Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2014
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Інформаційно-депозитарний центр "ГЛОБАЛ" за ЄДРПОУ 35093607
Територія Київ за КОАТУУ 8038000000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 4,00
Адреса, телефон 80000 Київ пров.Куренівський 19/5; тел: 0444675747
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2014

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 9,00 11,00 0,00
первісна вартість 1001 9,00 12,00 0,00
накопичена амортизація 1002 0,00 1,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 23,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 146,00 120,00 0,00
первісна вартість 1011 228,00 259,00 0,00
знос 1012 82,00 139,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 10849,00 27953,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 11027,00 28084,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 25,00 136,00 0,00
Виробничі запаси 1101 25,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 136,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 8177,00 8177,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 1262,00 1320,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 0,00 0,00 0,00
з бюджетом 1135 0,00 0,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 0,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 18379,00 12884,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 0,00 0,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 12,00 71,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 12,00 71,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 0,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 27855,00 22588,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 38882,00 50672,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 25000,00 25000,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 0,00 0,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 695,00 -854,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 25695,00 24146,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 10000,00 10000,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 10000,00 10000,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 568,00 568,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 60,00 115,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 4,00 0,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 4,00 0,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 0,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 0,00 0,00 0,00
одержаними авансами 1635 0,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 0,00 0,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 2555,00 15843,00 0,00
Усього за розділом III 1695 3187,00 16526,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 38882,00 50672,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2014
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Інформаційно-депозитарний центр "ГЛОБАЛ" за ЄДРПОУ 35093607

Звіт про фінансові результати за 2014 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 859,00 2723,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 0,00 1364,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 859,00 1359,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 0,00 0,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 232,00 674,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 288,00 60,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 339,00 625,00
збиток 2195 0,00 0,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 1,00 0,00
Інші доходи 2240 33064,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 2000,00 0,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 32953,00 0,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 0,00 625,00
збиток 2295 1549,00 0,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 0,00 625,00
збиток 2355 1549,00 0,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 -1549,00 625,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 37,00 36,00
Витрати на оплату праці 2505 126,00 99,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 46,00 35,00
Амортизація 2515 59,00 48,00
Інші операційні витрати 2520 2253,00 1879,00
Разом 2550 2521,00 2097,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2014
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Інформаційно-депозитарний центр "ГЛОБАЛ" за ЄДРПОУ 35093607

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2014 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 5393,00 2014,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 0,00
Надходження від повернення авансів 3020 0,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 41075,00 95374,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 8522,00 18771,00
Праці 3105 102,00 87,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 51,00 38,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 42,00 49,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 0,00 0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 0,00 0,00
Витрачання на оплату авансів 3135 0,00 0,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 0,00 0,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 924,00 95974,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 36827,00 -17531,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 0,00 10000,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 1,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 0,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 36759,00 10388,00
необоротних активів 3260 10,00 0,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 -36768,00 -388,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 0,00 17900,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0,00 17900,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 59,00 -19,00
