Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2016
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Інвестиційний капітал Україна" за ЄДРПОУ 35649564
Територія Київ за КОАТУУ 8039100000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 32,00
Адреса, телефон 80000 Київ вул. Богдана Хмельницького, буд. 19-21; тел: (044) 220-01-20
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2016

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 0,00 0,00 0,00
первісна вартість 1001 0,00 0,00 0,00
накопичена амортизація 1002 0,00 0,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 189,00 0,00
Основні засоби 1010 975,00 1352,00 0,00
первісна вартість 1011 2609,00 3272,00 0,00
знос 1012 1634,00 1920,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 1125,00 1125,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 2100,00 2666,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 0,00 62,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 0,00 0,00 0,00
з бюджетом 1135 152,00 56,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 110,00 12,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 1456,00 1775,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 642,00 3604,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 6359,00 2799,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 6359,00 2799,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 8,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 8619,00 8304,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 10719,00 10970,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 20500,00 20500,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 154,00 154,00 0,00
Емісійний дохід 1411 154,00 154,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 980,00 992,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 -12629,00 -12444,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 9005,00 9202,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 0,00 0,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 151,00 193,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 106,00 159,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 0,00 0,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 0,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 0,00 0,00 0,00
одержаними авансами 1635 0,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 1449,00 1369,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 8,00 47,00 0,00
Усього за розділом III 1695 1714,00 1768,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 10719,00 10970,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2016
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Інвестиційний капітал Україна" за ЄДРПОУ 35649564

Звіт про фінансові результати за 2016 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 620764,00 180340,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 585519,00 155127,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 35245,00 25213,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 252,00 3781,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 33079,00 25284,00
Витрати на збут 2150 931,00 675,00
Інші операційні витрати 2180 1369,00 2749,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 118,00 286,00
збиток 2195 0,00 0,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 235,00 77,00
Інші доходи 2240 0,00 1,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 0,00 0,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 353,00 364,00
збиток 2295 0,00 0,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 -156,00 -140,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 197,00 224,00
збиток 2355 0,00 0,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 197,00 224,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 466,00 276,00
Витрати на оплату праці 2505 18105,00 13975,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 2213,00 2434,00
Амортизація 2515 290,00 226,00
Інші операційні витрати 2520 14305,00 11797,00
Разом 2550 35379,00 28708,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2016
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Інвестиційний капітал Україна" за ЄДРПОУ 35649564

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2016 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 641438,00 187213,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 27,00 7,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 0,00
Надходження від повернення авансів 3020 1205,00 292,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 26558565,00 39568325,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 621232,00 166688,00
Праці 3105 14390,00 10791,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 2335,00 2757,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 7605,00 4410,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 60,00 281,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 1739,00 672,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 5806,00 3457,00
Витрачання на оплату авансів 3135 0,00 0,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 0,00 0,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 100,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 26558312,00 39568844,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -2639,00 2247,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 0,00 0,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 0,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 4,00
Надходження від деривативів 3225 13,00 5657,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 0,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 0,00 0,00
необоротних активів 3260 1165,00 674,00
