Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2014
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Інвестиційний капітал Україна" за ЄДРПОУ 35649564
Територія Київ за КОАТУУ 8039100000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 30,00
Адреса, телефон 80000 Київ вул. Богдана Хмельницького, буд. 19-21; тел: (044) 220-01-20
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2014

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 0,00 0,00 0,00
первісна вартість 1001 0,00 0,00 0,00
накопичена амортизація 1002 0,00 0,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 390,00 494,00 0,00
первісна вартість 1011 1650,00 1922,00 0,00
знос 1012 1260,00 1428,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 1125,00 1125,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 1515,00 1619,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 1399,00 2556,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 0,00 0,00 0,00
з бюджетом 1135 0,00 214,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 199,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 272,00 797,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 2378,00 854,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 3463,00 4440,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 3463,00 4440,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 0,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 7512,00 8861,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 9027,00 10480,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 17500,00 20500,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 154,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 154,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 979,00 980,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 -11140,00 -12853,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 7339,00 8781,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 0,00 0,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 0,00 2,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 291,00 31,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 274,00 0,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 2,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 27,00 0,00 0,00
одержаними авансами 1635 0,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 1296,00 1654,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 72,00 12,00 0,00
Усього за розділом III 1695 1688,00 1699,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 9027,00 10480,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2014
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Інвестиційний капітал Україна" за ЄДРПОУ 35649564

Звіт про фінансові результати за 2014 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 29535,00 0,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 12797,00 0,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 16738,00 0,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 1970,00 0,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 19496,00 0,00
Витрати на збут 2150 374,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 507,00 0,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 0,00 0,00
збиток 2195 1669,00 0,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 116,00 0,00
Інші доходи 2240 0,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 93,00 0,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 1,00 0,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 0,00 0,00
збиток 2295 1647,00 0,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 -65,00 0,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 0,00 0,00
збиток 2355 1712,00 0,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 -1712,00 0,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 184,00 0,00
Витрати на оплату праці 2505 11696,00 0,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 2002,00 0,00
Амортизація 2515 183,00 0,00
Інші операційні витрати 2520 6312,00 0,00
Разом 2550 20377,00 0,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2014
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Інвестиційний капітал Україна" за ЄДРПОУ 35649564

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2014 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 29637,00 0,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 62,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 0,00
Надходження від повернення авансів 3020 0,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 78994473,00 0,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 17254,00 0,00
Праці 3105 9181,00 0,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 2240,00 0,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 4049,00 0,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 682,00 0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 623,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 2744,00 0,00