Залишок коштів на початок року 3405 12,00 31,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 71,00 12,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2014
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Інформаційно-депозитарний центр "ГЛОБАЛ" за ЄДРПОУ 35093607

Звіт про власний капітал за 2014 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 25000,00 0,00 0,00 0,00 695,00 0,00 0,00 25695,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 25000,00 0,00 0,00 0,00 695,00 0,00 0,00 25695,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 -1549,00 0,00 0,00 -1549,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 0,00 -1549,00 0,00 0,00 -1549,00
Залишок на кінець року 4300 25000,00 0,00 0,00 0,00 -854,00 0,00 0,00 24146,00

Примітки до фінансової звітності:

Примiтки до фiнансової звiтностi Товариства з обмеженою відповідальністю «Інформаційно-депозитарний центр «ГЛОБАЛ» За рiк, що закiнчився 31 грудня 2014 року (у тисячах гривень) Змiст 1. IНФОРМАЦIЯ ПРО ТОВАРИСТВО 2. УМОВИ ФУНКЦIОНУВАННЯ 3. ОСНОВИ ПРЕДСТАВЛЕННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI 4. ОСНОВНI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ 5. ПЕРШЕ ЗАСТОСУВАННЯ МСФЗ 6. ДОХОДИ I ВИТРАТИ 7. АДМIНIСТРАТИВНI ВИТРАТИ 8. ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ 9. ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ 10. НЕРОЗПОДIЛЕНИЙ ПРИБУТОК 11. ПОТОЧНI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ 12. БЕЗПЕРЕРВНIСТЬ ДIЯЛЬНОСТI 13. ПОДIЇ ПIСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ 1. Iнформацiя про Товариство Товариство було створене у 2007 році у формi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю. Зареєстроване Оболонською районною у місті Києві державною адміністрацією 13.04.2007 р. Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серiя А00 № 820284 вiд 06.12.2007 р., за якою номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про заміну свідоцтва про державну реєстрацію 1 069 107 0003 021065 Основними напрямками дiяльностi Товариства є посередництво за договорами по цінних паперах; надання iнших фiнансових послуг ( крiм страхування та пенсiйного забезпечення); інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення. 2. Умови функціонування Специфiкою дiяльностi Товариства є діяльність відповідно до встановлених обмежень на сумiщення дiяльностi з надання певних видiв фiнансових послуг. В своїй фiнансово-господарськiй діяльності Товариство розраховує на власнi джерела ресурсiв. Проблеми, якi впливають на дiяльнiсть Товариства, зумовлені насамперед фiнансово-економiчними реалiями України, а саме невизначенiстю законодавства та значним економiчним спадом. 3. Основи представлення фiнансової звiтностi Товариство перейшло на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ) з 1 сiчня 2013 року вiдповiдно до положень МСФЗ (IFRS) 1 «Перше використання мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi». Керуючись МСФЗ 1, Товариство обрало першим звiтним перiодом рiк, що закiнчується 31 грудня 2013 року. З цiєї дати фiнансова звiтнiсть Товариства складатиметься вiдповiдно до вимог МСФЗ, що були розробленi Радою (Комiтетом) з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку, та роз’яснень Комiтету з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi, а також вiдповiдно роз’яснень Постiйного комiтету з тлумачень, що були затвердженi комiтетом з мiжнародного бухгалтерського облiку та дiяли на дату складання фiнансової звiтностi. МСФЗ 1 вимагає вiд Товариства, що переходить на МСФЗ, скласти вхiдний баланс згiдно МСФЗ на дату переходу на МСФЗ. Ця дата є початковою для ведення облiку за МСФЗ. Вiдповiдно до МСФЗ 1, Товариства якi застосовують у 2014 роцi, вхiдний баланс буде датований 01 сiчня 2013 року, що є початком першого порiвняльного перiоду, для включення у фiнансову звiтнiсть. Вiдповiдно до МСФЗ 1, Товариство використовує однакову облiкову полiтику при складаннi попередньої фiнансової звiтностi згiдно МСФЗ та протягом усiх перiодiв, представлених у першiй повнiй фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ. Така облiкова полiтика повинна вiдповiдати всiм стандартам МСФЗ, чинним на дату складання першої повної фiнансової звiтностi за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2012року). Нижче наданi пояснення, як перехiд з попереднiх П(С)БО на МСФЗ вплинув на фiнансовий стан Товариства, фiнансовi результати i грошовi потоки, вiдображенi у звiтностi. Узгодження власного капiталу Товариства у звiтностi за попереднiми П(С)БО з власним капiталом Товариства за МСФЗ для обох дат: дати переходу на МСФЗ - 01 сiчня 2012 року та дати кiнця найпiзнiшого перiоду, вiдображеного в найостаннiшiй рiчнiй фiнансовiй звiтностi Товариства за попереднiми П(С)БО – 31 грудня 2013 року. Основнi фiнансовi зобов’язання Товариства включають поточну заборгованiсть та iншi поточнi зобов’язання. У Товариства є iнша дебiторська заборгованiсть. Товариство, також, утримує наявнi у нього для продажу iнвестицiї. Дебiторсько-кредиторська заборгованiсть є безпроцентною. Товариство не має майна, переданого їй в заставу у якостi забезпечення належного йому боргу. Ця попередня фiнансова звiтнiсть згiдно МСФЗ складена на основi справедливої вартостi. Справедлива вартiсть фiнансових активiв та зобов’язань, включена до фiнансової звiтностi представляє собою суму, на яку може бути здiйснено обмiн iнструмента в результатi поточної операцiї мiж сторонами, вiдмiнної вiд вимушеного продажу або лiквiдацiї. Для визначення справедливої вартостi використовувалися наступнi методи та допуски передбаченi МСФЗ9, у т.ч. припущення , що справедлива вартiсть грошових коштiв, дебiторської заборгованостi i кредиторської заборгованостi, а також iнших короткострокових зобов’язань приблизно дорiвнює їх балансовiй вартостi в основному з огляду того, що цi iнструменти будуть погашенi в найближчому майбутньому.