Виплати за деривативами 3270 14,00 6375,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 -1166,00 -1388,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 0,00 0,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0,00 0,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -3805,00 859,00
Залишок коштів на початок року 3405 6359,00 4440,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 245,00 1060,00
Залишок коштів на кінець року 3415 2799,00 6359,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2016
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Інвестиційний капітал Україна" за ЄДРПОУ 35649564

Звіт про власний капітал за 2016 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 20500,00 0,00 154,00 980,00 -12629,00 0,00 0,00 9005,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 20500,00 0,00 154,00 980,00 -12629,00 0,00 0,00 9005,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 197,00 0,00 0,00 197,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 12,00 -12,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 12,00 185,00 0,00 0,00 197,00
Залишок на кінець року 4300 20500,00 0,00 154,00 992,00 -12444,00 0,00 0,00 9202,00

Примітки до фінансової звітності:

ПОЯСНЮВАЛЬНІ ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ складеної за Міжнародними стандартами фінансової звітності за 2016 рік. ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА»
І. Основні відомості про Товариство: 1. Повна офіційна назва: Товариство з обмеженою відповідальністю «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» (надалі за текстом – Товариство) ; 2. Код ЄДРПОУ – 35649564; 3. Організаційно-правова форма: товариство з обмеженою відповідальністю; 4. Місцезнаходження: вул. Богдана Хмельницького, буд. 19-21, м. Київ, 01030; 5. Номера телефонів: (044) 220-01-20 6. Дата на номер запису в Єдиному Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про проведення державної реєстрації: 28.01.2008, № 1 074 102 0000 028609. 7. Посадові особи: Директор – Медведєв Олег Євгенович (обраний на посаду за рішенням загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА», протокол № 47 від 19.03.2014 р.); 8. Основні види діяльності за КВЕД: 66.12 – посередництво за договорами по цінних паперах або товарах; 9. Ліцензії Товариства: - Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - Брокерської діяльності: Серія АЕ № 263018, видана НКЦПФР 11.04.2013 р. (строк дії з 11.04.2013 р. - необмежений); - Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - Дилерської діяльності: Серія АЕ № 263019, видана ЦКЦПФР 11.04.2013 р. (строк дії з . 11.04.2013 р. – необмежений); - Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку: депозитарної діяльності депозитарної установи, Серія АЕ № 286555, видана НКЦПФР 08.10.2013 р., (строк дії з 12.10.2013 р. – необмежений) - Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку: Андеррайтинг: Серія АЕ № 263020, видана НКЦПФР 11.04.2013 р., (строк дії з 11.04.2013 р. – необмежений). - Ліцензія на право здійснення операцій брокерської діяльності, дилерської діяльності та андерайтингу, якщо вони є валютними операціями: Генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій: № 132 від 19.05.2014 р. Генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій: № 137 від 01.09.2014 р 10. Розмір зареєстрованого статутного капіталу : 20 500 тис. грн. Розмір сплаченого статутного капіталу: 20 500 тис. Грн. 11. Мета: Метою ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» є отримання прибутку шляхом здійснення професійної діяльності на фондовому ринку. 12. Основна (господарська) діяльність Товариства є діяльність з торгівлі цінними паперами, що включає дилерську та брокерську діяльності, депозитарну діяльність та андеррайтинг 13. Товариство не має дочірніх підприємств, філій, представництв та будь-яких інших відокремлених підрозділів Економічне середовище, в якому Товариство проводить свою діяльність, є досить нестабільним та ризиковим для ведення бізнесу. Така ситуація пов’язана з наростанням політичної кризи, зростанням курсу валют, зменшенням обсягів інвестицій.
ІІ. Основа надання інформації Основою надання фінансової звітності є Міжнародні стандарти фінансової звітності (надалі за текстом – МСФЗ), міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (надалі за текстом - МСБО) та тлумачення, розроблені Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності, з урахуванням особливостей та обмежень, встановлених нормативними актами України, таких як відсутність порівняльної інформації у фінансовій звітності за перший перехідний період застосування МСФЗ. Валютою фінансової звітності є грошова одиниця України – гривня, одиниця виміру - тис. грн. Фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів відповідно до МСБО 39 «Фінансові інструменти». Фінансова звітність за Міжнародними стандартами фінансової звітності складена на основі фінансової звітності складеної відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку (П(С)БО) та на основі бухгалтерських записів, із застосуванням корегувань, обумовлених необхідністю перекваліфікації окремих статей активів та зобов’язань з метою достовірного представлення інформації за МСФЗ. При підготовці фінансової звітності за МСФЗ Товариство робить оцінки та припущення, які мають вплив на визначення сум активів та зобов'язань, визначення доходів та витрат звітного періоду, розкриття умовних активів та зобов'язань на дату підготовки фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та припущення особливо стосуються резерву на покриття збитків від знецінення дебіторської заборгованості справедливої вартості фінансових активів. Зроблені припущення не мали суттєвого впливу на фінансову звітність за МСФЗ. Товариство вперше застосувала МСФЗ у 2014 р. Датою першого застосування міжнародних стандартів для складання фінансової звітності за МСФЗ (дата переходу) визначається 01 січня 2014 р.
