Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2017
Підприємство Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Мiлленiум Капiтал" за ЄДРПОУ 30634328
Територія Київ за КОАТУУ 8036100000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 11,00
Адреса, телефон 80000 Київ вул. Червоноармійська 72 літера А; тел: (044)490-20-75
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2017

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 2,00 0,00 0,00
первісна вартість 1001 8,00 8,00 0,00
накопичена амортизація 1002 6,00 8,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 14,00 9,00 0,00
первісна вартість 1011 442,00 444,00 0,00
знос 1012 428,00 435,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 31,00 68,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 10582,00 10582,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 10629,00 10659,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 146,00 294,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 0,00 0,00 0,00
з бюджетом 1135 0,00 0,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 0,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 30,00 6034,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 9761,00 9746,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 451,00 521,00 0,00
Готівка 1166 10,00 7,00 0,00
Рахунки в банках 1167 441,00 514,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 0,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 10388,00 16595,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 21017,00 27254,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 10000,00 16000,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 86,00 95,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 9128,00 9148,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 19214,00 25243,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 0,00 0,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 1354,00 1423,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 16,00 12,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 2,00 76,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 0,00 0,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 0,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 0,00 0,00 0,00
одержаними авансами 1635 0,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 2,00 2,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 429,00 498,00 0,00
Усього за розділом III 1695 1803,00 2011,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 21017,00 27254,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2017
Підприємство Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Мiлленiум Капiтал" за ЄДРПОУ 30634328

Звіт про фінансові результати за 2017 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 7179,00 12531,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 6234,00 11676,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 945,00 855,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 262,00 1,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 908,00 785,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 264,00 14,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 35,00 57,00
збиток 2195 0,00 0,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 0,00 0,00
Інші доходи 2240 0,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 0,00 0,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 35,00 57,00
збиток 2295 0,00 0,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 -6,00 -20,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 29,00 37,00
збиток 2355 0,00 0,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 29,00 37,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 32,00 58,00
Витрати на оплату праці 2505 393,00 277,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 85,00 59,00
Амортизація 2515 9,00 8,00
Інші операційні витрати 2520 653,00 397,00
Разом 2550 1172,00 799,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2017
Підприємство Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Мiлленiум Капiтал" за ЄДРПОУ 30634328

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2017 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 859,00 944,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 150,00
Надходження від повернення авансів 3020 0,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 16192,00 673,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 432,00 421,00
Праці 3105 313,00 223,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 86,00 59,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 91,00 77,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 10,00 9,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 0,00 68,00
Витрачання на оплату авансів 3135 0,00 0,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 0,00 150,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 22103,00 1440,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -5974,00 -603,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 252,00 161,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 0,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 3,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 208,00 263,00
необоротних активів 3260 0,00 0,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 44,00 -99,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 6000,00 0,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 6000,00 0,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 70,00 -702,00
Залишок коштів на початок року 3405 451,00 1153,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 521,00 451,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2017
Підприємство Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Мiлленiум Капiтал" за ЄДРПОУ 30634328

Звіт про власний капітал за 2017 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 10000,00 0,00 0,00 86,00 9128,00 0,00 0,00 19214,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 10000,00 0,00 0,00 86,00 9128,00 0,00 0,00 19214,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 29,00 0,00 0,00 29,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 9,00 -9,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 6000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6000,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 6000,00 0,00 0,00 9,00 20,00 0,00 0,00 6029,00
Залишок на кінець року 4300 16000,00 0,00 0,00 95,00 9148,00 0,00 0,00 25243,00

Примітки до фінансової звітності:

Примітки до фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року ТОВ «Мілленіум Капітал» в тис. грн. Звіт про прибутки та збитки та інший сукупний дохід за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року Примітка Рік, що закінчився 31 грудня 2017 2016 1 2 3 4 Чистий дохід від реалізації інвестицій, послуг 6.1 7 179 12 531 Собівартість реалізованих інвестицій, послуг 6.1 (6 234) (11 676) Адміністративні витрати 6.2 (908) (785) Інші операційні доходи 6.3 262 1 Інші операційні витрати 6.3 (264) (14) Прибуток до оподаткування 35 57 Витрати з податку на прибуток 6.4 (6) (20) ПРИБУТОК (ЗБИТОК) ЗА РІК 29 37 Інші сукупні прибутки - - УСЬОГО СУКУПНИЙ ПРИБУТОК ЗА РІК 29 37 Звіт про фінансовий стан станом на 31 грудня 2017 року Примітка 31 грудня 2017 31 грудня 2016 1 2 3 4 АКТИВИ Непоточні активи Нематеріальні активи 6.5 - 2 Основні засоби 6.6 9 14 Фінансові інвестиції в корпоративні права, які обліковуються за справедливою вартістю 6.7 68 31 Довгострокові інвестиції за справедливою вартістю 6.8 10 582 10 582 Поточні активи Дебіторська заборгованість за розрахунками: 6.10 294 146 Інша поточна дебіторська заборгованість 6.10 6 034 30 Інвестиції, наявні для продажу 6.9 9 746 9 761 Грошові кошти та їх еквіваленти 6.11 521 451 ВСЬОГО АКТИВИ 27 254 21 017 ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ЗОБОВ`ЯЗАННЯ Власний капітал Статутний капітал 6.12 16 000 10 000 Резервний капітал 6.15 95 86 Нерозподілені прибутки (непокриті збитки) 6.14 9 148 9 128 Всього капітал 25 243 19 214 Поточні зобов`язання та забезпечення Поточна кредиторська заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями 6.13 1 423 1 354 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками: - за товари, роботи, послуги 6.13 12 16 - з бюджетом 6.13 76 2 Поточні забезпечення 6.13 2 2 Інші поточні зобов'язання 6.13 498 429 Всього зобов'язання 2 011 1 803 ВСЬОГО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ЗОБОВ`ЯЗАННЯ 27 254 21 017 Звіт про зміни в капіталі за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року Статутний капітал Нерозподілені прибутки Резервний капітал Всього власний капітал 1 2 5 6 7 Залишок на 31 грудня 2015 року 10 000 9 102 75 9 177 Усього сукупний прибуток за 2016 рік 37 37 Формування резервного фонду (11) 11 - Залишок на 31 грудня 2016 року 10 000 9 128 86 19 214 Усього сукупний прибуток за 2017 рік 29 29 Формування резервного фонду (9) 9 - Внески до статутного капіталу 6 000 Залишок на 31 грудня 2017 року 16 000 9 148 95 25 243 Звіт про рух грошових коштів за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року Прим. Рік, що закінчився 31 грудня 2017 2016 1 2 3 4 Операційна діяльність Надходження від реалізації послуг 859 944 Надходження від покупців і замовників - 150 Витрачання на оплату: товарів, робіт, послуг (432) (421) Праці (313) (223) відрахувань на соціальні заходи (86) (59) зобов’язань з податків та зборів (91) (77) Витрачання на оплату зобов’язань з податку на прибуток (10) (9) Витрачання на оплату з інших податків та зборів - (68) Витрачання на оплату авансів - (150) Інші надходження (Відображають надходження, для яких за ознaками суттєвості неможливо виділити окрему статтю, aбо які не включені в попередні статті цього роз¬ділу Звіту прo рух грошових коштів) 16 192 673 Інші витрачання (сума використаних грошових коштів нa іншi напрями операцій¬ної діяльності, для відображeння якої зa ознаками суттєвості неможливо виділити окpему статтю) (22 103) (1 440) Чистий рух грошових коштів від операційної діяльності (5 974) (603) Інвестиційна діяльність Надходження від реалізації фінансових інвестицій 252 161 Витрачання на придбання фінансових інвестицій (208) (263) Інші надходження 3 Чистий рух грошових коштів від інвестиційної діяльності 44 (99) Фінансова діяльність Надходження від власного капіталу 6 000 - Чистий рух грошових коштів від фінансової діяльності 6 000 - Чистий рух грошових коштів за звітний період 70 (702) Залишок коштів на початок періоду 6.11 451 1 153 Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів Залишок коштів на кінець періоду 6.11 521 451 1. Основна інформація про підприємство: ТОВ «Мілленіум Капітал» (далі - Підприємство або Товариство) - це підприємство, зареєстроване 09.02.2001р. у формі товариства з обмеженою відповідальністю . Основними видами діяльності за КВЕД 2010 є: 66.12 – посередництво за договорами по цінних паперах або товарах; 66.99 – надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення) 66.19 – інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення. Підприємство зареєстроване за адресою 03680, м. Київ, вул. Червоноармійська, буд.72 А, офіс175 Підприємство має такі ліцензії: Ліцензія на професійну діяльність на фондовому ринку - діяльність з торгівлі цінними паперами: брокерська діяльність. Серія АЕ № 294535 Дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії: 21.10.2014р. № 1427 Строк дії ліцензії з 22.10.2014р. необмежений Дата видачі ліцензії: 21.10.2014р. Ліцензія на професійну діяльність на фондовому ринку - діяльність з торгівлі цінними паперами: дилерська діяльність. Серія АЕ № 294536 Дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії: 21.10.2014р. № 1427 Строк дії ліцензії з 22.10.2014р. необмежений Дата видачі ліцензії: 21.10.2014р. Ліцензія на професійну діяльність на фондовому ринку - діяльність з торгівлі цінними паперами: андеррайтинг. Серія АЕ № 294599 Дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії: 02.12.2014р. № 1630 Строк дії ліцензії з 02.12.2014р. необмежений Дата видачі ліцензії: 03.12.2014р. Ліцензія на професійну діяльність на фондовому ринку – депозитарна діяльність: депозитарна діяльність депозитарної установи. Серія АЕ № 294451 Дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії: 12.09.2013р. № 1836 Строк дії ліцензії з 12.10.2013р. необмежений Дата видачі ліцензії: 07.10.2014р. Кількість працівників станом на 31 грудня 2017 р. та 31 грудня 2016 р. складала 7 та 7 осіб, відповідно. Станом на 31 грудня 2017 р. та 31 грудня 2016 р. учасниками Підприємства були: 31.12.2017 31.12.2016 % % Товариство з обмеженою відповідальністю «Севен Хілз Інвестментс Груп» Адреса: Україна, 01010, м. Київ, вул. Івана Мазепи, 26, зареєстроване Печерською районною у місті Києві державною адміністрацією 22.09.2005 р. ЄДРПОУ: 33743850. 100,0 100,0 Всього 100,0 100,0 2. Загальна основа формування фінансової звітності 2.1 Достовірне подання та відповідність МСФЗ Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2017 року, що офіційно оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України. Підприємство вперше застосувала МСФЗ у фінансовій звітності за 2015 рік, дата переходу на МСФЗ – 1 січня 2014 року. Остання фінансова звітність Компанії у відповідності до НС(П)БО була складена за рік, що закінчився 31 грудня 2014. Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких обмежень відповідає всім вимогам МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 31 грудня 2017 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації. При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ. Дана фінансова звітність ґрунтується на наступних принципах А) Принцип нарахування Результати операцій та інші події визнаються тоді, коли вони відбуваються. Вони відображаються в облікових регістрах та наводяться у фінансовій звітності тих періодів, до яких вони належать. Б) Принцип безперервності Фінансова звітність зазвичай складається виходячи з припущення, що підприємство здійснює та буде продовжувати здійснювати діяльність безперервно. В протилежному випадку інформація про це має бути розкрита в описі принципів бухгалтерського обліку, які використовуються В) Принцип історичної вартості Активи та зобов’язання оцінювались на основі принципу історичної вартості(собівартості) за винятком: окремих фінансових інструментів, які оцінювались відповідно до вимог МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка». Межа суттєвості при застосуванні до активів, зобов’язанням та капіталу встановлюється з урахуванням вимог нормативних актів, становить 1% від валюти балансу та застосовується тільки до суттєвих статей. 2.2. Застосування нових МСФЗ та інтерпретацій При підготовці фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року, Товариство застосувала всі нові та переглянуті стандарти та інтерпретації, які мають відношення до її операцій та є обов’язковими для застосування при складанні звітності, починаючи з 1 січня 2017 року. Застосування доповнень та змін до стандартів та інтерпретацій, не призвело до будь-якого впливу на облікову політику, фінансовий стан чи результати діяльності Товариства. Поправки до МСБО (IАS) 12 «Визнання відстрочених податкових активів у відношенні нереалізованих збитків» Поправки, які випущені у січні 2016 року, роз`яснюють що суб’єкт господарювання повинен враховувати те, чи обмежує податкове законодавство джерела оподатковуваного прибутку, напроти якого вона може робити вирахування при відновленні такої вирахуваної тимчасової різниці. Крім того поправки містять вказівки щодо того, як суб’єкт господарювання повинен визначати майбутній прибуток до оподаткування, та перелічені обставини, при яких прибуток до оподаткування може передбачати відшкодування деяких активів в сумі, яка перевищує їх балансову вартість. Суб’єкти господарювання повинні застосовувати дані поправки ретроспективно. Однак при початковому застосуванні поправок зміна власного капіталу на початок найбільш раннього порівняльного періоду може бути визнано у складі нерозподіленого прибутку на початок періоду (або у складі іншого компонента власного капіталу відповідно) без розподілу змін між нерозподіленим прибутком та іншими компонентами власного