Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Азово-Чорноморська iнвестицiйна компанiя у формi товариства з обмеженою відповідальністю за ЄДРПОУ 23915446
Територія Харкiв за КОАТУУ 6310136600
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 20,00
Адреса, телефон 63000 Харкiв вул. Сумська, буд. 96; тел: (057) 7194901, (057) 7194905,
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2018

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 9,00 8,00 0,00
первісна вартість 1001 17,00 17,00 0,00
накопичена амортизація 1002 8,00 9,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 6227,00 6213,00 0,00
первісна вартість 1011 7739,00 7931,00 0,00
знос 1012 1512,00 1718,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 0,00 0,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 14077,00 17967,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 20313,00 24188,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 441,00 890,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 0,00 0,00 0,00
з бюджетом 1135 0,00 4,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 0,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 445909,00 286526,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 109683,00 129867,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 1667,00 74,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 1667,00 74,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 0,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 557700,00 417361,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 578013,00 441549,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 276700,00 276700,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 0,00 0,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 60549,00 60679,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 337249,00 337379,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 7566,00 7566,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 190991,00 72317,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 198557,00 79883,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 21963,00 8974,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 5,00 3,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 5,00 3,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 0,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 0,00 2,00 0,00
одержаними авансами 1635 0,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 114,00 132,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 20125,00 15176,00 0,00
Усього за розділом III 1695 42207,00 24287,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 578013,00 441549,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Азово-Чорноморська iнвестицiйна компанiя у формi товариства з обмеженою відповідальністю за ЄДРПОУ 23915446

Звіт про фінансові результати за 2018 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 489073,00 795904,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 477194,00 744080,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 11879,00 51824,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 0,00 0,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 2856,00 19349,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 57,00 51,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 8966,00 32424,00
збиток 2195 0,00 0,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 0,00 7,00
Інші доходи 2240 5149,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 13957,00 32368,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 158,00 63,00
збиток 2295 0,00 0,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 -28,00 -11,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 130,00 52,00
збиток 2355 0,00 0,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 130,00 52,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 100,00 3,00
Витрати на оплату праці 2505 947,00 855,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 205,00 169,00
Амортизація 2515 207,00 215,00
Інші операційні витрати 2520 1454,00 18158,00
Разом 2550 2913,00 19400,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Азово-Чорноморська iнвестицiйна компанiя у формi товариства з обмеженою відповідальністю за ЄДРПОУ 23915446

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2018 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 751,00 473,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 0,00
Надходження від повернення авансів 3020 44,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 7,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 23,00 0,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 2729,00 45761,00
Праці 3105 790,00 699,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 205,00 186,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 535,00 216,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 299,00 0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 236,00 0,00
Витрачання на оплату авансів 3135 0,00 0,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 0,00 0,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 0,00 0,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -3441,00 -46382,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 452017,00 1023007,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 0,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 7762,00 303159,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 430953,00 1595799,00
необоротних активів 3260 208,00 908,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 6325,00 230,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 22293,00 -270771,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 0,00 0,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 3366,00 340000,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 21355,00 22085,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 2456,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 -20445,00 317915,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -1593,00 762,00
Залишок коштів на початок року 3405 1667,00 905,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 74,00 1667,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Азово-Чорноморська iнвестицiйна компанiя у формi товариства з обмеженою відповідальністю за ЄДРПОУ 23915446

Звіт про власний капітал за 2018 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 276700,00 0,00 0,00 0,00 59713,00 0,00 0,00 336413,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 836,00 0,00 0,00 836,00