ІІІ. Основи облікової політики та складання звітності складеної за МСФЗ Основні принципи облікової політики за МСФЗ Товариства на 2016 рік затверджені наказом № 9 від 05.01.2015 р. Наказом № 10 від 01.10.2015 р. Було затверджено зміни до облікової політики. Фінансова звітність за МСФЗ за 2016 рік включає: - Баланс (Звіт про фінансовий стан) за формою, затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", - Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за формою, затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", - Звіт про рух грошових коштів за формою, складений за прямим методом, за формою, затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", - Звіт про власний капітал за формою, затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", - Пояснювальні примітки до фінансової звітності. Валютою фінансової звітності за МСФЗ є національна валюта України – гривня, одиниця виміру – тис. Грн, округлена до цілих тисяч. . При складанні фінансової звітності за МСФЗ Товариство застосувало всі нові і змінені стандарти й інтерпретації, затверджені Радою з МСФЗ та Комітетом з тлумачень Міжнародної фінансової звітності, які належать до його операцій, набрали чинності станом на 31 грудня 2016 р. І були оприлюднені на сайті Міністерства фінансів України. 3.1. Визнання та оцінка фінансових інструментів Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов’язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструменту. За строком виконання зобов’язань фінансові активи Товариство класифікує наступним чином: короткострокові – до одного року, довгострокові – більш одного року. Фінансові зобов'язання та фінансові активи оцінюються Товариством за амортизованою та справедливою вартістю з відображенням переоцінки у складі прибутку або збитку. Фінансові активи, утримані до їх погашення, для продажу або позики та дебіторська заборгованість, первинно оцінюються Товариством за справедливою вартістю з урахуванням прямих витрат, пов’язаних з придбанням. Після первинного визнання фінансові активи, утримані до продажу або позики та дебіторська заборгованість, відображаються на дату балансу за амортизованою вартістю. Фінансові активи, доступні до продажу – за нижчою з двох оцінок: балансова (справедлива) вартість або вартість очікуваного відшкодування. Вкладення в фінансові інструменти (цінні папери), що котируються на активному ринку, оцінюються за справедливою вартістю. Вкладення в фінансові інструменти (цінні папери), які не котируються на активному ринку, оцінюються за історичною собівартістю в тому випадку, якщо справедлива вартість не може бути надійно оцінена. Винятком є фінансові інструменти (цінні папери), продаж яких протягом року з дати балансу не планується. Неринкові фінансові активи, справедливу вартість яких неможливо визначити, обліковуються за собівартістю, за вирахуванням збитків від знецінення, якщо вони є. 3.2 Основні засоби До складу основних засобів Товариство відносить матеріальні активи, які: а) утримують для використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, або для здійснення адміністративних функцій; б) використовуватимуть, за очікуванням, протягом більше одного періоду. Первісно Товариство оцінює основні засоби за собівартістю. Розглянувши доречність застосування будь-якого з виключень, передбачених МСФЗ 1 щодо ретроспективного застосування, керівництво вирішило застосувати справедливу вартість як доцільну собівартість основних засобів. У подальшому основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Модель переоцінки не застосовується. Ліквідаційна вартість активу – це попередньо оцінена сума, що її суб’єкт господарювання отримав би на поточний час від вибуття активу після вирахування всіх попередньо оцінених витрат на вибуття, якщо актив є застарілим та перебуває в стані, очікуваному по закінченні строку його корисної експлуатації. У фінансової звітності за МСФЗ ліквідаційна вартість дорівнює нулю. Амортизація нараховується прямолінійним методом, починаючи з моменту, коли об‘єкт став придатним до експлуатації. У фінансової звітності за МСФЗ Товариство не відображає вартість