капіталу на початок періоду. Суб’єкти господарювання, які застосовують таке звільнення повинні розкрити такий факт. Дані поправки набувають чинності для річних періодів, що починаються з 1 січня 2017 року або пізніше цієї дати. Допускається дострокове застосування. Якщо суб’єкт господарювання застосує ці поправки у відношенні більш раннього періоду, він повинен розкрити такий факт. Поправки не здійснили впливу на фінансову звітність Товариства. Поправки до МСБО (IАS) 7 «Ініціатива в сфері розкриття інформації» Ці поправки є частиною ініціативи Ради по МСФЗ в сфері розкриття інформації та потребують, щоб організація розкривала інформацію, яка дозволяє користувачам фінансової звітності оцінити зміни в зобов`язаннях, зумовлених фінансовою діяльністю, включаючи такі зміни, обумовлені грошовими потоками, так і зміни, що не обумовлені ними. При першому застосуванні даних поправок суб’єкти господарювання не зобов`язані представляти порівняльну інформацію за попередні періоди. Дані поправки набули чинності для річних періодів, починаючи з 1 січня 2017 року (або після цієї дати). Допускається дострокове застосування. Впровадження цих змін не привело до необхідності розкриття додаткової інформації. «Щорічні удосконалення МСФО, період 2014 – 2016рр.» У грудні 2016 року Рада з МСФЗ випустила «Щорічні удосконалення МСФЗ, період 2014 року - 2016 рр.». В тому числі Поправки до МСФЗ (IFRS) 12 «Розкриття інформації про участь в інших організаціях». Це поправки в яких роз'яснюється обсяг інформації, що розкривається згідно з МСФЗ (IFRS) 12 щодо часток участі організації в дочірній організації, спільному підприємстві або асоційованого підприємства, які класифікуються (або включені в склад вибуваючої групи, яка класифікується) як призначені для продажу або припинена діяльність відповідно до МСФЗ (IFRS) 5 «Необоротні активи, призначені для продажу, та припинена діяльність», вступили в силу до річних періодів, що починаються 1 січня 2017 року (або після цієї дати). Ця поправка суттєво не вплинула на фінансову звітність Товариства. Стандарти та інтерпретації, випущенні, але ще не застосовані Товариством Нижче наводяться стандарти та роз'яснення, які були випущені, але ще не набули чинності на дату випуску фінансової звітності Товариства. Керівництво Товариства планує застосувати всі вищевказані стандарти у фінансовій звітності за відповідні періоди. Вплив застосування даних стандартів на фінансову звітність за майбутні періоди в даний час оцінюються управлінським персоналом Товариства. МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» У липні 2014 року Рада з МСФЗ випустила остаточну редакцію МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти», яка замінює МСФЗ (IAS) 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка» і всі попередні редакції МСФЗ (IFRS) 9. МСФЗ (IFRS) 9 об'єднує разом три частини проекту з обліку фінансових інструментів: класифікація та оцінка, знецінення та облік хеджування. МСФЗ (IFRS) 9 набуває чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2018 року, або після цієї дати, при цьому допускається дострокове застосування. За винятком обліку хеджування стандарт застосовується ретроспективно, але надання порівняльної інформації не є обов'язковим. Вимоги щодо обліку хеджування, головним чином, застосовуються перспективно, з деякими обмеженими винятками. Керівництво Товариства прийняло рішення при складанні фінансової звітності у 2017 року керуватися стандартом 9 «Фінансові інструменти». Основні особливості (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» Фінансові активи вимагається відносити до трьох категорій оцінки: фінансові активи, які у подальшому оцінюються за амортизованою вартістю, фінансові активи, які у подальшому оцінюються за справедливою вартістю, зміни якої відносяться на інший сукупний дохід, та фінансові активи, які у подальшому оцінюються за справедливою вартістю, зміни якої відносяться на фінансовий результат. Класифікація боргових інструментів залежить від бізнес-моделі організації, що використовується для управління фінансовими активами, і результатів аналізу того факту, чи договірні грошові потоки є виключно виплатами основної суми боргу та процентів. Якщо борговий інструмент утримується для отримання грошових потоків, він може обліковуватись за амортизованою вартістю, якщо він також відповідає критерію виключно виплат основної суми боргу та процентів. Боргові інструменти, які відповідають критерію виключно виплат основної суми боргу та процентів і утримуються в портфелі, коли підприємство одночасно отримує потоки грошових коштів від активів і продає активи, можуть відноситись у категорію за справедливою вартістю, зміни якої відносяться на інший сукупний дохід. Фінансові активи, що мають грошові потоки, які не є виключно виплатами основної суми боргу та процентів, слід оцінювати за справедливою вартістю, зміни якої відносяться на фінансовий результат (наприклад, похідні фінансові інструменти). Вбудовані похідні фінансові інструменти не відокремлюються від фінансових активів, а враховуються при оцінці відповідності критерію виключно виплат основної суми боргу та процентів. Інвестиції в інструменти капіталу завжди оцінюються за справедливою вартістю. Проте керівництво може зробити остаточний вибір представляти зміни справедливої вартості в іншому сукупному доході за умови, що інструмент не утримується для торгівлі. Якщо інструмент капіталу утримується для торгівлі, зміни справедливої вартості відображаються у складі прибутку чи збитку. Більшість вимог МСБО (IAS) 39 щодо класифікації та оцінки фінансових зобов’язань були перенесені до МСФЗ (IFRS) 9 без змін. Основна відмінність полягає у тому, що організація буде зобов’язана показувати у складі інших сукупних доходів вплив змін у власному кредитному ризику фінансових зобов’язань, віднесених до категорії за справедливою вартістю, зміни якої відносяться на фінансовий результат. МСФЗ (IFRS) 9 вводить нову модель для визнання збитків від знецінення – модель очікуваних кредитних збитків. В основі цієї моделі лежить три етапний підхід, в межах якого аналізується зміна кредитної якості фінансових активів після їх початкового визнання. На практиці нові правила означають, що організації будуть зобов’язані негайно обліковувати збиток у сумі очікуваного кредитного ризику за 12 місяців при початковому визнанні фінансових активів, які не мають кредитного знецінення (чи для дебіторської заборгованості за основною діяльністю – у сумі очікуваного кредитного збитку за весь строк дії такої заборгованості). У разі суттєвого зростання кредитного ризику, знецінення оцінюється із використанням очікуваного кредитного збитку за весь строк дії фінансового активу, а не очікуваного кредитного збитку за 12 місяців. Ця модель передбачає операційні спрощення дебіторської заборгованості за орендою та основною діяльністю. Переглянуті умови до обліку хеджування забезпечують більш тісний зв'язок обліку з управлінням ризиками. Цей стандарт надає підприємствам можливість вибору облікової політики: вони можуть застосовувати облік хеджування відповідно до МСФЗ (IFRS) 9 чи продовжувати застосовувати до всіх відносин хеджування МСБО (IAS) 39, оскільки у стандарті не розглядається облік макрохеджування. Наразі Товариство оцінює вплив цього нового стандарту на її фінансову звітність. Попередні висновки щодо такого оцінювання свідчать про необхідність впровадження більш ретельного підходу до визначення справедливої вартості фінансових активів та кредитного ризику. МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за договорами з покупцями» МСФЗ (IFRS) 15 був випущений в травні 2014 року і передбачає модель, що включає п'ять етапів, яка буде застосовуватися щодо виручки за договорами з покупцями. Згідно стандарту виручка визнається в сумі, що відображає відшкодування, право на яке організація очікує отримати в обмін на передачу товарів або послуг покупцю. Новий стандарт по виручці замінить всі існуючі вимоги МСФЗ по визнанню виручки. Після того, як Рада з МСФЗ закінчила роботу над поправками до цього стандарту у квітні 2016 року, дату