Скоригований залишок на початок року 4095 276700,00 0,00 0,00 0,00 60549,00 0,00 0,00 337249,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 130,00 0,00 0,00 130,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 0,00 130,00 0,00 0,00 130,00
Залишок на кінець року 4300 276700,00 0,00 0,00 0,00 60679,00 0,00 0,00 337379,00

Примітки до фінансової звітності:

Примітки до фінансової звітності АЗОВО-ЧОРНОМОРСЬКОЇ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ КОМПАНІЇ У ФОРМІ ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ за 2018 рік 1. Загальна інформація Дата затвердження фінансової звітності: 26 лютого 2019 року. Повне найменування підприємства АЗОВО-ЧОРНОМОРСЬКА ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ У ФОРМІ ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ Скорочене найменування АЗОВО-ЧОРНОМОРСЬКА ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ У ФОРМІ ТОВ Код ЄДРПОУ 23915446 Юридична адреса підприємства м. Харків, вул. Сумська, буд. 96 Фактична адреса підприємства м. Харків, вул. Сумська, буд. 96 Дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі юр.осіб і ФОП 07.12.1995 № 1 480 120 0000 027958 Контактні телефони 057-719-49-53 Факс 057-719-49-01 Розмір зареєстрованого статутного капіталу 276 700 000 Види діяльності за КВЕД-2010 64.19 Інші види грошового посередництва; 64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення)н.в.і.у; 66.12 Посередництво за договорами по цінних паперах або товарах; 66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення. 66.30 Управління фондами Середня чисельність працівників 20 2. Основа підготовки фінансової звітності Відповідно до ст.12-1. п.2 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" підприємства, які провадять господарську діяльність за видами, перелік яких визначається Кабінетом Міністрів України, складають фінансову звітність та консолідовану фінансову звітність за міжнародними стандартами. Відповідно до Порядку подання фінансової звітності, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2000 № 419, фінансова звітність та консолідована фінансова звітність підприємствами, які здійснюють надання фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення (розділ 64 КВЕД ДК 009:2010), за винятком діяльності з управління активами (група 64.3 КВЕД ДК 009:2010), а також недержавне пенсійне забезпечення (група 65.3 КВЕД ДК 009:2010) – починаючи з 1 січня 2013 року. Датою переходу на застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності є 1 січня 2013 р. При переході до складання фінансової звітності за міжнародними стандартам, використовувалися норми та можливості, які надаються МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності». При складанні фінансової звітності Компанія дотримується принципів складання фінансової звітності, викладених у Концептуальній основі складання фінансової звітності за МСФЗ, та вимог МСБО 1, а також основних принципів, передбачених ст.4 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні». Основа представлення Дана фінансова звітність підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі – МСФЗ), опублікованих на офіційному веб-сайті Міністерства фінансів України, інструкціями та іншими нормативними актами, які регулюють порядок ведення бухгалтерського обліку, складання і подання фінансової звітності, виконуючи вимоги, передбачені Статутом Компанії, та з метою забезпечення своєчасного надання достовірної інформації користувачам фінансової звітності. Фінансова звітність складена у відповідності до МСФЗ, що є чинними станом на 31.12.2018 р. Товариство розкриває інформацію стосовно попереднього періоду щодо всіх сум, наведених у фінансовій звітності поточного періоду, крім випадків, коли МСФЗ дозволяють чи вимагають інше. Рядки не містять посилань на відповідні Примітки, тому що це не передбачено формами, але Примітки структуровані для полегшення користування. Ця фінансова звітність складена в тисячах гривень, всі суми округлені до тис. грн., крім випадків, де вказано інше. Підприємство веде свої бухгалтерські записи в українській гривні – грошовій одиниці України, як того вимагає ст.5 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні». Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Компанія не могла продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності. Фінансова звітність складена на основі історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти», з використанням методів оцінки фінансових інструментів, дозволених МСФЗ 13 «Оцінки за справедливою вартістю». Такі методи оцінки включають використання біржових котирувань або даних про поточну ринкову вартість іншого аналогічного за характером інструменту, аналіз дисконтованих грошових потоків або інші моделі визначення справедливої вартості. Передбачувана справедлива вартість фінансових активів і зобов’язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповідних методів оцінки. Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва оцінок і припущень, які впливають на відображення у звітності сум активів і зобов’язань та розкриття інформації про потенційні активи та зобов’язання на дату складання балансу (звіту про фінансовий стан). 3. Суттєві положення облікової політики Облікова політика базується на чинному законодавстві України, нормативно-правових актах національної комісії з цінних паперів та фондового ринку України, міжнародних стандартах фінансової звітності (далі – МСФЗ) та тлумаченнях, які були випущені Комітетом з тлумачень міжнародних стандартів фінансової звітності, які спрямовані на розкриття достовірної та прозорої інформації у фінансовій звітності, прогнозування економічних показників та фінансового аналізу результатів діяльності, а також організація системи управління ризиками. Облікова політика Товариства розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Фінансова звітність Компанії (крім Звіту про рух грошових коштів) складається за принципом нарахування. До складу фінансової звітності за 2018 рік входить: - Баланс (Звіт про фінансовий стан) за 2018 рік; - Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2018 рік; - Звіт про рух грошових коштів за 2018 рік; - Звіт про власний капітал за 2018 рік; - Звіт про власний капітал за 2017 рік; - Примітки до фінансової звітності за 2018 рік. Компанія подає порівняльну інформацію стосовно попереднього періоду щодо всіх сум, наведених у фінансовій звітності поточного періоду в вищенаведених формах фінансової звітності. Статутний капітал Статутний (складений) капітал Товариства дорівнює 276 700 тис. грн. (двісті сімдесят шість мільйонів сімсот тисяч гривень 00 копійок), який сформований шляхом внесення грошових коштів і поділяється на дві частини – по