Витрачання на оплату авансів 3135 0,00 0,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 0,00 0,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 78994600,00 0,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -3152,00 0,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 0,00 0,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 0,00 0,00
дивідендів 3220 4,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 0,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 0,00 0,00
необоротних активів 3260 403,00 0,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 -399,00 0,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 3154,00 0,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 3154,00 0,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -397,00 0,00
Залишок коштів на початок року 3405 3463,00 0,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 1374,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 4440,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2014
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Інвестиційний капітал Україна" за ЄДРПОУ 35649564

Звіт про власний капітал за 2014 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 17500,00 0,00 0,00 979,00 -11140,00 0,00 0,00 7339,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 17500,00 0,00 0,00 979,00 -11140,00 0,00 0,00 7339,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 -1712,00 0,00 0,00 -1712,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 1,00 -1,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 3000,00 0,00 154,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3154,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 3000,00 0,00 154,00 1,00 -1713,00 0,00 0,00 1442,00
Залишок на кінець року 4300 20500,00 0,00 154,00 980,00 -12853,00 0,00 0,00 8781,00

Примітки до фінансової звітності:

ПОЯСНЮВАЛЬНІ ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ складеної за Міжнародними стандартами фінансової звітності за 2014 рік. ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬІСТЮ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА»
І. Основні відомості про Товариство: 1.Повна офіційна назва: Товариство з обмеженою відповідальністю «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» ; 2.Код ЄДРПОУ – 35649564; 3.Організаційно-правова форма: товариство з обмеженою відповідальністю; 4.Місцезнаходження: вул. Богдана Хмельницького, буд. 19-21, м. Київ, 01030; 5.Номера телефонів: (044) 220-01-20 6.Дата на номер запису в Єдиному Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про проведення державної реєстрації: 28.01.2008, № 1 074 102 0000 028609. 7.Посадові особи: Директор – Медведєв Олег Євгенович (обраний на посаду за рішенням загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА», протокол № 47 від 19.03.2014 р.); 8.Основні види діяльності за КВЕД: 66.12 – посередництво за договорами по цінних паперах або товарах; 9.Ліцензії Товариства: -Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - Брокерської діяльності: Серія АЕ № 263018, видана НКЦПФР 11.04.2013 р. (строк дії з 11.04.2013 р. - необмежений); -Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - Дилерської діяльності: Серія АЕ № 263019, видана ЦКЦПФР 11.04.2013 р. (строк дії з . 11.04.2013 р. – необмежений); -Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку: депозитарної діяльності депозитарної установи, Серія АЕ № 286555, видана НКЦПФР 08.10.2013 р., (строк дії з 12.10.2013 р. – необмежений) -Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку: Андеррайтинг: Серія АЕ № 263020, видана НКЦПФР 11.04.2013 р., (строк дії з 11.04.2013 р. – необмежений). -Ліцензія на право здійснення операцій брокерської діяльності, дилерської діяльності та андерайтингу, якщо вони є валютними операціями: Генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій: № 132 від 19.05.2014 р. Генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій: № 137 від 01.09.2014 р 10.Розмір зареєстрованого статутного капіталу : 20 500 тис. грн. Розмір сплаченого статутного капіталу: 20 500 тис. грн. 11. Мета: Метою ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» є отримання прибутку шляхом здійснення професійної діяльності на фондовому ринку. 12.Основна (господарська) діяльність Товариства є діяльність з торгівлі цінними паперами, що включає дилерську та брокерську діяльності, андеррайтинг, та депозитарна діяльність. 13.Товариство не має дочірніх підприємств, філій, представництв та будь-яких інших відокремлених підрозділів Економічне середовище, в якому Товариство проводить свою діяльність, є досить нестабільним та ризиковим для ведення бізнесу. Така ситуація пов’язана з наростанням політичної кризи, зростанням курсу валют, зменшенням обсягів інвестицій.