набрання чинності цього стандарту застосовується для річних періодів, починаючи 1 січня 2018 року, або після цієї дати. Стандарт буде вимагає повне ретроспективне застосування або модифіковане ретроспективне застосування, при цьому допускається дострокове застосування. Цей новий стандарт вводить основний принцип визнання виручки за ціною операції у випадку передачі товарів чи послуг замовнику. Окремі партії товарів чи пакети послуг, які чітко ідентифіковані, повинні визнаватись окремо, а будь-які знижки та ретроспективні знижки з ціни контракту, як правило, мають відноситись на окремі елементи. Якщо сума винагороди з будь-яких причин варіюється, слід визнавати мінімальні суми за умови відсутності значного ризику перегляду. Витрати, понесені у зв’язку з гарантіями за контрактами із клієнтами, необхідно капіталізувати та амортизувати протягом періоду надходження вигод від контракту. Наразі Товариство продовжує оцінювати вплив цього стандарту на фінансову звітність. Попередні оцінки свідчать про незначний характер витрат за гарантіями за контрактами із клієнтами та відносно невеликій термін надходження вигід від контрактів. Товариство планує розпочати застосування нового стандарту з необхідної дати набрання чинності. Передбачається незначний вплив цього стандарту на фінансову звітність. Поправки до МСФЗ (IFRS) 10 та МСБО (IAS) 28 «Продаж або внесок активів в угодах між інвестором і його залежною організацією або спільним підприємством» Поправки, які прийнято Радою з у вересні 2014 року, розглядають протиріччя між МСФЗ (IFRS) 10 та МСБО (IAS) 28, у частині обліку втрати контролю над дочірньою організацією, яка продається залежній організації або спільному підприємству або вносяться до них. Зміни роз'яснюють, що прибуток або збиток, які виникають в результаті продажу або внеску активів, що представляють собою бізнес згідно з визначенням в МСФЗ (IFRS) 3, в угоді між інвестором і його залежною організацією або спільним підприємством, визнаються в повному обсязі. Однак прибуток або збиток, які виникають в результаті продажу або внеску активів, що не представляють собою бізнес, визнаються лише в межах часток участі, наявних у інших, ніж організація інвесторів у залежній організації чи спільному підприємстві. Дані зміни застосовуються перспективно. Допускається дострокове застосування. У грудні 2015 року Рада по МСФЗ відклала запровадження даних поправок до завершення свого дослідницького проекту за методом дольової участі. Дата набрання чинності перенесена на невизначений термін. Очікується, що дані поправки не вплинуть на фінансову звітність Товариства. МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» Стандарт був випущений у початковій редакції в січні 2016 року та повинен замінити МСБО (ІАS) 17 «Оренда», роз’яснення КРМФО (IFRІС) 4 «Визначення наявності в угодах ознак оренди», роз’яснення ПКР (SIC) 15 «Операційна оренда-стимули» та роз’яснення ПКР (SIC) 27 «Визначення сутності операцій, які мають юридичну форму оренди». МСФЗ (IFRS) 16 встановлює принципи визнання, оцінки, представлення та розкриття інформації про оренду та вимагає, щоб орендатори відображали всі договори оренди з використанням єдиної моделі обліку в балансі,аналогічно порядку обліку, передбаченому МСБО (ІАS) 17 для фінансової оренди. Стандарт передбачає два звільнення від визнання для орендаторів – у відношенні оренди активів з низькою вартістю (наприклад персональних комп’ютерів) та короткострокової оренди (тобто оренди зі строком не більше 12 місяців). На дату початку оренди орендатор буде визнавати зобов’язання у відношенні орендних платежів (тобто зобов’язання по оренді), а також актив, який представляє право користування базовим активом впродовж терміну оренди(тобто актив у формі права користування). Орендатори зобов’язані будуть визнавати відсотковий дохід із зобов’язань по оренді окремо від витрат по амортизації активу у формі права користування. Орендатори також повинні будуть переоцінювати зобов’язання по оренді при настанні визначеної події (наприклад зміни строків оренди, зміни майбутніх орендних платежів в результаті зміни індексу або ставки, які використовуються для визначення таких платежів). В більшості випадків орендатор буде враховувати суми переоцінки зобов’язань по оренді в якості корегування активу в формі права користування. Порядок обліку для орендодавця у відповідності до МСФЗ (IFRS) 16 практично не змінюється у порівняння з діючими вимогами МСБО (IАS) 17. Орендодавці будуть продовжувати класифікувати оренду, використовуючи ті ж самі принципи класифікації, що існують в МСБО (IАS) 17, відокремлюючи два різновиди оренди: операційну та фінансову. Крім цього, МСФЗ (IFRS) 16 вимагає від орендодавців та орендарів розкриття більшого обсягу інформації у порівняння МСБО (IАS) 17. МСФЗ (IFRS) 16 набуває чинності у відношенні для річних періодів, які починаються з 1 січня 2019 року або пізніше цієї дати. Допускається дострокове застосування, але не раніше застосування суб’єктом господарювання МСФЗ (IFRS) 15. Орендатор може застосувати цей стандарт з використанням ретроспективного підходу або модифікованого ретроспективного підходу. Перехідні положення стандарту передбачають окремі звільнення. Товариство планує розпочати застосування нового стандарту з необхідної дати набрання чинності та оцінює можливий його вплив на свою фінансову звітність. Поправки до МСФЗ (IFRS) 2 «Класифікація та оцінка операцій по виплатам на основі акцій» Рада по МСФЗ у червні 2016 року випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 2 «Виплата на основі акцій», в яких розглядаються три основних аспекти: - вплив умов переходу прав на оцінку операцій по виплатам на основі акцій з розрахунком грошовими коштами; - класифікація операцій по виплатам на основі акцій з умовою розрахунків на нетто-основі для зобов`язань по податку, утримуваному у джерела; - облік змін умов операцій по виплатам на основі акцій, в результаті якого операція перестає класифікуватися як операція з розрахунками грошовими коштами та починає класифікуватися як операція з розрахунками пайовими інструментами. При прийнятті поправок суб’єкти господарювання не повинні перераховувати інформацію за попередні періоди, однак допускається ретроспективне застосування, при умові застосування поправок у відношенні всіх трьох аспектів та врахуванні інших критеріїв. Поправки вступають в дію для річних періодів, що починаються 1 січня 2018 року або пізніше цієї дати. Допускається дострокове застосування. На даний час Товариство оцінює можливий вплив даних поправок на свою фінансову звітність. Попереднє оцінювання не виявило ознак впливу на фінансову звітність Товариства. МСФЗ (IFRS) 17 «Договори страхування» У травні 2017 року Рада по МСФЗ випустила у первісній редакції цей стандарт для договорів страхування, який розглядає питання визнання та оцінки, представлення фінансової звітності та розкриття інформації. Коли цей стандарт почне діяти то він повинен замінити МСФЗ (IFRS) 4 «Страхові контракти», який було випущено у 2005 році. МСФЗ (IFRS) 17 набуває чинності для річних періодів, починаючи з 1 січня 2021 року або після цієї дати. Попереднє оцінювання стандарту не виявило ознак його впливу на фінансову звітність Товариства. «Щорічні удосконалення МСФО, період 2014 – 2016рр.» У грудні 2016 року Рада з МСФЗ випустила «Щорічні удосконалення МСФЗ, період 2014 року - 2016 рр.». В тому числі Поправки до МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності», які скасовують дію деяких короткострокових звільнень, і поправки до МСФЗ (IАS) 28 «Інвестиції в асоційовані організації та спільні підприємства», в яких роз'яснюється рішення оцінювати інвестиції в асоційовану організацію або спільне підприємство за справедливою вартістю через прибуток або збиток відповідно до МСФЗ (IFRS) 9, вступають в силу для річних періодів, що починаються 1 січня 2018 року або після цієї дати. Попереднє оцінювання стандарту не виявило ознак його впливу на фінансову звітність Товариства. Також з 01 січня 2018 року вступлять в силу : - Роз'яснення КРМФЗ (IFRIC) 22 «Операції в іноземній валюті і попередня оплата»; - Поправки до МСФЗ (IAS) 40 «Переведень до категорії або з категорії інвестиційної нерухомості»; - Роз'яснення КРМФЗ (IFRIC) 23 «Невизначеність відносно правил обчислення податку на прибуток». 