кількості Учасників Товариства. Розподіл Статутного (складеного) капіталу між Учасниками відбувається наступним чином: Бавикін Микола Іванович (1394822474) – 150 тис. грн. (сто п’ятдесят тисяч гривень 00 копійок), що відповідає 0,054 % Статутного (складеного) капіталу Товариства; Товариство з обмеженою відповідальністю «Азово-Чорноморська фін компанія» (код за ЄДРПОУ 36816989) – 276 550 тис. грн. (двісті сімдесят шість мільйонів п’ятсот п’ятдесят тисяч гривень 00 копійок), що відповідає 99,946 % Статутного (складеного) капіталу Товариства. Виконавчим колегіальним органом Товариства, що здійснює управління його поточною діяльністю, є Дирекція, яку очолює Генеральний директор. Основним напрямом діяльності Компанії є посередництво за договорами по цінних паперах або товарах. Керівник підприємства – Бавикін Віктор Миколайович. Головний бухгалтер – Кузнецова Наталія Анатоліївна. Основні засоби Основні засоби враховуються та відображаються в фінансовій звітності відповідно до МСБО 16 «Основні засоби». Основними засобами товариства визнаються матеріальні активи, які використовуються в процесі виробництва або реалізації товарів, надання послуг, виконання робіт, здачі в оренду іншим особам або для здійснення адміністративних функцій, очікуваний термін корисного використання яких більше одного року і вартість яких вище 6 000,00 грн. Основні засоби відображаються за собівартістю за вирахуванням накопиченого зносу та збитків від зменшення корисності. Амортизація нараховується за методом зменшення залишкової вартості, з урахуванням мінімально допустимих строків корисного використання основних засобів, встановлених податковим законодавством. Середні строки корисного використання кожного активу є такими: Будівлі і споруди 10 – 20 років Обладнання 2 –5 років Транспортні засоби 4 – 5 роки Інші основні засоби 2 – 15 років Собівартість основних засобів включає витрати, пов’язані з заміною частини основних засобів, які визнані за фактом понесення, якщо вони відповідають критеріям визнання. Нематеріальні активи Нематеріальні активи враховуються та відображаються в фінансовій звітності відповідно до Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 38 «Нематеріальні активи». Визнання та оцінка Інші нематеріальні активи, що придбані підприємством і мають кінцевий строк корисного використання, відображаються за собівартістю за вирахуванням накопичених сум амортизації і збитків від знецінення. Подальші витрати Подальші витрати капіталізуються у вартості конкретного активу тільки в тому випадку, якщо вони збільшують майбутні економічні вигоди, втілені в даному активі. Усі інші витрати визнаються у складі прибутків і збитків по мірі виникнення. Амортизація Амортизаційні відрахування по нематеріальних активах нараховуються з моменту їх готовності до використання і визнаються у складі Операційних витрат лінійним способом протягом відповідних строків їх корисного використання. Очікувані терміни корисного використання нематеріальних активів у звітному періоді становили 2 - 10 років. Грошові кошти та їх еквіваленти Грошові кошти та їх еквіваленти станом на звітну дату включають кошти на банківських рахунках та готівкові кошти в касі. Для цілей звіту про рух грошових коштів, грошові кошти та їх еквіваленти складаються з грошових коштів та їх еквівалентів згідно з визначенням вище. Забезпечення Забезпечення визнається тоді, коли підприємство має теперішнє зобов’язання (юридичне або конструктивне) внаслідок минулої події, та існує ймовірність, що для погашення зобов’язання знадобиться вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, і сума зобов’язання може бути достовірно оцінена. Витрати, пов’язані з забезпеченням, відображаються у звіті про фінансові результати. Коли вплив зміни вартості грошей у часі є суттєвим, сума забезпечення визначається шляхом дисконтування прогнозованих потоків грошових коштів, із застосуванням ставки дисконту до оподаткування, з урахуванням ризиків, пов’язаних із певним зобов’язанням, за їх наявності. При застосуванні дисконтування збільшення суми забезпечення, що відображає плин часу, визнається як фінансові витрати. Виплати працівникам Товариство веде облік виплат персоналу відповідно до МСБО 19 «Виплати працівникам». До виплат персоналу належать: -заробітна плата (основна та додаткова); -виплата за невідпрацьований час; -премії та інші заохочувальні виплати; -виплати при звільненні; -інші виплати. Облік заробітної плати ведеться в розрізі кожного працівника. Товариство проводить нарахування заробітної плати двічі на місяць. Оренда Визначення наявності умов оренди в договорі ґрунтується на сутності договору на дату початку оренди, зокрема на тому, чи залежить виконання договору від використання конкретного активу або договір передбачає право використання активу. Визнання доходів Виручка визнається, якщо існує вірогідність того, що підприємство отримає економічні вигоди, та якщо виручка може бути надійно оцінена. Виручка оцінюється за справедливою вартістю отриманої винагороди. Доходи і витрати визначаються на підставі принципів нарахування та відповідності і відображаються в звітності того періоду, до якого вони належать. Фінансові витрати, пов’язані зі створенням кваліфікаційного активу, збільшують вартість відповідного кваліфікаційного активу. Витрати по позиках визнаються, як витрати в момент їх виникнення. Дохід визнається відповідно до МСФЗ 18 «Дохід» при збільшенні активу або зменшенні зобов’язання, що обумовлюють збільшення власного капіталу (за винятком збільшення капіталу за рахунок внесків учасників підприємства), за умови, що оцінка доходу може бути вірогідно визначена. Не визнаються доходами наступні надходження від інших осіб: платежів, що підлягають перерахуванню в бюджет і позабюджетні фонди, сума надходжень за договором комісії, агентським та іншим аналогічним договором на користь комітента, принципала і інше, сума податку на додану вартість, акцизів, інших податків і обов’язкових платежів, сума попередньої оплати продукції (товарів, робіт, послуг), сума авансу в рахунок попередньої оплати продукції (товарів, робіт, послуг). Операції в іноземній валюті Операції в іноземній валюті відсутні. Використання нових та переглянутих стандартів, які були випущені і набирають чинності в 2018 році. Застосування нових стандартів та інтерпретацій. Характер і вплив цих змін розглядаються нижче. Хоча нові стандарти і поправки застосовувалися вперше в 2018 році, вони не мали істотного впливу на річну фінансову звітність Товариства. Характер і вплив кожного нового стандарту / поправки описані нижче: МСФЗ 11 «Спільна діяльність» - для обліку придбання частки