ІІ. Основа надання інформації Основою надання фінансової звітності є Міжнародні стандарти фінансової звітності (надалі за текстом – МСФЗ), міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (надалі за текстом - МСБО) та тлумачення, розроблені Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності, з урахуванням особливостей та обмежень, встановлених нормативними актами України, таких як відсутність порівняльної інформації у фінансовій звітності за перший перехідний період застосування МСФЗ. Валютою фінансової звітності є грошова одиниця України – гривня, одиниця виміру - тис. грн. Фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів відповідно до МСБО «Фінансові інструменти». Фінансова звітності за Міжнародними стандартами фінансової звітності складена на основі фінансової звітності складеної відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку (П(С)БО) та на основі бухгалтерських записів, із застосуванням корегувань, обумовлених необхідністю перекваліфікації окремих статей активів та зобов’язань з метою достовірного представлення інформації за МСФЗ. При підготовці фінансової звітності за МСФЗ ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» робить оцінки та припущення, які мають вплив на визначення сум активів та зобов'язань, визначення доходів та витрат звітного періоду, розкриття умовних активів та зобов'язань на дату підготовки фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та припущення особливо стосуються резерву на покриття збитків від знецінення дебіторської заборгованості справедливої вартості фінансових активів. Зроблені припущення не мали суттєвого впливу на фінансову звітність за МСФЗ. ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» вперше застосувала МСФЗ у 2014 р. Датою першого застосування міжнародних стандартів для складання фінансової звітності за МСФЗ (дата переходу) визначається 01 січня 2014 р. Узгодження активів, зобов'язань та власного капіталу станом на 01.01.2014 р. представлено наступним чином: Статті Пояснення Дані за ПСБО Вплив переходу на МСФЗ Дані за МСФЗ Нематеріальні активи (залишкова вартість) 1 99 -99 0 Основні засоби (залишкова вартість) 390 390 Довгострокові фінансові інвестиції 1125 1125 Непоточні активи, всього 1614 -99 1515 Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 1399 1399 Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 6 14 -14 Інша поточна дебіторська заборгованість 2 895 -623 272 Поточні фінансові інвестиції 2378 2378 Грошові кошти та еквіваленти грошових коштів 3463 3463 Інші оборотні активи 5 61 -61 0 Поточні активи, всього 8210 -698 7512 АКТИВИ9824-7979027 Поточна заборгованість за товари, роботи, послуги 4 1 -1 Поточні зобов'язання за розрахунками з бюджетом 6 39 +252 291 Поточні зобов'язання за розрахунками зі страхування 2 2 Поточні зобов'язання за розрахунками з оплати праці 27 27 Інші поточні зобов'язання 5 157 -85 72 Поточні забезпечення 3 +1296 1296 Зобов’язань, всього 226 1462 1688 Разом активи мінус зобов’язання 9598 -2259 7339 Статутний капітал 17500 17500 Резервний капітал 979 979 Нерозподілені прибутки/збитки 1 -99 2 -538 3 -1296 4 +1 5 -61 6 -8881 -266 -11140 Власний капітал, всього 9598 -2259 7339 Пояснення до узгодження активів, зобов’язань та власного капіталу на дату переходу на МСФЗ 1Списання НМА як таких, що не відповідають критеріям визнання 2Списання поточних активів як таких, що не відповідають критеріям визнання 3Нарахування резерву відпусток 4Списання поточних зобов’язань як таких, що не відповідають критеріям визнання 5Списання поточних активів та зобов’язань, пов’язаних із особливостями обліку операцій з формування податкового кредиту з ПДВ 6Нарахування податку на прибуток за 2013 рік
ІІІ. Основи облікової політики та складання звітності складеної за МСФЗ Основні принципи облікової політики за МСФЗ ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» на 2014 рік затверджені наказом № 8 від 03.01.2014 р. Змін до облікової політики не було. Фінансова звітність за МСФЗ за 2014 рік включає: -Баланс (Звіт про фінансовий стан) за формою, затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", -Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за формою, затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", -Звіт про рух грошових коштів за формою, складений за прямим методом, за формою, затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", -Звіт про власний капітал за формою, затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", -Пояснювальні примітки до фінансової звітності. Валютою фінансової звітності за МСФЗ є грошова одиниця України – гривня, одиниця виміру - тис. грн. При складанні фінансової звітності за МСФЗ ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» застосувало всі нові і змінені стандарти й інтерпретації, затверджені Радою з МСФЗ та Комітетом з тлумачень Міжнародної фінансової звітності, які належать до його операцій, набрали чинності станом на 31 грудня 2014 р. і були оприлюднені на сайті Міністерства фінансів України. 