошові кошти в дорозі (якщо є)--- Разом 123 Всі грошові кошти доступні для використання, обмежень не встановлено. Додаткові розкриття із Звіту про рух грошових коштів за 2015 рік: -У складі отриманих надходжень від інвестиційної діяльності: -Надходження від реалізації фінансових інвестицій – 3331 тис. грн., Витрачання на придбання фінансових інвестицій –3258 тис. грн. -Грошових потоків від припиненої діяльності немає. Інші фінансові активи Компанія подає інформацію про свої інші фінансові активи з такою деталізацією: - фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю з відображенням переоцінки у прибутку чи збитку; - фінансові активи на продаж, з відображенням результату переоцінки у іншому сукупному доході; - фінансові активи утримувані до погашення; - дебіторська заборгованість (монетарна); Перекласифікацій між вказаними категоріями (портфелями) протягом 2015 року не було. Позик (кредитів) до сплати Компанія не має. Похідних фінансових інструментів Компанія не має. Облік хеджування не відбувається. Переміщень між рівнями ієрархії справедливої вартості не було. Справедлива вартість всіх поточних фінансових інструментів приблизно дорівнює їхній справедливій вартості на підставі того, що вони будуть погашені у найближчому майбутньому. По всіх переданих фінансових активах припинено визнання у повному обсязі (немає таких випадків, що активи передані, а визнання не припинене внаслідок об’єктивних підстав). Фінансових активів, що передані в заставу як забезпечення зобов'язань або умовних зобов'язань, станом на 01.01.2015 р. та 31.12.2015 р. немає. Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю з відображенням переоцінки у прибутку чи збитку Станом на 01.01.2015 р. та 31.12.2015 р. Компанія не має фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю з відображенням переоцінки у прибутку чи збитку. Тому ніяка інформація, що вимагається до розкриття по таких активах, не розкривається. Фінансові активи утримувані до погашення Станом на 01.01.2015 р. та 31.12.2015 р. Компанія не має фінансових активів, що утримуються до погашення. Тому ніяка інформація, що вимагається до розкриття по таких активах, не розкривається. Депозити розкрито окремо. Дебіторська заборгованість (монетарна) Вся монетарна дебіторська заборгованість є поточною. Довгострокової дебіторської заборгованості немає (амортизації фактично немає). Реверсування збитків від знецінення не було. Власний капітал Власний капітал Компанії складається з: статутного капіталу, нерозподіленого прибутку. Статутний капітал складається з часток учасників фізичних осіб на зальну номінальну суму 1010 тис. грн. (Кузнецов Вадим Миколайович - 99,01%, Білецький Євген Миколайович - 0,99%) Станом на 01.01.2015 р. та 31.12.2015 р. Статутний капітал сплачений повністю, згідно з вимогами законодавства. Протягом 2014 року розмір статутного капіталу не змінювався. Нерозподілений прибуток – це залишок власних зароблених Компанією коштів, після розподілу. Станом на 01.01.2015р. та 31.12.2015 р. ця стаття становила: 2тис. грн. та 16 тис. грн., відповідно. Зміни у кількісному складі власного капіталу на загальну суму 14 тис. грн. детально наведено у Звіті про зміни у власному капіталі за 2015 рік, вони складаються з прибитку у сумі 14 тис. грн., що збільшив капітал. Резерви Компанія створює забезпечення виплат персоналу з майбутніх щорічних відпусток, з урахуванням витрат на єдиний соціальний внесок у розмірі 36,8%; забезпечення оцінено наступним чином, тис. грн. : Забезпечення на 01.01.2015-Використано +Сформовано (-Сторновано)Забезпечення на 31.12.2015 4136 Фінансові зобов’язанні та інша кредиторська заборгованість Фінансових зобов’язань, що оцінюються за справедливою вартістю з відображенням переоцінки у прибутку чи збитку, Компанія на 01.01.2015 р, протягом 2015 року та на 31.12.2015 р. не має. Інші фінансові зобов’язання обліковуються за амортизованою вартістю із застосуванням ефективної ставки. Інші фінансові зобов’язання є поточними, позик (кредитів) Компанія не має, інші короткострокові зобов’язання фактично не амортизують, тому що оцінено, що будуть погашені протягом 12 місяців. Балансова