2.3. Валюта подання звітності та функціональна валюта, ступінь округлення Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлена до цілих. 2.4 Припущення про безперервність діяльності Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервної діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в такому випадку, якби Товариство не могло продовжувати подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервної діяльності. 2.5 Рішення про затвердження фінансової звітності Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску керівником Товариства 24 січня 2018 року. Фінансова звітність буде затверджена з метою оприлюднення на загальних зборах учасників в квітні 2018 року. Ні учасники Товариства, ні інші особи не будуть мати права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску. 2.6 Звітний період фінансової звітності Звітним періодом, за який формується фінансова звітність, вважається календарний рік, тобто в період з 01 січня по 31 грудня 2017 року. 3. Суттєві положення облікової політики 3.1 Основа (або основи) оцінки, застосована при складанні фінансової звітності Облікові політики - конкретні принципи, основи, домовленості, правила та практика, застосовані суб'єктом господарювання при складанні та поданні фінансової звітності. МСФЗ наводить облікові політики, які, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фінансову звітність, яка міститиме доречну та достовірну інформацію про операції, інші події та умови, до яких вони застосовуються. Такі політики не слід застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим. Облікова політика Товариства розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 «Фінансові інструменти», який застосовується Товариством раніше дати набуття чинності. 3.2 Загальні положення щодо облікових політик Пунктом 8 МСФЗ 8 встановлено, що положення облікової політики не слід застосовувати, коли вплив їх застосування несуттєвий. Згідно облікової політики Товариства мінімальний рівень суттєвості для врахування господарських операцій становить 1% від валюти балансу. 3.2.1 Основа формування облікових політик Облікова політика – конкретні принципи, основи, домовленості, правила та практика, застосовані суб’єктом господарювання при складанні та поданні фінансової звітності. Облікова політика Товариства розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових політиках та помилки», які застосовувалися фондом раніше сформованих відповідно до Національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку. 3.2.2 Інформація про зміни в облікових політиках Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операції, інших події або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними. Товариство не застосовувало зміни в облікових політиках в 2017 році порівняно із обліковими політиками, які Товариство використовувало для складання фінансової звітності за період, що закінчився 31 грудня 2016 року. 3.2.3 Форма та назви фінансових звітів Перелік, форми та назви фінансової звітності Компанії застосовані відповідно НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності». Статті фінансової звітності за МСФЗ вписані в найбільш доречні рядки форм фінансових звітів, затверджених Міністерством фінансів України. Розкриття додаткової інформації, як це передбачено МСФЗ/МСБО, здійснюється у примітках до річної фінансової звітності. 3.2.4 Методи подання інформації у фінансових звітах Згідно МСБО 1 Звіт про сукупний дохід передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифікацією, основаною на методі "функції витрат" або "собівартості реалізації", згідно з яким витрати класифікують відповідно до їх функцій як частини собівартості чи, наприклад, витрат на збут або адміністративну діяльність. Проте, оскільки інформація про характер витрат є корисною для прогнозування майбутніх грошових потоків, то ця інформація наведена в п. 6.2 цих Приміток. Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу, згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових надходжень та грошових виплат формується на підставі облікових записів Товариства. Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу, згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових надходжень та грошових виплат формується на підставі облікових записів Товариства. 3.3. Операції в іноземній валюті Операції в іноземній валюті переводяться у відповідні функціональні валюти компаній, по валютних курсах, що діяли на дати здійснення операцій. Грошові активи та зобов'язання, виражені в іноземній валюті за станом на звітну дату, переводяться у функціональну валюту за валютним курсом, що діяв на звітну дату. Прибуток або збиток від операцій з грошовими активами і зобов'язаннями, вираженими в іноземній валюті, являє собою різницю між амортизованою вартістю у функціональній валюті за станом на початок періоду, скоригованою на величину нарахованих за ефективною ставкою відсотків і виплат протягом періоду, і амортизованою вартістю в іноземній валюті, перекладеної у функціональну валюту за валютним курсом за станом на кінець звітного періоду. Не грошові активи та зобов'язання, виражені в іноземній валюті, оцінюються за справедливою вартістю, переводяться у функціональну валюту за валютним курсам, що діяли на дату визначення справедливої вартості. Курсові різниці, що виникають в результаті переведення в іноземну валюту, відображаються у складі прибутку або збитку, за винятком різниць, що виникають при перекладі пайових фінансових інструментів, наявних для продажу, або відповідних вимогам операцій хеджування потоків грошових коштів, що відображаються в іншому сукупному прибутку. 3.4. Фінансові інструменти Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку. 1. Непохідні фінансові інструменти До непохідних фінансових інструментів відносяться інвестиції в пайові і боргові цінні папери, торговельна та інша дебіторська заборгованість, грошові та прирівняні до них кошти, кредити і позики, а також торговельна та інша кредиторська заборгованість. Підприємство спочатку визнає позики та дебіторську заборгованість та депозити на дату їх видачі / виникнення. Первісне визнання всіх інших фінансових активів (включаючи активи, визначені в категорію інструментів, оцінюються за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку чи збитку за період) здійснюється на дату укладення угоди, в результаті якої Підприємство стає стороною за договором, який являє собою фінансовий інструмент. Підприємство припиняє визнання фінансового активу в той момент, коли вона втрачає передбачені договором права на потоки грошових коштів за цим фінансовим активом, або коли вона передає свої права на отримання передбачених договором потоків грошових коштів за цим фінансовим активом в результаті здійснення угоди, в якій іншій стороні передаються практично всі ризики та вигоди, пов'язані з правом власності на цей фінансовий актив. Будь-яка участь у переданих фінансових активах, сформований Товариством або збережене за нею, визнається як окремий актив або зобов'язання. Фінансові активи та зобов'язання згортаються і представляються в звіті про фінансовий стан в нетто-величині тільки тоді, коли Підприємство має юридично підтверджене право на їх взаємозалік і має намір або зробити розрахунки по них на нетто-основі, або реалізувати актив і погасити зобов'язання одночасно. Підприємство має наступні непохідні фінансові активи: - фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку або збитку за період, - фінансові активи, утримувані до строку погашення, позики та дебіторську заборгованістю, а також фінансові активи, наявні для продажу. 