3.1. Визнання та оцінка фінансових інструментів ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» визнає фінансовий актив або фінансове зобов’язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструменту. За строком виконання зобов’язань фінансові активи ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» класифікує наступним чином: короткострокові – до одного року, довгострокові – більш одного року. Фінансові активи оцінюються ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» за справедливою вартістю з відображенням переоцінки у складі прибутку або збитку. Фінансові активи, утримані до їх погашення, для продажу або позики та дебіторська заборгованість, первинно оцінюються ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» за справедливою вартістю плюс прямі витрати, пов’язані з придбанням. Після первинного визнання фінансові активи, утримані до продажу або позики та дебіторська заборгованість, відображаються на дату балансу за амортизованою вартістю. Фінансові активи, доступні до продажу – за нижчою з двох оцінок: балансова (справедлива) вартість або вартість очікуваного відшкодування. Вкладення в фінансові інструменти (цінні папери), що котируються на активному ринку, оцінюються за справедливою вартістю. Вкладення в фінансові інструменти (цінні папери), які не котируються на активному ринку, класифікуються ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» в категорію призначених для продажу і оцінюються за вартістю, яка визначається керівництвом ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» та визнанням факту, що справедлива вартість, у такому випадку, не може бути надійно оцінена, за винятком фінансових інструментів (цінних паперів) в асоційовані та дочірні підприємства, а також фінансових інструментів (цінних паперів), продаж яких протягом року з дати балансу не планується. Неринкові фінансові активи, справедливу вартість яких неможливо визначити, обліковуються за собівартістю, за вирахуванням збитків від знецінення, якщо вони є. 3.2 Основні засоби До складу основних засобів Компанія відносить матеріальні активи, які: а) утримують для використання у виробництві або постачанні товарів чи наданні послуг для надання в оренду або для адміністративних цілей; б) використовуватимуть, за очікуванням, протягом більше одного періоду. Первісна оцінка основних засобів є собівартість. Після первісного визнання основні засоби оцінюються за нижчою з двох: балансовою вартістю (собівартістю) чи сумою очікуваного відшкодування. Після визнання активом, об’єкт основних засобів слід обліковувати за його собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Модель переоцінки не застосовується. Ліквідаційна вартість активу – це попередньо оцінена сума, що її суб’єкт господарювання отримав би на поточний час від вибуття активу після вирахування всіх попередньо оцінених витрат на вибуття, якщо актив є застарілим та перебуває в стані, очікуваному по закінченні строку його корисної експлуатації. У фінансової звітності за МСФЗ ліквідаційна вартість дорівнює нулю. Амортизація нараховується прямолінійним методом, починаючи з моменту, коли об‘єкт став придатним до експлуатації. У фінансової звітності за МСФЗ Компанія не відображає вартість активів, строком служби більше року та вартістю, що не перевищує 2500 грн. Вартість цих активів є несуттєвою до загальної балансової вартості усіх основних засобів. Собівартість таких активів є операційними витратами того періоду, протягом якого вони стали придатними для використання в господарській діяльності ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА». Результат вибуття або продажу основних засобів відноситься до складу доходів або витрат Компанії. Більш докладну інформацію стосовно змін в складі основних засобів протягом звітного періоду наведено нижче в таблиці. Машини та обладнання Інструменти, прилади, інвентар Інші основні засоби Всього Балансова вартість на дату переходу на МСФЗ на 01.01.14 315 45 30 390 Надходження 278 10 288 Переоцінка Вибуття 16 16 Інші зміни Залишок на 31.12.14 437 34 23 494 Накопичена амортизація на 01.01.14 521 694 45 1260 Нараховано 155 21 7 183 Вибуття 15 15 Переоцінка Інші зміни Залишок на 31.12.14 661 715 52 1428 3.3. Нематеріальні активи Нематеріальний актив – немонетарний актив, який не має фізичної субстанції та може бути ідентифікований. Нематеріальний актив Компанії слід визнавати, якщо і тільки якщо: a) є ймовірність того, що майбутні економічні вигоди, які відносяться до активу, надходитимуть до суб’єкта господарювання; та б) собівартість активу можна достовірно оцінити. Первісна оцінка нематеріальних активів є собівартість. У фінансової звітності за МСФЗ ліквідаційна вартість дорівнює нулю. Після визнання активом, об’єкт нематеріальних активів слід обліковувати за його собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Суму нематеріального активу з визначеним строком корисної експлуатації, що амортизується, слід розподіляти на систематичній основі протягом строку його корисної експлуатації. У випадку відсутності можливості визначити строк корисної експлуатації нематеріального активу, цей строк визначається як 10 років з моменту придатності активу до використання. Станом на звітну дату на балансі ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» відсутні нематеріальні активи, які б відповідали вищезазначеним критеріям визнання. 