активів, строком служби більше року та вартістю, що не перевищує -6000 грн. Вартість цих активів є несуттєвою до загальної балансової вартості усіх основних засобів. Собівартість таких активів є операційними витратами того періоду, протягом якого вони стали придатними для використання в господарській діяльності Товариства. Результат вибуття або продажу основних засобів відноситься до складу доходів або витрат. Більш докладну інформацію стосовно змін в складі основних засобів протягом звітного періоду наведено нижче в таблиці. Машини та Інструменти, Інші Інші Всього обладнання прилади, основні необоротні інвентар засоби матеріальні активи Балансова вартість на 01.01.16 582 52 133 208 975 Надходження 485 126 56 667 Переоцінка Вибуття 4 4 Інші зміни Залишок на 31.12.16 826 160 115 251 1352 Накопичена амортизація на 01.01.16 833 733 60 8 1634 Нараховано 241 18 18 13 290 Вибуття 4 4 Переоцінка Інші зміни Залишок на 31.12.16 1070 751 78 21 1920 3.3. Нематеріальні активи Нематеріальний актив – немонетарний актив, який не має фізичної субстанції та може бути ідентифікований. Нематеріальний актив слід визнавати, якщо і тільки якщо: a) є ймовірність того, що майбутні економічні вигоди, які відносяться до активу, надходитимуть до суб’єкта господарювання; та б) собівартість активу можна достовірно оцінити. Первісна оцінка нематеріальних активів є собівартість. У фінансової звітності за МСФЗ ліквідаційна вартість дорівнює нулю. Після визнання активом, об’єкт нематеріальних активів слід обліковувати за його собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Суму нематеріального активу з визначеним строком корисної експлуатації, що амортизується, слід розподіляти на систематичній основі протягом строку його корисної експлуатації. У випадку відсутності можливості визначити строк корисної експлуатації нематеріального активу, цей строк визначається як 10 років з моменту придатності активу до використання. Станом на звітну дату на балансі Товариства відсутні нематеріальні активи, які б відповідали вищезазначеним критеріям визнання. 3.4. Грошові кошти та еквіваленти грошових коштів Грошові кошти складаються з готівки в касі та коштів на поточних рахунках у банках. Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті здійснюється у національній валюті за офіційними курсами Національного банку України (НБУ). Станом на 31.12.2016 залишки готівкових коштів відсутні. Залишки безготівкових грошових коштів в національній валюті складають 709 тис. грн. Залишки безготівкових коштів в іноземній валюті за курсом НБУ на 31.12.2016 р. (27,190858 грн.) складають 2 090 тис. грн. Звіт про рух грошових коштів за 2016 рік складався за прямим методом. У звіті відображено рух грошових коштів від операційної та не операційної (інвестиційної та фінансової) діяльності. 3.5. Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість визнається Товариства як фінансові активи (за винятком дебіторської заборгованості, за якою не очікується отримання грошових коштів або фінансових інструментів, за розрахунками з операційної оренди та бюджетом). Дебіторська заборгованість Товариства є заборгованість за несплачені цінні папери, тощо. Первинно заборгованість оцінюється за справедливою вартістю плюс відповідні витрати на проведення операцій. На звітну дату Товариство оцінює, чи є об’єктивне свідчення того, що корисність фінансового активу може зменшуватись. Резерв на знецінення дебіторської заборгованості нараховується, якщо існує об’єктивний доказ того, що контрагент не зможе виконати свої зобов’язання перед Товариством, а саме існують значні фінансові труднощі, вірогідність банкрутства, порушені строки виконання зобов’язань, фактичний розрив контракту, зникнення активного ринку для цього фінансового активу. Якщо є об’єктивне свідчення того, що відбувся збиток від зменшення корисності, балансова вартість активу зменшується на суму таких збитків із застосуванням рахунку резервів. Сума збитків визнається у прибутку чи збитку. При нарахуванні резерву Товариство використовує метод ефективного відсотка від такої дебіторської заборгованості (періодизація дебіторської заборгованості), а