участі у спільній операції (бізнесі). Поправки до МСФЗ 11 вимагають, щоб учасник спільних операцій враховував придбання частки участі в спільній операції, діяльність якої є бізнес, згідно з відповідними принципами МСФЗ 3 «Об'єднання бізнесу» для обліку об'єднань бізнесів. Поправки також роз'яснюють, що раніше придбанні частки участі в спільній операції не переоцінюються при придбанні додаткової частки участі в тій же спільної операції, якщо зберігається спільний контроль. Крім того, в МСФЗ 11 було включено виключення зі сфери застосування, згідно з яким дані поправки не застосовуються, якщо сторони, які здійснюють спільний контроль (включаючи звітування), знаходяться під загальним контролем однієї і тієї ж сторони, що володіє кінцевим контролем. Поправки застосовуються як щодо придбання початкової частки участі в спільній операції, так і щодо придбання додаткових часток в тій же спільній операції і вступають в силу на перспективній основі. Поправки не впливають на фінансову звітність Товариства, оскільки в аналізуємому періоді частки участі в спільній операції не придбачалися. МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» дата випуску - липень 2014р. застосовуються до річних періодів, які починаються з 01.01.2018р. Стандарт змінює класифікацію та оцінку фінансових активів. Класифікація фінансових активів залежить від застосовуваної в компанії бізнес-моделі управління ризиками та характеристик грошових потоків, передбачених договором. Оцінка можлива за амортизованою вартістю, за справедливою вартістю, а також стандарт вводить нову категорію оцінки – оцінка за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (СВІСД). Облік за СВІСД допускається щодо наявних фінансових активів у рамках бізнес-моделі, цілі якої досягаються за рахунок отримання передбачених договором потоків грошових коштів, так і продажу фінансових активів. Вбудовані похідні фінансові інструменти більше не відокремлюються від основного договору за фінансовим активом. Нова модель знецінення грунтується на очікувані збитки за кредитом і застосовується щодо боргових інструментів, які оцінюються за амортизованою вартістю або справедливою вартістю через інший сукупний дохід, дебіторської заборгованості по оренді, активів за договором і певних письмових зобов'язань з надання позик і договорами фінансової гарантії. Створення резерву або під 12-місячні очікувані кредитні збитки, або під очікувані кредитні збитки за весь термін є обов'язковим для всіх ризиків, на які поширюються вимоги МСФЗ (IFRS) 9 щодо знецінення. Облік хеджування може більш детально відображати управління ризиками; при цьому більше інструментів хеджування і об'єктів хеджування відповідають його вимогам. Більше не потрібно робити ретроспективну оцінку ефективності хеджування, а перспективне тестування тепер грунтується на принципі «економічних відносин». Переглянутий порядок обліку тимчасової вартості опціонів, форвардних пунктів і елемент спреда валютної бази інструментів хеджування може знизити волатильність прибутку або збитку. Поправки до МСФЗ (IFRS) 7 «Фінансові інструменти: Розкриття інформації» вносять значні додаткові вимоги до розкриття інформації при застосуванні МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти». МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за договорами з покупцями» дата випуску - травень 2014р. застосовуються до річних періодів, які починаються з 01.01.2018р. Поправки містять роз'яснення в наступних областях: - виявлення обов'язків до виконання; - порівняння винагороди власника і агента; і - керівництво по застосуванню ліцензування. Ключовий момент стандарту визначає величину виручки у розмірі очікуваної плати за переданий товар або надану послугу. З введенням стандарту виручка від сервісного договору буде ділитися на два компонента: виручка від продажу активу (визначається за справедливою вартістю) і власне виручка від надання послуг, яка буде визнаватися в розмірі меншому, ніж обумовлено в договорі, якраз на суму виділеного компонента. Поправки містять додаткові практичні прийоми для компаній, які переходять до застосування МСФЗ (IFRS) 15, щодо (i) змін в договорі, які були внесені до початку самого раннього з представлених періодів; і (ii) договорів, які були виконані на початок самого раннього з представлених періодів.Поправки діють для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2018 року або пізніше, з можливістю дострокового застосування. Керівництво Товариства планує застосувати всі вищевказані стандарти у фінансовій звітності за відповідні періоди. МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда». 3 січня 2016 року Рада МСФЗ (IASB) опублікувала новий стандарт . Початок обов’язкового застосування в фінансової звітності з 01 січня 2019 року або після цієї дати. Дострокове застосування цього стандарту дозволено. Цей стандарт докорінно змінює облік у орендарів. Він зобов’язує відображати активи і зобов'язання в звіті про фінансовий стан. Згідно IFRS 16 орендні зобовязання розраховуються як дисконтування вартості майбутніх орендних платежів, а активом є право користуння орендованого майна (right –of –use asset(ROU)), зникає визначення «операційна оренда» . В подальшому активи ROU обліковуються відповідно МСБО 16 «Основні засоби», МСБО 36 «Зменшення корисності активів», а отже в звіті про прибутки і збитки у орендаря будуть відображатися витрати з амортизації, фінансові витрати з оренди, а також можливі збитки від знецінення активу ROU. Згідно IFRS 16 люба оренда для орендатора – це операція фінансування. Очікується збільшення активів і пасивів в бухгалтерському балансі. Зміни торкнуться характеру витрат і моделі визнання. Новий стандарт вплине майже на всі фінансові показники: співвідношення власного і позикового капіталу, коефіцієнт поточної ліквідності, оборотність активів, коефіцієнт покриття. IFRS 16 Товариство застосує з початку обов’язкового застосування. Використання нових та переглянутих стандартів, які були випущені, але не набрали чинності станом на 31.12.2018 р. Товариство застосовувало опубліковані достроково стандарти, роз'яснення або поправки, які були випущені, але не вступили в силу. Нижче наводяться стандарти і роз'яснення, які були випущені, але ще не вступили в силу на дату випуску фінансової звітності Товариства. МСФЗ (IFRS) 17 «Договори страхування». 