2. Позики та дебіторська заборгованість Позики та дебіторська заборгованість являють собою не котирувані на активному ринку фінансові активи, що передбачають одержання фіксованих або піддаються визначенню платежів. Такі активи первісно визнаються за справедливою вартістю, яка збільшується на суму здійсненних затрат,які пов’язані з виконанням безпосередньо цієї угоди . Після первісного визнання позики та дебіторська заборгованість оцінюються за амортизованою вартістю, яка розраховується з використанням методу ефективної ставки відсотка, за вирахуванням збитків від їх знецінення. До позик та дебіторської заборгованості відноситься дебіторська заборгованість по торговим та іншим операціям. , 3. Фінансові активи, наявні для продажу Фінансові активи, наявні для продажу, являють собою непохідні фінансові активи, які навмисно були визначені в цій категорії, або які не були класифіковані ні в одну з перерахованих вище категорій. При первісному визнанні такі активи оцінюються за справедливою вартістю, яка збільшується на суму здійсненних затрат,які пов’язані з виконанням безпосередньо цієї угоди . Після первісного визнання вони оцінюються за справедливою вартістю, зміни якої визнаються в іншому сукупному прибутку і збитку. У момент припинення визнання інвестиції або при її знеціненні сума загального прибутку або збитку, накопиченої в іншому сукупному прибутку, списується і переноситься в чистий прибуток або збиток за період. Інші непохідні фінансові інструменти відображаються за амортизованою вартістю (розраховується з використанням методу ефективної ставки відсотка) за вирахуванням збитків від їх знецінення. Інвестиції в пайові цінні папери, які не котируються на фондовій біржі, в основному оцінюються з використанням технічних прийомів оцінки, таких, як аналіз дисконтованих потоків грошових коштів, застосування моделей розрахунку ціни опціонів і проведення аналітичних порівнянь з іншими операціями та інструментами, що є власне кажучи подібними оцінюваним інвестиціям. Якщо справедливу вартість інвестицій не можна надійно оцінити, вони відображаються за собівартістю за вирахуванням збитків від знецінення. 4. Непохідні фінансові зобов'язання Первісне визнання фінансових зобов'язань (включаючи зобов'язання, визначені в категорію фінансових інструментів, які оцінюються за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку чи збитку за період), здійснюється на дату укладення угоди, в результаті якої Підприємство стає стороною за договором, який являє собою фінансовий інструмент. Непохідні фінансові зобов'язання первісно визнаються за справедливою вартістю, яка збільшується на суму безпосередньо здійсненних до угоди затрат. Після первісного визнання ці фінансові зобов'язання оцінюються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка. Підприємство припиняє визнання фінансового зобов'язання в той момент, коли припиняються або анулюються її обов'язки за відповідним договором або закінчується термін їх дії. 5. Грошові кошти та їх еквіваленти Грошові та прирівняні до них кошти включають готівкові кошти, та поточні рахунки в банках з початковим терміном погашення три місяці і менше. Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж три місяці з дати придбання. Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті. Іноземна валюта – це валюта інша, ніж функціональна валюта, яка визначена в п.2.3 цих Приміток. Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті здійснюється у функціональній валюті за офіційними курсами Національного банку України (НБУ). У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду. 3.5. Основні засоби 1. Власні активи Об'єкти основних засобів відображаються у фінансовій звітності за фактичними витратами за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від знецінення. У разі якщо об'єкт основних засобів складається з кількох компонентів, які мають різний строк корисного використання, такі компоненти відображаються як окремі об'єкти основних засобів. 2. Орендовані активи Оренда (лізинг), за умовами якої до Компанії переходять практично всі ризики та вигоди, що випливають з права власності, класифікується як фінансовий лізинг. Об'єкти основних засобів, придбані в рамках фінансового лізингу, відображаються у фінансовій звітності у сумі найменшою з двох величин: справедливої вартості або приведеної до поточного моменту вартості мінімальних лізингових платежів на дату початку оренди за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від знецінення. 3. Амортизація Амортизація по основних засобів нараховується за методом рівномірного нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисного використання і відображається у складі прибутку або збитку. Амортизація нараховується з дати придбання об'єкта, а для об'єктів основних засобів, зведених господарським способом - з моменту завершення будівництва об'єкта та його готовності до експлуатації. По земельних ділянках амортизація не нараховується. Строки корисного використання різних об'єктів основних засобів можуть бути представлені таким чином: офісні меблі, приладдя та обладнання 5 років транспортні засоби 5 років 3.6. Нематеріальні активи Придбані нематеріальні активи відображаються у фінансовій звітності за фактичними витратами за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від знецінення. Витрати на придбання ліцензій на спеціальне програмне забезпечення і його впровадження капіталізуються у вартості відповідного нематеріального активу. Витрати, безпосередньо пов'язані з випуском ідентифікованої унікального програмного забезпечення, контрольованого Товариством, капіталізуються, і генерований нематеріальний актив визнається тільки в тому випадку, якщо існує висока вірогідність отримання від нього економічних вигод, що перевищують витрати на його розробку, протягом більш ніж одного року, і якщо витрати на його розробку піддаються достовірній оцінці. Створений Товариством нематеріальний актив визнається тільки в тому випадку, якщо Підприємство має технічні можливості, ресурси і намір завершити його розробку і використовувати кінцевий продукт. Прямі витрати включають витрати на оплату праці розробників програмного забезпечення і відповідну частку накладних витрат. Витрати, пов'язані з дослідницькою діяльністю, визнаються як витрати в тому періоді, в якому вони виникли. Подальші витрати, що відносяться до нематеріальних активів, капіталізуються тільки в тому випадку, якщо вони збільшують майбутні економічні вигоди, пов'язані з тим об'єктом, до якого ці витрати відносяться. Витрати, пов'язані з розробкою або технічним обслуговуванням програмного забезпечення, визнаються як витрати в міру їх виникнення. Амортизація по нематеріальних активах нараховується за методом рівномірного нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисного використання і відображається у складі прибутку або збитку. Строки корисного використання нематеріальних активів складає 5 років. 3.7. Знецінення активів 1. Фінансові активи Станом на кожну звітну дату фінансовий актив, не віднесений до категорії фінансових інструментів, які оцінюються за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку або збитку за період, оцінюється на предмет наявності об'єктивних свідчень його можливого знецінення. Фінансовий актив є знеціненим, якщо існують об'єктивні свідчення того, що після первісного визнання активу відбулася подія, що спричинило збиток, і що ця подія зробило негативний вплив на очікувану величину майбутніх грошових потоків від даного активу, величину яких можна надійно розрахувати. До об'єктивних свідченнями знецінення фінансових активів (включаючи часткові цінні папери) можуть ставитися неплатежі або інше невиконання боржниками своїх обов'язків, реструктуризація заборгованості перед Товариством на умовах, які в іншому випадку Товариством навіть не розглядалися б, ознаки можливого банкрутства боржника або емітента, зникнення активного ринку для якого-небудь цінного паперу. Крім того, стосовно до інвестиції в пайові цінні папери, об'єктивним свідченням знецінення такої інвестиції є значне або тривале зниження її справедливої вартості нижче її фактичної вартості. Ознаки, що свідчать про знецінення дебіторської заборгованості та інвестиційних цінних паперів, класифікованих в категорію утримуваних до погашення, Підприємство розглядає як на рівні окремих активів, так і на рівні портфеля. Всі такі активи, величина