саме дебіторська заборгованість, за якою прострочено термін погашення, протягом строку, коли є ймовірним отримання її відшкодування оцінюється за оцінною вартістю, яка розраховується шляхом щоквартальної уцінки балансової вартості, яка існувала до початку уцінки, із застосуванням знижувального коефіцієнта 0,25 до повного знецінення такої сумнівної заборгованості. Якщо в наступному періоді сума збитку від зменшення корисності зменшується і це може бути об’єктивно пов’язано з подією, яка відбувається після визнання зменшення корисності, то попередньо визнаний збиток від зменшення корисності сторнується за рахунок створеного резерву. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок резерву на покриття збитків від зменшення корисності. У випадку наявності ознак зменшення корисності дебіторської заборгованості, розмір якої менше, ніж межа суттєвості, така заборгованість списується на витрати того звітного періоду, протягом якого виникло таке зменшення корисності. 3.6. Фінансові зобов’язання Фінансові зобов’язання класифікуються як фінансові зобов’язання за справедливою вартістю, із відображенням переоцінки через прибуток або збиток, або інші фінансові зобов’язання. Фінансові зобов’язання класифікуються як фінансові зобов’язання за справедливою вартістю, із відображенням переоцінки через прибуток або збиток, коли фінансове зобов’язання або утримується для торгівлі, або спеціально визначене як таке, що оцінюється за справедливою вартістю, із відображенням переоцінки через прибуток або збиток. Інші фінансові зобов’язання, інші запозичені кошти та інші зобов’язання, первісно оцінюються за справедливою вартістю, за вирахуванням витрат на здійснення операції. Фінансові зобов’язання поділяються на короткострокові (до одного року) та довгострокові (більше одного року). Ефект від переоцінки короткострокових фінансових зобов’язань визнається не істотним Інші довгострокові фінансові зобов’язання у подальшому оцінюються за амортизованою вартістю із використанням методу ефективної ставки відсотка, причому процентні витрати визнаються на основі фактичної дохідності, якщо інше не передбачено контрактом 3.7. Згортання фінансових активів та зобов’язань Фінансові активи та зобов’язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов’язання одночасно. 3.8. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат соціально-політичної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства. Ступінь повернення цих активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариства визначається на підставі обставин та інформації, які є на дату балансу. Станом на 31.12.2016 р. Дебіторської заборгованості з ознаками втрати корисності на балансі Товариства немає. Резерв під знецінення не створювався. 3.9. Доходи та витрати Доходи та витрати визнаються Товариством за методом нарахування. Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. Доходи та витрати, які включено в «Звіт про фінансові результати» визначались і враховувались в тому звітному періоді, до якого вони відносяться та мають наступну структуру: ДОХОДИ: 621 251 тис. грн. Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг): 620 764 тис. грн. - Андеррайтингових послуг – 2 тис. грн.. - Депозитарних послуг – 541 тис. грн. - Брокерських послуг – 1 473 тис. грн.. - Консультаційні послуги – 8 961 тис. грн. - Дохід від продажу ЦП –609 787 тис. грн. Інші операційні доходи: 252 тис. грн. - курсові різниці – 252 тис. грн. Інші фінансові доходи: 235 тис. грн. - дохід за борговими цінними паперами до продажу – 235 тис. грн. ВИТРАТИ: 620 898 тис. грн. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг): 585 519 тис. грн. Адміністративні витрати: 33 079 тис. грн. - Заробітна плата працівників з нарахуваннями –2 0318 тис. грн. - Амортизація - 290 тис. грн. - Інформаційно-консультаційні, юридичні, бухгалтерські, аудиторські послуги –2 537 тис. грн. - Послуги оренди приміщення –3 944 тис. грн. - Послуги зв’язку (в т.