18 травня 2017 року Рада МСФЗ (IASB) опублікувала новий стандарт, який присвячений обліку договорів страхування, — МСФЗ (IFRS) 17 «Договори страхування». Початок обов’язкового застосування в фінансової звітності з 01 січня 2021 року або після цієї дати. Дострокове застосування цього стандарту дозволено. Новий стандарт забезпечить рівні умови страховиків, які звітують за МСФЗ, що надасть можливість користувачам оцінити фінансову стійкість страховиків. МСФЗ (IFRS) 2 «Класифікація та оцінка платежів на основі акцій» Ці поправки були опубліковані 20 червня 2016р. і вступають в силу починаючи для звітних періодів, що починаються з 1 січня 2018 р. і пізніше. Затверджені поправки стосуються трьох аспектів і уточнюють окремі умови та ситуації, що виникають при виплатах, заснованих на пайових інструментах компанії. Всі три поправки були раніше вже обговорені Комітетом з інтерпретацій міжнародної фінансової звітності. Перша поправка присвячена обліку впливу умов вступу в права по платежах на основі акцій з розрахунком грошовими коштами. Цією поправкою СМСФО уточнює, що для обліку ефекту умов вступу в пайові права при оцінці платежу, заснованого на акціях, з розрахунком грошовими коштами необхідно застосовувати ті ж самі методи, як і при оцінці платежу, заснованого на акціях, з розрахунком пайовими інструментами. Зобов'язання має оцінюватися на підставі найкращої оцінки ймовірності виконання неринкових умов надання опціону на дату набрання права. Друга поправка стосується питань класифікації операцій по платежах на основі акцій, розрахунок з якими здійснюється за вирахуванням податку, утримуваного у джерела. Дана поправка вносить виключення в вимоги МСФЗ (IFRS) 2 при виконанні нетто - розрахунку, дозволяючи уникнути розбиття винагороди на два компоненти: розрахунок пайовими інструментами з співробітниками і розрахунок грошовими коштами з податковими органами. Третя поправка уточнює облік змін періоду і умов платежу на основі акцій, при яких операція з виплатою грошовими коштами перекласифікується в операцію з виплатою пайовими інструментами. Оскільки попередня редакція МСФЗ (IFRS) 2 не містила вказівок щодо відображення подібних модифікацій, що призводило до певної різноманітності при підготовці фінансової звітності, то СМСФО вказало, що, починаючи з дати модифікації угоди про виплату, заснованої на акціях з розрахунком грошовими коштами, проводиться облік як виплати з розрахунком пайовими інструментами. Є деякі особливості першого застосування опублікованих поправок: компанії звільняються від підготовки порівнянної інформації, але можливо і ретроспективне застосування, якщо воно вибирається для всіх трьох поправок відразу. Очікується, що дані поправки не зроблять впливу на фінансову звітність Товариства. IFRS 10 та IAS 28 Продаж чи розподіл активів між інвестором та його асоційованими підприємствами чи підприємствами спільної діяльності. Дані поправки не мають впливу на фінансову звітність Товариства. 4.Економічне середовище, в якому Компанія здійснює діяльність. Економічна стабільність в Україні більшою мірою залежить від ефективності заходів, які реалізує уряд України. Закони та нормативні акти, які впливають на операційне середовище в Україні, можуть швидко змінюватися. Керівництво вважає за доцільне окреслити коло таких найбільш впливових зовнішніх та внутрішніх факторів. Внутрішні фактори: рівень професійних знань, вмінь та навичок персоналу; технологічна ефективність; гнучкість системи управління Компанії, та її адекватність завданням, які стоять перед ним; конкурентоспроможність Компанії в різних сегментах ринку; рівень ризику по операціях з покупцями; структура, строковість та вартість ресурсів, рівень ризику по операціях з банками; рівень розвитку інформаційної системи Компанії, її спроможність забезпечувати підтримку прийняття управлінських рішень своєчасною та адекватною інформацією; розвиненість відносин з клієнтами, спектр продукції та послуг, їх якість і вартість. Фактори зовнішнього середовища: темпи росту ВВП; інфляційні процеси; монетарна політика НБУ; тенденції на світових ринках; обсяг та структура зовнішнього та внутрішнього боргу; рівень грошових доходів населення, величина та динаміка заборгованості по виплаті заробітної плати, пенсій; платіжна дисципліна; законодавча база, її стабільність і прозорість; кредитоспроможність та платоспроможність клієнтів Компанії; інвестиції та приватизаційні процеси; тенденції розвитку підприємницької діяльності, ступінь розвитку жорсткої конкуренції в центрі та регіонах. Політично-економічна ситуація суттєво погіршується, це негативно впливає на фінансовий та корпоративний сектори в Україні. Керівництво вважає найбільш точним лише короткочасний прогноз зовнішнього середовища, в якому буде діяти Компанія, в залежності від змін якого необхідно буде вносити корективи у перелік поставлених завдань та до комплексу заходів по їх реалізації. Кінцевий результат розвитку та наслідки політичної та економічної кризи важко спрогнозувати, однак вони можуть мати подальший серйозний негативний вплив на економіку України та діяльність Компанії. 5. Рекласифікації та помилки. За результатами документальної планової перевірки ДФС за період з 01.01.2015 по 31.03.2018, в 2017 році був відображений факт заниження доходів на 1 105 тис.грн., з якої було сплачено 269 тис.грн. податків, тому Товариство провело коригування суми власного капіталу на початок року на суму 863 тис.грн. Таким чином скоригований залишок суми власного капіталу на початок 2018 р. становить 337 249 тис.грн. 6. Розкриття інформації 1) Розкриття інформації до статті Звіту про фінансовий стан: «Основні засоби» за 2018 рік, тис.грн.: Основні засоби первісна вартість на 01.01.2018 , тис. грн. балансова вартість на 01.01.2018., тис. грн надійшло, тис. грн. вибуло, тис. грн. первісна вартість на 31.12.2017., тис. грн. балансова вартість на 31.12.2017., тис. грн будинки, споруди та передавальні пристрої 7 471 6 027 - - 7 471 5 877 машини та обладнання 268 200 208 16 460 335 транспортні засоби - - - - інструменти, прилади, інвентар - - - - інші основні засоби - - - - тимчасові споруди - - - - малоцінні необоротні матеріальні активи - - - - земля - - - - Разом 7 739 6 227 208 16 7 931 6 212 Розкриття інформації до статті Звіту про фінансовий стан: «Основні засоби» за 2017 рік, тис.