3.4. Грошові кошти та еквіваленти грошових коштів Грошовими коштами ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» є: залишки грошових коштів на рахунках в банках. Залишки грошових коштів облікуються у національній валюті – гривня за номінальною вартістю. Станом на 31.12.2014 залишки готівкових коштів відсутні. Залишки безготівкових грошових коштів в національній валюті складають 3437 тис. грн. Залишки безготівкових коштів в іноземній валюті за курсом НБУ складають 1003 тис. грн. Звіт про рух грошових коштів за 2014 рік складався за прямим методом. У звіті відображено рух грошових коштів від операційної та неопераційної (інвестиційної та фінансової) діяльності. 3.5. Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість визнається ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» як фінансові активи (за винятком дебіторської заборгованості, за якою не очікується отримання грошових коштів або фінансових інструментів, за розрахунками з операційної оренди та бюджетом). Дебіторська заборгованість ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» є заборгованість за несплачені цінні папери, тощо. Первинно заборгованість оцінюється за справедливою вартістю плюс відповідні витрати на проведення операцій. На звітну дату ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» оцінює, чи є об’єктивне свідчення того, що корисність фінансового активу може зменшуватись. Резерв на знецінення дебіторської заборгованості нараховується, якщо існує об’єктивний доказ того, що контрагент не зможе виконати свої зобов’язання перед ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА», а саме існують значні фінансові труднощі, вірогідність банкрутства, порушені строки виконання зобов’язань, фактичний розрив контракту, зникнення активного ринку для цього фінансового активу. Якщо є об’єктивне свідчення того, що відбувся збиток від зменшення корисності, балансова вартість активу зменшується на суму таких збитків із застосуванням рахунку резервів. Сума збитків визнається у прибутку чи збитку. При нарахуванні резерву Компанія використовує метод відсотка від такої дебіторської заборгованості (періодизація дебіторської заборгованості), а саме дебіторська заборгованість, за якою прострочено термін погашення, протягом строку, коли є ймовірним отримання її відшкодування оцінюється за оцінною вартістю, яка розраховується шляхом щоквартальної уцінки балансової вартості, яка існувала до початку уцінки, із застосуванням знижувального коефіцієнта 0,25 до повного знецінення такої сумнівної заборгованості. Якщо в наступному періоді сума збитку від зменшення корисності зменшується і це може бути об’єктивно пов’язано з подією, яка відбувається після визнання зменшення корисності, то попередньо визнаний збиток від зменшення корисності сторнується за рахунок створеного резерву. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок резерву на покриття збитків від зменшення корисності. У випадку наявності ознак зменшення корисності дебіторської заборгованості, розмір якої менше, ніж межа малосуттєвості, така заборгованість списується на витрати того звітного періоду, протягом якого виникло таке зменшення корисності. 3.6. Фінансові зобов’язання Фінансові зобов’язання класифікуються як фінансові зобов’язання за справедливою вартістю, із відображенням переоцінки через прибуток або збиток, або інші фінансові зобов’язання. Фінансові зобов’язання класифікуються як фінансові зобов’язання за справедливою вартістю, із відображенням переоцінки через прибуток або збиток, коли фінансове зобов’язання або утримується для торгівлі, або спеціально визначене як таке, що оцінюється за справедливою вартістю, із відображенням переоцінки через прибуток або збиток. Інші фінансові зобов’язання, інші запозичені кошти та інші зобов’язання, первісно оцінюються за справедливою вартістю, за вирахуванням витрат на здійснення операції. Фінансові зобов’язання поділяються на короткострокові (до одного року) та довгострокові. Ефект від переоцінки короткострокових фінансових зобов’язань визнається не істотним Інші довгострокові фінансові зобов’язання у подальшому оцінюються за амортизованою вартістю із використанням методу ефективної процентної ставки, причому процентні витрати визнаються на основі фактичної дохідності, якщо інше не передбачено контрактом 3.7. Згортання фінансових активів та зобов’язань Фінансові активи та зобов’язання згортаються, якщо ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов’язання одночасно. 3.8. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат соціально-політичної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності товариства. Ступінь повернення цих активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА». Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариством визначається на підставі обставин та інформації, які є на дату балансу. Станом на 31.12.2014 р. дебіторської заборгованості з ознаками втрати корисності на балансі Товариства немає. Резерв під знецінення не створювався. 3.9. Доходи та витрати Доходи та витрати визнаються ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» за методом нарахування. Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. Доходи та витрати, які включено в «Звіт про фінансові результати» визначались і враховувались в тому звітному періоді, до якого вони відносяться та мають наступну структуру: ДОХОДИ: 31 621 тис. грн. Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг): 29 535 тис. грн. - Депозитарних послуг - 139 тис. грн. - Брокерських послуг – 1 067 тис. грн.. - Консультаційні послуги – 15 279 тис. грн. - Дохід від продажу ЦП – 13 050 тис. грн. Інші операційні доходи: 1 970 тис. грн. Інші фінансові доходи: 116 тис. грн. - дохід за борговими цінними паперами до продажу – 112 тис. грн. - дивіденди – 3 тис. грн. - купонний дохід по облігаціях – 1 тис. грн. ВИТРАТИ: 33 268тис. грн. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг): 12 797 тис. грн. Адміністративні витрати: 19 496 тис. грн. - Заробітна плата працівників з нарахуваннями – 13 698 тис. грн. - Амортизація - 183 тис. грн. - Інформаційно-консультаційні, юридичні, бухгалтерські, аудиторські послуги –596 тис. грн. - Послуги оренди приміщення – 2 076 тис. грн. - Послуги зв’язку (в т.ч. Internet) - 275 тис. грн. - Технічне обслуговування оргтехніки – 330 тис. грн. - Розрахунково-касове обслуговування банками – 160 тис. грн. - Послуги з фінансового посередництва – 306 тис. грн.; - Інші адміністративні витрати – 1 872 тис. грн. Витрати на збут: 374 тис. грн., в тому числі: - поліграфічні послуги – 143 тис. грн. - рекламні послуги – 19 тис. грн. - інформаційно-консультаційні послуги - 212 тис. грн. Інші операційні витрати: 507 тис. грн. - штрафи, пені, неустойки – 8 тис. грн. - інші витрати – 499 тис. грн. Фінансові витрати: 93 тис. грн. Інші витрати: 1 тис. грн. 3.10. Податок на прибуток ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» не визнає відстрочені податкові активи і зобов’язання у фінансової звітності за МСФЗ, тому що МСФЗ та МСБО чітко не регулює відображення у фінансової звітності інвестиційного податкового кредиту. Товариство відображає вигоду від отриманої пільги по податку на прибуток в примітках до фінансової звітності. За підсумками діяльності Компанії протягом 2014 року податок на прибуток від усіх видів діяльності склав 65 тис. грн. Протягом 2014 року ставка податку на прибуток становила 18%. 3.11. Звітність за сегментами ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» для себе визначив первинним розкриття інформації по бізнес-сегментам. ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» об’єднується в один господарський сегмент, метою якого є отримання прибутку шляхом здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів, зокрема, дилерської, брокерської, андеррайтингової діяльності, а також консультаційної діяльності. 3.12. Кредиторська заборгованість 31.12.2014 р., тис. грн. Заборгованість за товари, роботи, послуги 2 Заборгованість з податків 31 Заборгованість з єдиного соціального внеску - Заборгованість із недержавного пенсійного страхування - Заборгованість із оплати праці найманих працівників - Інше 12 Всього кредиторська заборгованість 45 Довгострокова кредиторська заборгованість станом на 31.12.2014 р. на балансі Товариства відсутня. Можливі зміни справедливої вартості короткострокової кредиторської заборгованості вважається несуттєвим і в кількісному значенні не оцінювалися. 3.13. Виплати працівникам ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» протягом 2014 року здійснювало нарахування за рахунок власних коштів по договорам недержавного пенсійного забезпечення на користь штатних працівників Товариства. Загалом за звітний період розмір таких нарахувань склав 76 тис. грн. Відповідно до умов договорів з недержавною пенсійною установою, такі відрахування здійснюються Товариством до моменту розриву трудових відносин із відповідним працівником. Товариством станом на 31.12.2014 року було формовано забезпечення під короткострокові виплати працівникам в сумі 1 654 тис. грн. Відповідно до облікової політики, такі забезпечення підлягають коригуванню щокварталу, станом на дату проміжної та річної фінансової звітності. 3.14. Умовні зобов’язання ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» станом на 31.12.2014 р. не мало судових спорів. Оподаткування У зв’язку з неоднозначним тлумаченням податкового законодавства України з боку податкових органів можливі донарахування податків та зборів, нарахування штрафів та пені, які Підприємство змушене буде сплатити. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва, Підприємство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років. Нестабільність на міжнародних фондових ринках та фондовому ринку України Ситуація, яка склалась в Україні та за кордоном, незважаючи на можливе вживання стабілізаційних заходів Урядом України, на дату затвердження даної фінансової звітності мають місце фактори економічної нестабільності. Як наслідок, існує ймовірність того, що активи Підприємства не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю, що вплине на результат його діяльності. Економічне середовище, в умовах якого Товариство здійснює свою діяльність В зв’язку з можливістю Законів та нормативних актів України швидко змінюватися, майбутнє спрямування економічної політики з боку Уряду України може мати вплив на реалізацію активів Підприємства, а також на здатність Підприємства сплачувати заборгованості згідно зі строками погашення. Керівництво Підприємства провело оцінку щодо можливості повернення та класифікації визнаних активів, а також повноти визнаних зобов’язань. Але Підприємство, т.