ч. Internet) - 558 тис. грн. - Технічне обслуговування оргтехніки –534 тис. грн. - Розрахунково-касове обслуговування банками – 141 тис. грн. - Реєстрація, членські внески –111 тис. грн. - Підписка, публікація -8 тис. грн. - Підвищення кваліфікації – 24 тис. грн. - Участь у конференції, форум -104 тис. грн. - Організація та проведення форуму -489 тис. грн. - Інші адміністративні витрати –4 021 тис. грн. Витрати на збут: -931 тис. грн., в тому числі: - поліграфічні послуги – 60 тис. грн. - рекламні послуги, популяризація назви, знаку – 151 тис. грн. - інформаційно-консультаційні послуги - 720 тис. грн. Інші операційні витрати: 1 369 тис. грн. 3.10. Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу. Товариство не визнає відстрочені податкові активи і зобов’язання у фінансової звітності за МСФЗ, тому що МСФЗ та МСБО чітко не регулює відображення у фінансової звітності інвестиційного податкового кредиту. Фінансовий результат до оподаткування: Прибуток 352 Збиток - Різниці, що збільшують фінансовий результат 354 Об’єкт оподаткування 706 Ставка податку, % 18 Податок на прибуток 127 3.11. Кредиторська заборгованість 31.12.2016 р., тис. грн. Заборгованість за товари, роботи, послуги 193 Заборгованість з податків 159 Заборгованість з єдиного соціального внеску - Заборгованість із недержавного пенсійного страхування - Заборгованість із оплати праці найманих працівників - Інше 47 Всього кредиторська заборгованість 399 Довгострокова кредиторська заборгованість станом на 31.12.2016 р. На балансі Товариства відсутня. Можливі зміни справедливої вартості короткострокової кредиторської заборгованості вважається несуттєвим і в кількісному значенні не оцінювалися. 3.12. Виплати працівникам Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних. Таке забезпечення підлягає перерахунку на дату складання річної та проміжної фінансової звітності і оцінюється разом із сумою додаткових платежів, які, як очікується, виникатимуть виключно через накопичення виплат. Станом на 31.12.2016 року було сформовано забезпечення під короткострокові виплати працівникам в сумі 1 369 тис. грн. Відповідно до вимог законодавства Товариство сплачує внески до Пенсійного фонду України із заробітної плати найманих працівників. Поточні внески розраховуються як процентні відрахування із поточних нарахувань заробітної платні, такі витрати відображаються у періоді, в якому зароблена відповідна заробітна платня. Додатково Товариство є учасником однієї недержавної пенсійної програми, яка передбачає сплату Товариством внесків до недержавного пенсійного фонду для своїх найманих працівників за визначеними програмою та контрактом ставками. Розрахунок суми внесків здійснюється у визначених розмірах проценту до розміру поточної заробітної плати працівників та відображається у періоді їх нарахування. Забезпечення для майбутніх витрат, пов’язаних із участю у недержавній пенсійній програмі, не створюються. Протягом звітного періоду загальний об’єм внесків на користь працівників склав 122 тис. грн. 3.13. Умовні зобов’язання Товариство станом на 31.12.2016 р. Не мало судових спорів. Оподаткування У зв’язку з неоднозначним тлумаченням податкового законодавства України з боку податкових органів можливі донарахування податків та зборів, нарахування штрафів та пені, які Товариство змушене буде сплатити. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва, Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років. Нестабільність на міжнародних фондових ринках та фондовому ринку України Ситуація, яка склалась в Україні та за кордоном, незважаючи на можливе вживання стабілізаційних заходів Урядом України, на дату затвердження даної фінансової звітності мають місце фактори економічної нестабільності. Як наслідок, існує ймовірність того, що активи Товариства не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю, що вплине на результат його діяльності. Економічне середовище, в умовах якого Товариство здійснює свою діяльність В зв’язку з можливістю Законів та нормативних актів України швидко змінюватися, майбутнє спрямування економічної політики з боку Уряду України може мати вплив на реалізацію активів Товариства, а також на здатність Товариства сплачувати заборгованості згідно зі строками погашення. Керівництво Товариства провело оцінку щодо можливості повернення та класифікації визнаних активів, а також повноти визнаних зобов’язань. Але оскільки Товариство здійснює свою діяльність на території України, буде знаходитися під впливом нестабільності Законів та нормативних актів. 