грн.: Основні засоби первісна вартість на 01.01.2017 , тис. грн. балансова вартість на 01.01.2017., тис. грн надійшло, тис. грн. вибуло, тис. грн. первісна вартість на 31.12.2017., тис. грн. балансова вартість на 31.12.2017., тис. грн будинки, споруди та передавальні пристрої 7 471 6 177 - - 7 471 6 027 машини та обладнання 148 112 120 - 268 200 транспортні засоби - - - - інструменти, прилади, інвентар - - - - інші основні засоби - - - - тимчасові споруди - - - - малоцінні необоротні матеріальні активи - - - - земля - - - - Разом 7 619 6 289 7 739 6 227 2) Розкриття інформації до статті Звіту про фінансовий стан: «Довгострокова дебіторська заборгованість» тис. грн.: Підприємство 2017 рік 2018 рік ТОВ «Азово-Чорноморська фін компанія» (36816989) 8 253 7 864 ТОВ “УкрМрФК» (31634491) 3 284 - АТ «ЗНВКІФ «Будівельник» ( 41061232) - 4 639 АТ «Будівельник» (23319496) 2 405 5 310 ТДВ «Житлобуд-2» (01270351) 99 99 ТОВ Харківжитлобуд-1 (33290414) 36 53 ТОВ «РТК» (41258878) - 2 Всього: 14 077 17 967 3) Розкриття інформації до статті Звіту про фінансовий стан: «Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги»: В середньому, контрактний термін погашення дебіторської заборгованості складає 90 днів. Резерв сумнівних боргів не нарахований, оскільки вся заборгованість є поточною і невідома інформація про неспроможність дебіторів своєчасно погасити вищенаведену заборгованість. За 2018 рік дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги складала – 890 тис.грн., що на 449 тис.грн. більше ніж в 2017 році (441 тис. грн.). 4) Розкриття інформації до статті Звіту про фінансовий стан: «Інша поточна дебіторська заборгованість», тис.грн.: Підприємство 2017 рік 2018 рік ТОВ «Азово-Чорноморська фін компанія» (36816989) 311 850 40 098 ТОВ «Азово-Чорноморська фінансова компанія» (33674819) - 40 000 АТ «ЗНВКІФ «БУДІВЕЛЬНИК» (41061232) - 57 252 ТОВ ММ Білдинг (39521226) - 6 828 ТОВ «Українська міжрегіональна фінансова компанія» (31634491) 27 760 50 000 АТ «Будівельник» (23319496) - 41 160 ТОВ «МрТК» (41546810) - 50 000 ТОВ «РТК» (41258878) 105 488 - ТОВ «Комфорт та комунікації» (35971773) 757 1 188 ТОВ Харківжитлобуд-1 (33290414) 22 - Інші юридичні та фізичні особи 32 - Всього: 445 909 286 526 5) Розкриття інформації до статті Звіту про фінансовий стан: «Поточні фінансові інвестиції», тис.грн.: Поточні фінансові інвестиції 2017 рік 2018 рік Акції ВАТ «Машинобудівний завод» (31951308) 38 38 Акції ПАТ «АТ НДІРВ» (14309534) 5 5 Облігації підприємств; Іменні дисконтні; бездокументарна; Серія І; 20 000 шт.; номінальна вартість одного ЦП 1 000,00 грн. - 20 000 Інші поточні фінансові інвестиції 109 640 109 824 Всього: 109 683 129 867 6) Розкриття інформації до статті Звіту про фінансовий стан: «Гроші та їх еквіваленти». Грошові кошти в національній валюті на 31.12.2018 р. склали 74 тис. грн.: на банківських рахунках ПАТ АБ «Укргазбанк» – 72 тис. грн.; АТ «Альфа банк» - 2 тис.грн. 7) Розкриття інформації до статті Звіту про фінансовий стан: «Власний капітал». Станом на 31.12.2018 року власний капітал склав 337 379 тис. грн., в тому числі: - статутний капітал – 276 700 тис. грн. - нерозподілений прибуток – 60 679 тис. грн. У порівнянні з 2017 роком власний капітал Товариства в 2018 році збільшився на 130 тис.грн. за рахунок нерозподіленого прибутку. Завданнями управління капіталом є: забезпечення здатності Компанії продовжувати функціонувати як підприємство, що постійно діє, з метою отримання прибутків, а також забезпечення фінансування операційних потреб, капіталовкладень і стратегії розвитку підприємства. Політика Компанії по управлінню капіталом направлена на забезпечення і підтримку його оптимальної структури з метою зменшення сукупних витрат по залученню капіталу. Компанія контролює капітал, застосовуючи коефіцієнт платоспроможності, що являє собою чисту заборгованість, поділену на сумарний капітал плюс чиста заборгованість. Компанія включає до складу чистої заборгованості торгову кредиторську заборгованість, іншу кредиторську заборгованість та нараховані зобов’язання за вирахуванням грошових коштів та їх еквівалентів. Розкриття інформації щодо кількісної інформації про управління капіталом, капітал компанії дорівнює власному капіталу, показаному в Звіті про фінансовий стан. Загальна сума зобов’язань: Станом на 31.12.2017 – 241 600 тис.грн. Станом на 31.12.2018 – 104 170 тис. грн.. Грошові кошти та їх еквіваленти: Станом на 31.12.2017 – 1 667 тис.грн. Станом на 31.12.2018 – 74 тис.грн. Чиста сума зобов’язань: Станом на 31.12.2017 – 239 933 тис.грн. Станом на 31.12.2018 – 104 096 тис.грн. Усього капітал: Станом на 31.12.2017 – 336 413 тис.грн. Станом на 31.12.2018 – 337 379 тис.грн. Співвідношення зобов’язань та капіталу: Станом на 31.12.2017 – 0,71. Станом на 31.12.2018 – 0,31. 8) Розкриття інформації щодо статті Звіту про фінансовий стан «Інші довгострокові зобов’язання» (72 317 тис.грн.): 8.1 АЗОВО-ЧОРНОМОРСЬКОЮ ІНВЕСТИЦІЙНОЮ КОМПАНІЄЮ У ФОРМІ ТОВ здійснено випуск іменних відсоткових незабезпечених (звичайних) облігацій серії «С» в кількості 170 000 штук загальною номінальною вартістю 170 000 000,00 грн. шляхом публічного розміщення, проспект емісії яких був зареєстрований Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку 09.02.2015 р., про що було видано Тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій № 23/2/2015 – Т. 24.07.2015 року на запланований обсяг облігацій серії «С» в кількості 170 000 штук на загальну суму 170 000 000,00 грн. було укладено договори з першими власниками. 30.07.2015 року на поточний рахунок Емітента у ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» було зараховано 100 % коштів, які були сплачені за придбання облігацій серій «С». 30.07.2015 року облігації серії «С» були зараховані на рахунки у цінних паперах власників в обраних ними депозитарних установах. 12.08.2015 року Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку було зареєстровано звіт про розміщення облігацій серії «С» та видано свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій № 23/2/15 від 09.02.2015 року, дата видачі). 09.09.2015 року Компанією було здійснено викуп облігацій серії «С» в повному обсязі. 23.03.2017 року облігації серії «С» в повному обсязі були реалізовані на вторинному ринку. Відсотковий дохід за 1-7 відсоткові періоди не нараховувався та не сплачувався. За 8-й відсотковий період було нараховано та сплачено відсотковий дохід за відсотковою ставкою 14 % річних в сумі 5 868 тис.грн. На 9-й відсотковий період відсотковий дохід за облігаціями серії «С» встановлено в розмірі 14 % річних в сумі 5 933 тис.грн. На 10-й відсотковий період відсотковий дохід за облігаціями серії «С» встановлено в розмірі 24 % річних в сумі 10 283 тис.грн. На 11-й відсотковий період відсотковий дохід за облігаціями серії «С» встановлено в розмірі 24 % річних в сумі 10 283 тис.грн. Товариство викупило облігації власного випуску згідно договору № 52-В-18 від 29.03.2018 р. у кількості 7 700 шт., на суму 7 700 тис. грн. На 31.03.2018 р. Товаритсво має довгострокові зобов'язання за облігаціями власного випуску на суму 162 300 тис.грн. На 12-й відсотковий період відсотковий дохід за облігаціями серії «С» встановлено в розмірі 24 % річних в сумі 9 605 тис.