4. Основнi положення облiкової полiтики В своїй облiковiй полiтицi Товариство керується принципами автономностi, обачностi, достовiрностi, повноти висвiтлення, превалювання сутностi над формою, послiдовностi, нарахування i вiдповiдностi доходiв i витрат, перiодичностi, iсторичної (фактичної) собiвартостi та єдиного грошового вимiрника. Стислий виклад суттєвих облiкових полiтик, використаних при пiдготовцi цiєї фiнансової звiтностi, наведено далi. Основнi засоби Основний засiб визнається, якщо : а) Товариство утримує його з метою використання у процесi виробництва або постачання товарiв, надання послуг, здавання в оренду iншим особам або для здiйснення адмiнiстративних функцiй; б) передбачається його використання протягом бiльше одного року; в) є ймовiрнiсть того, що майбутнi економiчнi вигоди, якi вiдносяться до активу, надходитимуть до суб’єкта господарювання; г) його собiвартiсть можна достовiрно оцiнити; При придбаннi основнi засоби первiсно оцiнюються за собiвартiстю. Пiсля первинного визнання основнi засоби вiдображаються за собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нараховується як зменшення вартостi активiв, крiм землi, до їх оцiночної залишкової вартостi, якщо така iснує, протягом усього очiкуваного строку корисного використання. Нарахування амортизацiї починається, коли активи готовi до їх цiльового використання. Амортизацiя основних засобiв нараховується iз застосуванням прямолiнiйного методу. Витрати на ремонт та утримання основних засобiв вiдображаються по мiрi їх понесення. Припинення визнання основних засобiв вiдбувається, якщо вони: - непридатнi для використання внаслiдок фiзичного та морального зносу; - знищенi (виявленi в результатi iнвентаризацiї як нестача, у разi якщо конкретнi винуватцi не встановленi); - морально застарiлi чи фізично зношені; - та є повністю амортизованими; Будь-якi прибутки або збитки, якi виникають у зв’язку iз припиненням визнання активу (розрахованi як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття активу та його балансовою вартiстю) включаються до Звiту про сукупнi доходи за рiк, в якому вiдбулось припинення визнання об’єкту. Нематерiальнi активи Нематерiальний актив визнається, якщо: a) є ймовірність того, що майбутнi економiчнi вигоди, якi вiдносяться до активу, надходитимуть до суб’єкта господарювання; та б) собiвартiсть активу можна достовiрно оцiнити. Облiк здiйснюється на основi iсторичної вартостi. Пiсля первiсного визнання нематерiальнi активи вiдображаються за собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї або будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв здiйснюється протягом строку їх корисного використання, який встановлюється при визнаннi цього об’єкту активом (при зарахуваннi на баланс), але не бiльше 20 рокiв. Строк корисного використання встановлюється окремо для кожного нематерiального активу. Нематерiальнi активи з визначеним строком корисного використання амортизується протягом всього строку їх корисного використання. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується iз застосуванням прямолiнiйного методу Фiнансовi iнструменти Фiнансовi iнструменти вiдображаються за справедливою вартiстю. Справедлива вартiсть – це сума, на яку можна обмiняти актив або за допомогою якої можна врегулювати зобов’язання пiд час здiйснення угоди на загальних умовах мiж добре обiзнаними непов’язаними сторонами, що дiють на добровiльних засадах. Справедлива вартiсть являє собою поточну цiну пропозицiї для фiнансових активiв та цiну попиту для фiнансових зобов’язань. Фiнансовий