кожного з яких, взятого окремо, є значною, оцінюються на предмет знецінення в індивідуальному порядку. У тому випадку, якщо з'ясовується, що перевірені окремо значні статей дебіторської заборгованості та інвестиційних цінних паперів, класифікованих в категорію утримуваних до погашення, не є знецінилися, то їх потім об'єднують в портфель для перевірки на предмет знецінення, яке вже виникло, але ще не зафіксовано. Статті дебіторської заборгованості та інвестиційних цінних паперів, класифікованих в категорію утримуваних до погашення, величина яких не є окремо значною, оцінюються на предмет знецінення у сукупності шляхом об'єднання в портфель тих статей дебіторської заборгованості та інвестиційних цінних паперів, класифікованих в категорію утримуваних до терміну погашення , які мають подібні характеристики ризику. При оцінці фактів, що свідчать про знецінення, Підприємство аналізує історичні дані щодо ступеня ймовірності дефолту, строків відшкодування та сум понесених збитків, скориговані з урахуванням суджень керівництва щодо поточних економічних і кредитних умов, в результаті яких фактичні збитки, можливо, виявляться більше або менше тих, яких можна було б очікувати виходячи з історичних тенденцій. У відношенні фінансового активу, який обліковується за амортизованою вартістю, сума збитку від знецінення розраховується як різниця між балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків, дисконтованих за первісною ефективною ставкою відсотка цього активу. Збитки визнаються у складі прибутку або збитку за період і відображаються на рахунку оціночного резерву, величина якого вираховується з вартості дебіторської заборгованості. Відсотки на знецінений актив продовжують нараховуватися в результаті вивільнення дисконту. У разі настання якого-небудь наступного події, яке призводить до зменшення величини збитку від знецінення, поновлена сума, раніше віднесена на збиток від знецінення, відображається у складі прибутку чи збитку за період. Збитки від знецінення інвестиційних цінних паперів, класифікованих в категорію наявних для продажу, визнаються за допомогою переносу до прибутку або збитку за період тієї суми накопиченого збитку, який раніше визнавався в іншому сукупному прибутку і представлявся в резерві змін справедливої вартості у складі власного капіталу. Цей накопичений збиток від знецінення, якого виключають із складу іншому сукупному прибутку і включається до складу прибутку або збитку за період, являє собою різницю між вартістю придбання відповідного активу за вирахуванням виплат основної суми та нарахованої амортизації і його поточною справедливою вартістю за вирахуванням всіх збитків від знецінення, раніше визнаних у прибутку або збитку за період. Зміни нарахованих резервів під знецінення, викликані зміною вартості з плином часу, відображаються як елемент процентних доходів. Якщо згодом знецінилася справедлива вартість боргового цінного паперу, класифікованого в категорію наявних для продажу, зростає і дане збільшення можна об'єктивно віднести до якого-небудь події, що сталася після визнання збитку від знецінення у прибутку або збитку за період, то списана на збиток сума відновлюється, при цьому відновлювана сума визнається у складі прибутку або збитку за період. Однак будь-яке подальше відновлення справедливої вартості знецінилася часткової цінного паперу, класифікованої в категорію наявних для продажу, визнається в іншому сукупному прибутку.
2. Не фінансові активи Балансова вартість не фінансових активів Компанії, відмінних від запасів і відкладених податкових активів, аналізується на кожну звітну дату для виявлення ознак їх можливого знецінення. При наявності таких ознак розраховується відшкодовується величина відповідного активу. У відношенні нематеріальних активів, які мають невизначений строк корисного використання або ще не готові до використання, величина що відшкодовується розраховується щороку в один і той же час. Відшкодовувана величина активу або одиниці, що генерує потоки грошових коштів, являє собою найбільшу з двох величин: цінності використання цього активу (цієї одиниці) і його (її) справедливою вартістю за вирахуванням витрат на продаж. При розрахунку вартості при використанні, очікувані в майбутньому потоки коштів дисконтуються до їх приведеної вартості з використанням до податкової ставки дисконтування, що відображає поточну ринкову оцінку впливу зміни вартості грошей з плином часу і ризики, специфічні для даного активу. Для цілей проведення перевірки на предмет знецінення активи, які не можуть бути перевірені окремо, об'єднуються в найменшу групу, в рамках якої генерується приплив грошових коштів в результаті триваючого використання відповідних активів, і цей приплив здебільшого не залежить від припливу коштів, що генерується іншими активами або групою активів («одиниця, яка генерує потоки грошових коштів»). Збиток від знецінення визнається у тому випадку, якщо балансова вартість самого активу або одиниці, що генерує потоки грошових коштів, до якої належить цей актив, виявляється вище його (її) відшкодовуваної величини. Збитки від знецінення визнаються у складі прибутку чи збитку за період. Збитки від знецінення одиниць, які генерують потоки грошових коштів, розподіляється пропорційно на зменшення балансової вартості інших активів у складі відповідної одиниці (групи одиниць). У відношенні активів, на кожну звітну дату проводиться аналіз збитку від їх знецінення, визнаного в одному з минулих періодів, з метою виявлення ознак того, що величину цього збитку слід зменшити або що його більше не слід визнавати. Суми, списані на збитки від знецінення, відновлюються в тому випадку, якщо змінюються фактори оцінки, використані при розрахунку відповідної відшкодовуваної величини. Збиток від знецінення відновлюється тільки в межах суми, що дозволяє відновити вартість активів до їх балансової вартості, в якій вони відображалися б, якби не був визнаний збиток від знецінення. 3.8. Резерви Резерв відображається у звіті про фінансовий стан у тому випадку, коли у Компанії виникає юридичне або обгрунтоване зобов'язання в результаті події і існує ймовірність того, що буде потрібно відволікання коштів для виконання даного зобов'язання. Якщо сума такого зобов'язання значна, то резерви визначаються шляхом дисконтування передбачуваних майбутніх потоків грошових коштів з використанням ставки дисконтування до оподаткування, яка відображає поточну ринкову оцінку тимчасової вартості грошей і, де це можливо, ризики, притаманні даним зобов'язанням. Резерв під реструктуризацію визнається в тому періоді, коли Підприємство стверджує офіційний докладний план реструктуризації і приступає до її проведення або публічно оголошує про майбутньої реструктуризації. Резерв під майбутні операційні витрати не формується. 3.9. Оподаткування Сума податку на прибуток включає суму поточного податку за рік і суму відкладеного податку. Податок на прибуток відображається у складі прибутку або збитку в повному обсязі, за винятком сум, що відносяться до операцій, що відображаються в іншому сукупному прибутку, або до операцій з власниками, відображаються безпосередньо на рахунку власних коштів, які, відповідно, відображаються в іншому сукупному прибутку або безпосередньо у складі власних коштів. Поточний податок на прибуток розраховується виходячи з передбачуваного розміру оподатковуваного прибутку за звітний період з урахуванням ставок з податку на прибуток, що діяли станом на звітну дату, а також суми зобов'язань, що виникли в результаті уточнення сум податку на прибуток за попередні звітні періоди. Відстрочений податок відображається в відношенні тимчасових різниць, що виникають між балансовою вартістю активів і зобов'язань, яка визначається для цілей їх відображення у фінансовій звітності, та їх податковою базою. Відстрочений податок не визнається у відношенні наступних тимчасових різниць: різниці, пов'язані з відображенням у фінансовій звітності гудвілу і не зменшують базу оподаткування; різниці, що відносяться до активів і зобов'язаннями, факт первісного відображення яких не впливає ні на бухгалтерську, ні на