я. здійснює свою діяльність на території України, буде знаходитися під впливом нестабільності Законів та нормативних актів. 3.15. Припинення діяльності Припинення діяльності ні в звітному, ні в попередньому роках не мало місця. Керівництво Товариства, не дивлячись на складні фінансові та соціально-політичні обставини, що склалися в Україні протягом 2014 року, вважає, що упродовж 2015 року ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» не буде згортати ані бізнес в цілому, ані окремі його напрямки. 3.16. Розкриття інформації про пов’язані сторони Пов'язана особа - керівник фінансової установи, член наглядової ради фінансової установи, виконавчого органу, керівник підрозділу внутрішнього аудиту; керівник юридичної особи, яка має істотну участь у фінансовій установі; споріднена особа фінансової установи; афілійована особа фінансової установи; керівник, контролер спорідненої особи фінансової установи; керівник, контролер афілійованої особи фінансової установи; члени сім'ї фізичної особи, яка є керівником фінансової установи, членом наглядової ради фінансової установи, виконавчого органу, керівником підрозділу внутрішнього аудиту, керівником, контролером спорідненої особи, керівником, контролером афілійованої особи (членами сім'ї фізичної особи вважаються її чоловік (дружина), діти або батьки як фізичної особи, так і її чоловіка (дружини), а також чоловік (дружина) будь-кого з дітей або батьків фізичної особи); юридична особа, в якій члени сім'ї фізичної особи, яка є керівником фінансової установи, членом наглядової ради фінансової установи, виконавчого органу, керівником підрозділу внутрішнього аудиту, керівником, контролером спорідненої особи, керівником, контролером афілійованої особи, є керівниками або контролерами. Станом на звітну дату пов'язаними сторонами Товариства є: - АЙСІЮ ХОЛДІНГЗ ЛІМІТЕД (ICU Holdings Limited), ТРАЙДЕНТ ЧЕМПЕРС П/С 146, РОУД ТАУН,ТОРТОЛА, БРИТАНСЬКІ ВІРҐІНСЬКІ ОСТРОВИ; - ТОВ "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ "ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА", вул. Богдана Хмельницького, 19-21, м. Київ, Україна, код ЄДРПОУ 34486135; - громадянин України Медведєв Олег Євгенович, паспорт серія ЕК № 420954, виданий 17.04.1997р. Жовтневим РВ УМВС України в Луганській області, реєстраційний номер облікової картки платника податків 2419001292, що зареєстрований за адресою: Україна, м. Київ, вул. Івана Кудрі, буд. 36, кв. 30 Протягом звітного періоду Товариство не мало суттєвих договорів із пов'язаними сторонами. 3.17. Справедлива вартість фінансових інструментів Номінальна вартість Справедлива вартість Фінансові активи Інвестиції доступні до продажу 854 854 Довгострокові фінансові інвестиції 1125 1125 Грошові кошти та їх еквіваленти 4440 4440 Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 2556 2556 Інша дебіторська заборгованість 797 797 Кредиторська заборгованість 45 45 Справедливу вартість деяких фінансових інструментів, зокрема кредиторської заборгованості, а також деяких інвестицій, доступних до продажу, неможливо визначити достовірно, оскільки немає ринкового котирування цих інструментів. 3.18. Власний капітал Товариства Станом на 31.12.2014 р. статутний капітал Товариства становить 20 500 тис. грн. Протягом звітного періоду Загальними зборами учасників ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ Україна» було прийняте рішення про збільшення статутного капіталу Товариства на 3000 тис. грн. (Протокол № 60 від 17.12.2014 р.). Внесок до статутного капіталу був здійснений в іноземній валюті і становив 150 тис. долл. США. Різниця між номінальною вартістю новоствореної частки статутного капіталу та реальною вартістю валютних цінностей, розрахованої за офіційним курсом НБУ на дату здійснення внеску, склала 154 тис. грн. та була відображена в складі додатково капіталу, а саме в складі емісійного доходу. Таким чином, станом на 31.12.2014 р. загальний розмір власного капіталу ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ Україна» становить 8781 тис. грн., що відповідає вимогам, які висуваються законодавством України до професійних учасників фондового ринку. 3.19. Формування резервних фондів ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ Україна» є професійним учасником ринку цінних паперів. Відповідно до чинного законодавства, Товариством за рахунок прибутку минулих періодів було сформовано резервний фонд в розмірі 980 тис. грн. Протягом звітного періоду відрахування в такий фонд склали 1 тис. грн. 3.20. Події після дати балансу Події після дати балансу, які би могли суттєво вплинути на показники фінансової звітності, не відбувались. Зміни в податковому законодавстві, які були внесені з 01.01.2015 р., за думкою керівництва Компанії, не мають призвести до коригувань показників чинної фінансової звітності.