грн. В 2 кварталі 2018 року Товариство викупило облігації власного випуску згідно договору № 52-В-18 від 26.06.2018 р. у кількості 130 000 шт., на суму 130 000 тис. грн. На 30.06.2018 р. Товаритсво має довгострокові зобов'язання за облігаціями власного випуску на суму 32 300 тис.грн. На 13-й відсотковий період відсотковий дохід за облігаціями серії «С» встановлено в розмірі 24 % річних в сумі 1 933 тис.грн. В 3 кварталі 2018 року Товариство викупило облігації власного випуску згідно договору № 52-В-18 від 26.06.2018 р. у кількості 32 300 шт., на суму 32 300 тис. грн. На 14-й відсотковий період відсотковий дохід за облігаціями серії «С» встановлено в розмірі 24 % річних, але оскільки облігації наприкінці 3 кварталу були повністю викуплені, то відсотки не нараховуються і не сплачуються. 22.12.2018 року Товариство частково реалізовало облігації серії «С» на вторинному ринку. На 15-й відсотковий період відсотковий дохід за облігаціями серії «С» встановлено в розмірі 24 % річних в сумі 2 420 тис.грн. 8.2 Крім випуску іменних відсоткових незабезпечених (звичайних) облігацій серії «С» Товариство виділяє довгострокову кредиторську заборгованість: АТ «Будівельник» (код за ЄДРПОУ 23319496) – 22 364 тис.грн.; АТ «ЗНВКІФ «БУДІВЕЛЬНИК» (код за ЄДРПОУ 41061232) – 9 895 тис. грн.; ПАТ Трест Житлобуд -1 (код за ЄДРПОУ 01270285) – 11 тис.грн.; ТОВ «Харківжитлобуд-1» (код за ЄДРПОУ 33290414) – 39 тис.грн.; інші юридичні та фізичні особи – 8 тис.грн. 9) Розкриття інформації до статті Звіту про фінансовий стан: «Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги», тис.грн. Підприємство 2017 рік 2018 рік ТОВ «РФБК» (23920921) 466 114 ТОВ «РТК» (41258878) - 204 ТОВ Харківгаззбут (39590621) - 4 ПрАТ ВФ Україна (14333937) 4 4 ТОВ Кур’єрська служба Курсор експрес (39907099) - 1 Велтон Телеком (35074228) 1 2 ПАТ «НДУ» (30370711) 7 - АТ ЗНВКІФ «Будівельник» (41061232) 9 818 2 420 Інші юридичні та фізичні особи 11 667 6 225 Всього: 21 963 8 974 Стаття Звіту про фінансовий стан: «Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги» зменшилась у звітному році в порівнянні з 2017 роком на 12 989 тис.грн. За рухунок часткового погашення заборгованості компанії з оплати юридичним та фізичним особам за надані послуги. 10) Розкриття інформації до статті Звіту про фінансовий стан: «Інші поточні зобов’язання», тис.грн. Підприємство 2017 рік 2018 рік ТДВ Житлобуд-2 (01270351) - 12 261 ПАТ НДУ (30370711) - 14 ТОВ Харківжитлобуд -1 (33290414) - 2 066 АТ «ЗНВКІФ «Чумацький шлях» (41061159) - 662 АТ «ЗНВКІФ «Будівельник» (41061232) 6 062 - АТ «Будівельник» (23319496) 5 727 - Інші юридичні та фізичні особи 8 336 173 Всього: 20 125 15 176 За 2018 р. здійснено виплату заробітної плати провідному управлінському персоналу (членам колегіального виконавчого органу) на загальну суму 983 тис. грн. Внески на соціальне забезпечення склали : 205 тис. грн. Середньомісячна заробітна плата членів колегіального виконавчого органу за 12 місяців 2018 р. 1. Генеральний директор Бавикін Віктор Миколайович – 4 543,90 грн.; 2. Директор комерційний Мусієнко Андрій Сергійович – 4 556,53 грн.; 3. Директор фінансовий Цимбаліст Катерина Юріївна – 4 500,00 грн.; 4. Головний бухгалтер Кузнецова Наталія Анатоліївна - 3 923,67 грн. 11) Розкриття інформації до статті Звіту про фінансові результати: «Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)», тис.грн.: 2017 рік 2018 рік Дохід від здійснення професійної діяльності з торгівлі цінними паперами та здійснення депозитарної діяльності на фондовому ринку України, надання повного спектру послуг з обслуговування випусків цінних паперів емітентам. 795 904 489 073 Усього: 795 904 489 073 12) Розкриття інформації до статті Звіту про фінансові результати: «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)», тис.грн.: 2017 рік 2018 рік Собівартість фінансових інвестицій -744 080 -477 194 Усього: -744 080 -477 194 13) Розкриття інформації до статті Звіту про фінансові результати: «Елементи операційних витрат», тис.грн.: 2017 рік 2018 рік Матеріальні затрати 3 100 Витрати на оплату праці 855 947 Відрахування на соціальні заходи 169 205 Амортизація 215 207 Інші операційні витрати 18 158 1 454 Разом: 19 400 2 913 14) Розкриття інформації щодо операцій з повязаними сторонами: Підприємство Код за ЄДРПОУ 2017 рік Залишки станом на 31.12.2017, тис.грн. надано послуг, реалізовано цінних паперів тощо, отримано послуг, придбано цінних паперів тощо, Дебіторська заборгованість Кредиторська заборгованість ТОВ «Азово-Чорноморська фін компанія» 36816989 311 850 248 903 320 088 - 311 850 248 903 320 088 - Підприємство Код за ЄДРПОУ 2018 рік Залишки станом на 31.12.2018, тис.грн. надано послуг, реалізовано цінних паперів тощо, отримано послуг, придбано цінних паперів тощо, Дебіторська заборгованість Кредиторська заборгованість ТОВ «Азово-Чорноморська фін компанія» 36816989 40 023 100 000 40 098 - 40 023 100 000 40 098 - Операції з пов’язаними сторонами за 2018 рік: Товариство надає ТОВ «Азово-Чорноморська фін компанія» у строкове платне користування нежитлового приміщення згідно договору оренди нежитлових приміщень від 03.01.2014 р., загальною площею 2 кв. метрів, для використання під офіс, розташовані за адресою: 61002, м.Харків, вул..Сумська, буд.96. Сума оренди за 2018 рік склала – 3 тис. грн. Товариство обслуговує рахунок у цінних паперах ТОВ «Азово-Чорноморська фін компанія» згідно договору № 6/12 від 18.07.2012 р., заборгованість перед Товариством у 2018 році склала 20 тис.грн. Товариство придбало в ТОВ «Азово-Чорноморська фін компанія» облігації підприємств відсоткові: на загальну суму – 100 000 тис.грн. Договір Реквізити ідентифікації ЦП Кількість ЦП, шт. КП ЦП № 3462-18/ДД від 20.09.18 облігації підприємств відсоткові, бездокументарна форма; емітент АТ «ТРЕСТ ЖИТЛОБУД-1»; код за ЄДРПОУ емітента ЦП 01270285; серія Y7, міжнародний ідентифікаційний номер: UA4000200273; номінальна вартість одного ЦП - 100,00 грн. 50 001 КП ЦП № 3456-18/ДД від 20.09.18 облігації підприємств відсоткові, бездокументарна форма; емітент АТ «ТРЕСТ ЖИТЛОБУД-1»; код за ЄДРПОУ емітента ЦП 01270285; серія Y7, міжнародний ідентифікаційний номер: UA4000200273; номінальна вартість одного ЦП - 100,00 грн. 50 001 Товариство продало ТОВ «Азово-Чорноморська фін компанія» облігації підприємств іменні цільові: на загальну суму – 40 000 тис.