вартість приблизно дорівнює справедливій вартості. Інші фінансові зобов’язання відображені за статтями: СтаттяСтаном на 01.01.2015Станом на 31.12.2015Пояснення щодо змісту суттєвих сум Інші поточні зобов'язання 10450Розрахунки за договорами Нефінансових зобов’язань немає Адміністративні витрати СтаттяСума, тис. грн. Матеріальні витрати- Заробітна плата адміністративних працівників26 Нарахування на заробітну плату адміністративних працівників18 Амортизація1 Інші адміністративні витрати, з них:37 Орендна плата8 розрахунки з СРО, публікація4 РКО в банку17 аудит,3 Навчання, консультаційні послуги, поштові витрати5 ВСЬОГО 82 У складі адміністративних витрат, як наведено вище, визнано деякі витрати, інформація щодо яких розкривається додатково. Податки на прибуток Найменування показника2015 р., тис. грн. Поточний податок на прибуток 0 Відстрочені податкові активи: на початок звітного року 0 на кінець звітного року 0 Відстрочені податкові зобов'язання: на початок звітного року 0 на кінець звітного року 0 Включено до Звіту про фінансові результати - усього 0 у тому числі: поточний податок на прибуток 0 зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів 0 збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань 0 Відображено у складі власного капіталу - усього 0 у тому числі: поточний податок на прибуток 0 зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів 0 збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань 0 Компанією було визнано дохід з податку на прибуток у сумі 0 тис. грн. Порівняльна інформація за 2014 рік. АктивКод рядка01.01. 201431.12. 201431.12.2015 12345 I. Необоротні активи1000666 Нематеріальні активи первісна вартість 1001666 накопичена амортизація 1002000 Незавершені капітальні інвестиції1005--- Основні засоби1010410 первісна вартість 1011151515 знос 1012111415 Інвестиційна нерухомість1015--- Довгострокові біологічні активи1020--- Довгострокові фінансові інвестиції:1030--- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств інші фінансові інвестиції 1035--- Довгострокова дебіторська заборгованість 1040--- Відстрочені податкові активи 1045--- Інші необоротні активи 1090--- Усього за розділом I 10951076 II. Оборотні активи 1100--- Запаси Поточні біологічні активи 1110--- Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги1125--- Дебіторська заборгованість за розрахунками:1130--- за виданими авансами з бюджетом1135--- у тому числі з податку на прибуток1136--- Інша поточна дебіторська заборгованість 11552 3602 0521022 Поточні фінансові інвестиції 116099500 Гроші та їх еквіваленти 1165123 Витрати майбутніх періодів1170111 Інші оборотні активи 1190000 Усього за розділом II 11953 3572 0551026 III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття1200--- Баланс 13003 3672 0621032 ПасивКод рядка31.12. 201331.12.201431.12.2014 12455 I. Власний капітал 14001 01010101010 Зареєстрований (пайовий) капітал Капітал у дооцінках1405- Додатковий капітал 1410- Резервний капітал 1415--- Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 142035216 Неоплачений капітал 1425-) - ) Вилучений капітал 1430-) ( - ) Усього за розділом I14951 04510121026 II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення1500-- -- - Відстрочені податкові зобов’язання Довгострокові кредити банків1510- Інші довгострокові зобов’язання1515 -- Довгострокові забезпечення1520--- Цільове фінансування 1525--- Усього за розділом II1595--- IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення1600- Короткострокові кредити банків Поточна кредиторська заборгованість за:1610--- довгостроковими зобов’язаннями товари, роботи, послуги 1615--- розрахунками з бюджетом1620--- у тому числі з податку на прибуток1621- розрахунками зі страхування1625--- розрахунками з оплати праці1630--- Поточні забезпечення1660456 Доходи майбутніх періодів1665--- Інші поточні зобов’язання16902 31810450 Усього за розділом IІІ16952 32210506 ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття1700--- V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду1800--- Баланс 19003 36720621032 Директор ____________Кузнєцов О.М. М.П. Головний бухгалтер_________Лосєва О.М.