3.14. Припинення діяльності Припинення діяльності ні в звітному, ні в попередньому роках не мало місця. Керівництво Товариства, не дивлячись на складні фінансові та соціально-політичні обставини, що склалися в Україні протягом 2016 року, вважає, що упродовж 2017 року Товариство не буде згортати ані бізнес в цілому, ані окремі його напрямки. 3.15. Розкриття інформації про пов’язані сторони Згідно визначення Пов’язаних сторін, що використовується у МСБО 24, Товариство має наступних пов’язаних сторін. Фізичні особи, які контролюють Товариство, мають суттєвий вплив на Товариство - Стеценко Костянтин Вікторович, є власником частки АйСіЮ Хлдінгз Лімітед [ICU HOLDINGS LIMITED] (41,7095%), що володіє 100 % участі в статутному капіталі Товариства; - Пасенюк Макар Юрійович, є власником частки АйСіЮ Хлдінгз Лімітед [ICU HOLDINGS LIMITED] (41,7095%), що володіє 100 % участі в статутному капіталі Товариства; - Медведєв Олег Євгенович, є директором Товариства. Суб’єкти господарювання, які є членами однієї групи (підприємства під спільним контролем) - ICU HOLDINGS LIMITED, якому належить 100 % в статутному капіталі Товариства; - WESTAL HOLDINGS LTD, 100% участі у якому належить ICU HOLDINGS LIMITED; - ICU INVESTMENT MANAGEMENT LTD, 100% участі у якому належить ICU HOLDINGS LIMITED; - ICU ADVISORY LIMITED, 100% участі у якому належить ICU HOLDINGS LIMITED; - ICU TRADING LTD, 100% участі у якому належить ICU HOLDINGS LIMITED; - ICU INTERNATIONAL LTD, 100% участі у якому належить ICU HOLDINGS LIMITED; - ТОВ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНИ», 100% участі у якому належить ICU HOLDINGS LIMITED; - ТОВ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ – АДМІНІСТРАТОР ПЕНСІЙНИХ ФОНДІВ «ТРОЙКА ДІАЛОГ УКРАЇНА», 100% участі у якому належить ICU HOLDINGS LIMITED; - ПАТ «БАНК АВАНГАРД», 100% участі у якому належить WESTAL HOLDINGS LTD. Протягом звітного періоду Товариство не мало суттєвих договорів із пов'язаними сторонами. 3.16. Справедлива вартість фінансових інструментів Первісна вартість Справедлива вартість Фінансові активи Інвестиції доступні до продажу 3604 3604 Довгострокові фінансові інвестиції 1125 1125 Грошові кошти та їх еквіваленти 2799 2799 Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 62 62 Інша дебіторська заборгованість 1775 1775 Кредиторська заборгованість 399 399 Справедливу вартість деяких фінансових інструментів, зокрема кредиторської заборгованості, а також деяких інвестицій, доступних до продажу, неможливо визначити достовірно, оскільки немає ринкового котирування цих інструментів. 3.17. Власний капітал Товариства Станом на 31.12.2016 р. Статутний капітал Товариства становить 20 500 тис. грн. В цілому, станом на 31.12.2016 р. Загальний розмір власного капіталу Товариства становить 9 202 тис. грн., що відповідає вимогам, які висуваються законодавством України до професійних учасників фондового ринку. 3.18. Формування резервних фондів Відповідно до вимог загального законодавства Товариство повинно сформувати резервний фонд у розмірі 25 % статутного капіталу Товариства. За рахунок відрахувань у розмірі 5% від суми чистого прибутку минулих періодів Товариством було сформовано резервний фонд в розмірі 980 тис. грн. В 2016 році відрахування до резервного фонду склали 12 тис. грн. Станом на 31.12.2016 р. Загальних розмір резервного фонду Товариства складає 992 тис. грн. Формування будь-яких інших фондів Товариством не передбачено. 3.19. Перерахунок фінансової звітності Не зважаючи на наявність економічних складностей, нестабільну політичну ситуацію, загальний економічний стан в Україні стабілізувався. Індекс інфляції за рік склав 112,4%, сповільнення інфляції у 2016 році дозволило НБУ понижати облікову ставку декілька разів протягом року – від 22 до 14% річних. Зважаючи на це, Товариством прийнято рішення перерахунок фінансової звітності за 2016 рік згідно з МСБО 29 не проводити.