грн. Договір Реквізити ідентифікації ЦП Кількість ЦП, шт. КП ЦП № 5450-18/ДД від 27.12.18 облігації підприємств відсоткові, бездокументарна форма; емітент АТ «ТРЕСТ ЖИТЛОБУД-1»; код за ЄДРПОУ емітента ЦП 01270285; серія Y7, міжнародний ідентифікаційний номер: UA4000200273; номінальна вартість одного ЦП – 100,00 грн. 40 000 7. Ризики Податкові ризики Операції підприємства та її фінансовий стан надалі зазнаватимуть впливу політичних змін в Україні, в тому числі впровадження існуючих і майбутніх правових і податкових нормативних актів. За оцінкою керівництва, за 2018 рік, підприємство не було стороною жодного суттєвого судового розгляду з податкових питань, по яким необхідно було б розкрити умовні зобов’язання. Юридичні аспекти У ході звичайної господарської діяльності підприємство є об’єктом судових позовів і претензій. Коли ризик вибуття ресурсів, пов’язаний із такими судовими позовами і претензіями, вважався ймовірним та сума такого вибуття могла бути достовірно оцінена, підприємство відповідним чином включила такі вибуття до звіту про фінансові результати. Якщо керівництво підприємство оцінює ризик вибуття ресурсів як ймовірний або сума такого вибуття не може бути достовірно оцінена, підприємство не створює резерву під умовні зобов’язання. Такі умовні зобов’язання відображаються у фінансовій звітності згідно з МСФЗ. Ці умовні зобов’язання можуть реалізуватись у майбутньому, якщо вибуття ресурсів стане можливим. Страхування За 2018 рік підприємство не укладало суттєвих договорів страхування майна та відповідальності, оскільки це не вважається економічно доцільним. Зобов’язання з операційної оренди – підприємство як орендар Підприємство уклало ряд договорів операційної оренди приміщень. Жоден з договорів оренди не передбачає нарахування умовної орендної плати. 8. Додаткові розкриття 1) Розкриття кількісної інформації по управлінню фінансовими ризиками. Основні фінансові інструменти Компанії включають дебіторську та кредиторську заборгованість, грошові кошти та їх еквіваленти. Основна ціль цих фінансових інструментів – забезпечити фінансування діяльності Компанії. Компанія має різні інші фінансові активи і зобов’язання, такі як інша дебіторська та інша кредиторська заборгованість, що виникають безпосередньо у ході операційно-господарської діяльності Компанії. Основні ризики, притаманні фінансовим інструментам Компанії – валютний ризик, ризик ліквідності та кредитний ризик. Підходи до управління кожним із цих ризиків представлені нижче. Валютний ризик - це ризик втрат у зв'язку з несприятливою зміною вартості іноземної валюти щодо валюти держави, де розміщений банк. Валютний ризик - це передусім імовірність того, що зміна курсів іноземних валют призведе до збитків унаслідок зміни ринкової вартості активів та пасивів банку. Компанія не має операцій в іноземній валюті, тому загрози валютного ризику немає. Ризик ліквідності Задачею Компанії є підтримання безперервності та гнучкості фінансування шляхом використання умов кредитування, що надаються постачальниками, а також залучення процентних позик. Компанія аналізує свої активи та зобов’язання за їх строками погашення та планує свою ліквідність залежно від очікуваних строків виконання зобов’язань за відповідними інструментами. Компанія не має простроченої дебіторської заборгованості. Кредитний ризик Фінансові інструменти, що потенційно наражають Компанію на значну концентрацію кредитного ризику, переважно включають дебіторську заборгованість, авансові платежі та інші оборотні активи. Дебіторська заборгованість представлена без вирахування резерву сумнівних боргів, оскільки є поточною і за оцінкою керівництва буде сплачена дебіторами своєчасно. Компанія не вимагає застави за фінансовими активами. Керівництво розробило кредитну політику, й потенційні кредитні ризики постійно відслідковуються. Кредитний ризик Компанії відслідковується й аналізується в кожному конкретному випадку, і керівництво Компанії вважає, що кредитний ризик адекватно відображений у резервах на покриття збитків від зменшення корисності активів. Кредитний ризик, притаманний іншим фінансовим активам Компанії, які включають грошові кошти та їх еквіваленти, здебільшого виникає внаслідок неспроможності контрагента розрахуватися за своїми зобов’язаннями перед Компанією. Сума максимального розміру ризику в таких випадках дорівнює балансовій вартості відповідних фінансових інструментів. Компанія має залучений довгостроковий кредит в сумі 7 566 тис.грн. Станом на 31.12.2018 р. найбільш суттєвим для Компанії є кредитний ризик. 2) Розкриття ієрархії оцінок активів та зобов’язань по справедливій вартості та розкриття інформації щодо справедливої вартості фінансових інструментів у порівнянні з їх балансовою вартістю: Ієрархія джерел оцінки справедливої вартості Товариство використовує таку ієрархію для визначення справедливої вартості фінансових інструментів і розкриття інформації про неї в розрізі моделей оцінки: 1-й рівень: котирування (неcкориговані) на активних ринках для ідентичних активів чи зобов’язань; 2-й рівень: інші методи, дані в основі яких, що мають значний вплив на відображувану справедливу вартість, є спостережуваними на ринку, прямо чи опосередковано; 3-й рівень: методи, які не мають котирувань, не є спостережуваними на ринку. До класів активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю застосований 3 рівень ієрархії справедливої вартості, так як вони не мають котирувань і не є спостережуваними. Активи в балансі підприємства оцінюються за справедливою вартістю. Справедлива вартість – це ціна, яка була б отримана від продажу актива або сплачена за передачу зобов’язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Активи в числовому значені відображені в інших розділах приміток. 3) Справедлива вартість фінансових інструментів в порівнянні з їх балансовою вартістю: Балансова вартість, тис.грн. Справедлива вартість, тис.грн. 2017 рік 2017 рік Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 441 441 Інша поточна дебіторська заборгованість 445 909 445 909 Грошові кошти та їх еквіваленти 1 667 1 667 Торговельна кредиторська заборгованість 21 963 21 963 Балансова вартість, тис.грн. Справедлива вартість, тис.грн. 2018 рік 2018 рік Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 890 890 Інша поточна дебіторська заборгованість 286 526 286 526 Грошові кошти та їх еквіваленти 74 74 Торговельна кредиторська заборгованість 8 974 8 974 Оцінка справедливої вартості з використанням вхідних даних 3 рівня не впливає на прибуток або збиток чи інший сукупний дохід за звітний період. Оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. Керівництво Товариства вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності. 9. Події після звітної дати Подій, які могли б суттєво вплинути на діяльність Компанії, після звітної дати до дати затвердження фінансової звітності не відбулось. Генеральний директор В. М. Бавикін Головний бухгалтер Н.А. Кузнецова