iнструмент вважається таким, що котирується на активному ринку, якщо котирування цього фiнансового iнструменту є вiльно та регулярно доступними на фондовiй бiржi чи в iншiй органiзацiї та якщо цi котирування вiдображають фактичнi та регулярнi ринковi операцiї, що здiйснюються на загальних умовах. Для визначення справедливої вартостi певних фiнансових iнструментiв, щодо яких вiдсутня iнформацiя про ринковi цiни iз зовнiшнiх джерел, використовуються такi методики оцiнки, як модель дисконтування грошових потокiв, оцiночнi моделi, що базуються на даних про останнi угоди, здiйсненi мiж непов’язаними сторонами, та аналiз фiнансової iнформацiї про об’єкти iнвестування. Застосування методик оцiнки може вимагати припущень, що не пiдкрiпленi ринковими даними. У цiй фiнансовiй звiтностi iнформацiя розкривається у тих випадках, коли замiна будь-якого такого припущення можливим альтернативним варiантом може призвести до суттєвої змiни суми прибутку, доходiв, загальної суми активiв чи зобов’язань. Класифiкацiя фiнансових активiв. Товариство розподiляє свої фiнансовi активи за наступними категорiями: дебiторська заборгованiсть та фiнансовi iнвестицiї для подальшого продажу. Дебiторська заборгованiсть – це непохiднi фiнансовi активи, що не котируються на активному ринку, з фiксованими платежами або такими, що можуть бути визначенi, крiм тих фiнансових активiв, якi Товариство має намiр продати негайно або у короткiй перспективi. Всi iншi фiнансовi активи включено до категорiї iнвестицiй для подальшого продажу. Iнвестицiї для подальшого продажу. Iнвестицiї для подальшого продажу, що не зареєстрованi на фондових бiржах, вiдображенi за первiсною вартiстю. Дивiденди по дольових iнструментах для подальшого продажу вiдображаються у складi прибутку чи збитку, коли встановлено права Товариства на одержання виплат та можливе надходження економiчних вигод. Позики та дебiторська заборгованiсть Дана категорiя фiнансових активiв не є похiдними фiнансовими iнструментами, має фiксований термiн погашення i не має котирувань на активному ринку. Дебiторська заборгованiсть визнається активом, якщо iснує можливiсть одержання пiдприємством майбутнiх економiчних вигiд i може бути вiрогiдно визначена її сума. Товариство визнає дебiторську заборгованiсть у балансi, коли вона стає стороною контрактних зобов'язань i внаслiдок цього має юридичне право отримувати грошовi або iншi цiнностi. Пiд час первiсного визнання фiнансового активу вiн оцiнюється за собiвартiстю, яка є справедливою вартiстю компенсацiї, наданої або отриманої за нього. Величина резерву пiд зменшення корисностi визначається на основi платоспроможностi окремих дебiторiв. Кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти включають грошi на банкiвських рахунках та готiвку. Для цiлей звiту про рух грошових коштiв кошти включають грошi в касi, на поточних рахунках у банку, короткостроковi високолiквiднi вкладення, якi можуть бути конвертованi в певну суму грошей i якi не є чутливими до iстотних ризикiв змiни вартостi. Кредиторська заборгованiсть Кредиторська заборгованiсть є зобов’язанням оплатити послуг, що були отриманi чи наданi, на якi виставленi рахунки або якi офiцiйно узгодженi з постачальником. Кредиторська заборгованiсть оцiнюється при первинному визнаннi за справедливою вартiстю Доходи i витрати Доходи визнаються, якщо iснує висока вiрогiднiсть того, що Товариство отримає економiчнi вигоди, а доходи можуть бути вiрогiдно визначенi, що зумовлює зростання власного капiталу (за винятком зростання капiталу за рахунок внескiв учасникiв Товариства). Доходи оцiнюються за справедливою вартiстю винагороди, отриманої або такої, що пiдлягає отриманню, за вирахуванням податкiв з продажу. Витратами звiтного перiоду визнаються зменшення активiв або збiльшення зобов’язань, що призводить до зменшення власного капiталу Товариства (за винятком зменшення капiталу внаслiдок його вилучення або розподiлу власниками), за умови, що цi витрати можуть бути достовiрно оцiненi. Витрати визнаються витратами певного перiоду одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони здiйсненi. Витрати, якi неможливо прямо пов’язати з доходом певного перiоду, вiдображаються у складi витрат того звiтного перiоду, в якому вони були здiйсненi. Надання послуг Доходи вiд надання послуг визнаються, коли: сума доходiв може бути достовiрно визначена; iснує ймовiрнiсть того, що економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю, надiйдуть Товариству i понесенi або очiкуванi витрати, пов'язанi з операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi. Виручка вiд надання послуг визнається шляхом вивчення стадiї завершення послуг. Якщо фiнансовий результат вiд договору не може бути надiйно оцiнений, виручка визнається тiльки в рамках суми понесених витрат, якi можуть бути вiдшкодованi. Оподаткування та податкове законодавство Витрати по податку на прибуток у звiтi про сукупнi доходи за рiк включають поточне оподаткування. Поточне оподаткування розраховується на основi оподатковуваного прибутку за рiк iз застосуванням ставок податку на прибуток, що дiють на звiтну дату. Вiдстроченi податки розраховуються за методом балансових активiв i зобов’язань у вiдношеннi всiх тимчасових рiзниць мiж податковою базою активiв i зобов’язань i їхньою балансовою вартiстю, вiдображеною у фiнансовiй звiтностi. Вiдстроченi податковi активи вiдображаються в тiй мiрi, у якiй iснує ймовiрнiсть одержання оподатковуваного прибутку, на який може бути вiднесено тимчасовi рiзницi. Активи й зобов’язання по вiдстроченим податкам визначаються з використанням ставок оподаткування, якi, як передбачається, будуть застосованi в тому перiодi, коли активи будуть реалiзованi, а зобов’язання погашенi, ґрунтуючись на ставках оподаткування, якi фактично встановленi на звiтну дату. Протягом 2014 року ставка податку на прибуток складала 18 % . В Українi iснують також iншi податки, якi Товариство сплачує в процесi своєї дiяльностi. Цi податки включенi до складу операцiйних витрат. Через наявнiсть в українському законодавствi в сферi господарської дiяльностi та, зокрема, у податковому законодавствi, норм, що допускають неоднозначне тлумачення, а також з огляду на сформовану в умовах загальної нестабiльностi практику непередбаченої оцiнки податковими органами фактiв господарської дiяльностi, у тому числi непередбаченого вiднесення дiй пiдприємств до тих або iнших їх видiв при вiдсутностi нормативних критерiїв для цього, оцiнка керiвництвом фактiв господарської дiяльностi Товариства може не збiгатися з iнтерпретацiєю цих фактiв податковими органами. Якщо яка-небудь операцiя буде оскаржена податковими органами, Товариству можуть бути донарахованi суми податкiв, а також можливi штрафи й пенi. Перiод, протягом якого податковi органи можуть здiйснити перевiрку, становить три роки. Забезпечення Забезпечення вiдображаються у випадках, коли Товариство має конструктивне зобов’язання, яке виникло в результатi минулих подiй, є ймовiрнiсть вiдтоку ресурсiв, необхiдних для виконання зобов’язання та його сума може бути надiйно оцiнена. Забезпечення не створюються для покриття майбутнiх збиткiв.
5. Перше застосування МСФЗ Дана фiнансова звiтнiсть за рiк, що завершився 31 грудня 2014 року, не є першою фiнансовою звiтнiстю Товариства, що пiдготовлена згiдно МСФЗ. Керуючись МСФЗ 1, Товариство обрало першим звiтним перiодом рiк, що закiнчується 31 грудня 2013 року.МСФЗ 1 вимагає вiд Товариства, що переходить на МСФЗ, скласти вхiдний баланс за МСФЗ на дату переходу МСФЗ. Ця дата є початком ведення облiку за МСФЗ. Товариство приймає МСФЗ як основу для пiдготовки фiнансової звiтностi. Товариство пiдготувало фiнансову звiтнiсть на основi принципiв МСФЗ як зазначено у облiковiй полiтицi. При пiдготовцi даної фiнансової звiтностi вступний звiт про фiнансовий стан був пiдготовлений на 01.01.2014. 6. Доходи i витрати Доходи Товариства за 2014 рiк склали 859 тис. грн., з них: iншi фiнансовi доходи – 1 тис. грн.; iншi доходи – 33 064 тис. грн. Витрати Товариства за 2014 рiк склали 34 953 тис. грн., з них: 7. Адмiнiстративнi витрати Структура операцiйних витрат за 2014 рiк в тис. грн. Iншi операцiйнi витрати 288 тис. грн.; Послуги банку 3 тис. грн.; Iнформацiйнi послуги, навчання, консультацiї та інші послуги 213 тис. грн.; Податки та iншi обов’язковi платежi 16 тис. грн.; Всього 232 тис. грн.; 8. Дебiторська заборгованiсть Дебiторська заборгованість Товариства на кiнець 2014 року 1320 тис. грн. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 12 884 тис. грн. 9. Власний капiтал Статутний капiтал Згiдно з останньою редакцiєю Статуту Товариства Статутний капiтал станом на 31 грудня 2014 року становить 25 000 000,00 (Двадцять п`ять мiльйонів) гривень 00 копiйок. Учасниками Товариства є: Полійчук Олександр Валентинович володiє часткою вартiстю 1 100 500,00 (один мільйон сто тисяч п’ятсот) гривень 00 копійок., що становить 4,402 % статутного капіталу Товариства. Публічне акціонерне товариство «Класик-Трейд» володiє часткою вартiстю 23 899 500,00 (двадцять три мільйони вісімсот дев’яносто дев’ять тисяч п’ятсот) гривень 00 копійок, що становить 95,598% статутного капіталу Товариства. Державна частка в Статутному капiталi Товариства вiдсутня. 10. Нерозподiлений прибуток Нерозподiлений прибуток Товариства на кiнець 2014 року (854) тис. грн., или Непокритий збиток Товариства на кiнець 2014 року 854 тис. грн. Перехiд на МСФЗ вiдбувався поступово i послiдовно з 2012 року i до кiнця 2013 року. 11. Поточнi зобов’язання Кредиторська заборгованість та поточних зобов’язань Товариства на кiнець 2014 року 568 тис. грн. Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 115 тис. грн. Iншi поточнi зобов’язання 15 841 тис. грн.
12. Безперервнiсть дiяльностi Фiнансова звiтнiсть складена на основi припущення про безперервнiсть дiяльностi. Згiдно з цим припущенням Товариство розглядається як таке, що продовжуватиме свою дiяльнiсть у близькому майбутньому, не маючи нi намiру, нi потреби лiквiдуватися, припиняти дiяльнiсть або шукати захисту вiд кредиторiв згiдно iз законами або нормативними актами. Вiдповiдно, активи й зобов’язання облiковуються на тiй пiдставi, що суб’єкт господарювання буде здатним продати свої активи й погасити свої зобов’язання за умови звичайної дiяльностi. 13. Подiї пiсля дати балансу В перiод мiж датою балансу i датою затвердження фiнансової звiтностi, пiдготовленої для оприлюднення, не вiдбулось суттєвих подiй, якi могли б вплинути на економiчнi рiшення користувачiв. Керiвництво Товариства вважає що не iснувало подiй пiсля звiтної дати, якi необхiдно розкривати в данiй примiтцi.