оподатковуваний прибуток; а також тимчасові різниці, пов'язані з інвестиціями в дочірні компанії, у випадку, коли материнська Підприємство має можливість контролювати час реалізації зазначених різниць та існує впевненість у тому, що дані тимчасові різниці не будуть реалізовані в найближчому майбутньому. Величина відкладеного податку визначається виходячи з податкових ставок, які будуть застосовуватися в майбутньому, в момент відновлення тимчасових різниць, грунтуючись на чинних або в основному введених в дію закони за станом на звітну дату. Величина відкладеного податку визначається виходячи з податкових ставок, які будуть застосовуватися в майбутньому, в момент відновлення тимчасових різниць, грунтуючись на чинних або в основному введених в дію вимог законодавства станом на звітну дату. Вимоги та зобов'язання по відкладеному податку згортаються в тому випадку, якщо мається юридична підстава зачитувати один проти одного суми вимог і зобов'язань щодо поточного податку на прибуток, і вони мають відношення до податку на прибуток, що справляється одним і тим самим податковим органом з однієї і тієї ж оподатковуваної компанії, або з різних оподатковуваних компаній, які мають намір врегулювати зобов'язання і вимоги щодо поточного податку на прибуток шляхом взаємозаліку або реалізувати вимоги і виконати зобов'язання одночасно. Вимоги по відкладеному податку відображаються в тій мірі, в якій існує ймовірність того, що в майбутньому буде отримана оподатковуваний прибуток, достатня для покриття тимчасових різниць, неприйнятих витрат по податках і невикористаних податкових пільг. Розмір вимог по відкладеному податку зменшується в тій мірі, в якій не існує більше ймовірності того, що буде отримана відповідна вигода від реалізації податкових вимог. 3.10. Винагороди співробітників та пенсійне зобов’язання При визначенні величини зобов'язань відносно короткострокових винагород співробітників дисконтування не застосовується, і відповідні витрати визнаються по мірі виконання співробітниками своїх трудових обов'язків. У відношенні сум, очікуваних до виплати в якості премій або в рамках короткострокового плану виплати премій або участі в прибутках, визнається зобов'язання, якщо у Компанії є чинне юридичне або передбачається сформоване зобов'язання по виплаті відповідної суми, що виникло в результаті здійснення співробітником своєї трудової діяльності в минулому , і величину цього зобов'язання можна оцінити з достатнім ступенем надійності. Відповідно до українського законодавства та облікової політики, Підприємство утримує внески із заробітної плати працівників до Пенсійного фонду. Поточні внески розраховуються як процентні відрахування із поточних нарахувань заробітної платні, такі витрати відображаються у періоді, в якому були надані працівниками послуги, що надають їм право на одержання внесків, та зароблена відповідна заробітна платня. 3.11. Визнання доходів і витрат Комісії, а також інші доходи і витрати, як правило, відображаються у відповідності з принципом нарахувань на дату надання відповідної послуги. У тому випадку, якщо Підприємство виступає в якості агента, а не виконавця угоди, виручка, являє собою чисту суму комісії, отриманої Товариством. Процентні доходи та процентні витрати відображаються у складі прибутку або збитку з використанням методу ефективної процентної ставки. Дохід у формі дивідендів визнається у прибутку або збитку в той момент, коли у Компанії з'являється право на отримання відповідного платежу. Прибутки та збитки від перерахунку залишків в іноземній валюті відображаються в нетто-величині. Непроцентні витрати відображаються на дату отримання відповідних товарів і надання відповідних послуг, за винятком випадків, коли витрати пов'язані з передбачуваним зобов'язанням, в результаті якого зобов'язання і відповідні витрати відображаються у фінансовій звітності. Платежі за договорами операційної оренди визнаються у складі прибутку або збитку рівномірно на всьому протязі терміну дії оренди. Сума отриманих пільг зменшує загальну величину витрат по оренді протягом усього терміну дії оренди. Мінімальні орендні платежі за договорами фінансової оренди поділяються на дві складові: фінансові витрати і погашення зобов'язання з оренди. Фінансові витрати розподіляються по періодах протягом терміну дії оренди таким чином, щоб ставка, за якою нараховуються відсотки на частину зобов'язань з оренди, була постійною. Умовні орендні платежі відображаються в обліку шляхом перегляду мінімальних орендних платежів на термін, що залишився оренди, коли зникає відповідна невизначеність та розмір коригування орендної плати стає відомим. 3.12. Операції з іноземною валютою Операції в іноземній валюті обліковуються в українських гривнях за офіційним курсом обміну Національного банку України на дату проведення операцій. Монетарні активи та зобов'язання, виражені в іноземних валютах, перераховуються в гривню за відповідними курсами обміну НБУ на дату балансу. Немонетарні статті, які оцінюються за історичною собівартістю в іноземній валюті, відображаються за курсом на дату операції, немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, відображаються за курсом на дату визначення справедливої вартості. Курсові різниці, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому періоді, у якому вони виникають. Товариство використовувало обмінні курси на дату балансу: 31.12.2017 31.12.2016 Гривня/1 долар США 28,067223 27,190858 3.13 Умовні зобов’язання та активи Товариство не визнає умовні зобов'язання в звіті про фінансовий стан Товариства. Інформація про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигід є ймовірним. 3.14 Статутний капітал та дивіденди Статутний капітал, включає в себе внески учасників. Підприємство визнає додатковий капітал, сформований внесенням грошових коштів її учасниками, в складі власного капіталу. Можливість Компанії оголошувати та виплачувати дивіденди підпадає під регулювання чинного законодавства України. Дивіденди відображаються у фінансовій звітності як розподіл нерозподіленого прибутку у міру їх оголошення. 3.15 Резервний капітал Згідно з положеннями законодавства України Підприємство формує резервний капітал. Згідно Статуту в Компанії створюється резервний фонд в розмірі 25% статутного (складеного) капіталу. Розмір щорічних відрахувань до резервного фонду становить 5% суми чистого прибутку. 3.16 Події після дати звітності Товариство коригує показники фінансової звітності у разі якщо події після звітної дати є такими, що коригування показників являється необхідним. Події після звітної дати, які потребують коригування показників фінансової звітності, пов’язані з підтвердженням або спростуванням обставин, існуючих на звітну дату, а також оцінок і суджень керівництва, здійснених в умовах невизначеності й неповноти інформації станом на звітну дату. Таким чином, Товариство розкриває характер таких подій й оцінку їх фінансових наслідків або констатує неможливість такої для кожної суттєвої категорії незкоригованих подій, що відбулись після звітної дати. 3.17 Операційні сегменти Товариство не застосовує і не розкриває інформацію відповідно МСФЗ 8 «Операційні сегменти» оскільки є товариством з обмеженою відповідальністю, інструменти власного капіталу Товариства не обертаються на відкритому ринку. Також Товариство не планує випуск фінансових інструментів на відкритий ринок. 4. ОСНОВНІ ПРИПУЩЕННЯ, ОЦІНКИ ТА СУДЖЕННЯ При підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче. 4.1. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ Операції, що не регламентовані МСФЗ відсутні. 4.2. Судження щодо справедливої вартості активів Товариства Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансових ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості». 4.3. Судження щодо змін справедливої вартості фінансових активів Керівництво Товариства вважає, що облікові оцінки та припущення, які мають стосунок до оцінки фінансових інструментів, де ринкові котирування не доступні, є ключовим джерелом невизначеності оцінок, тому що: вони з високим ступенем ймовірності зазнають змін з плином часу, оскільки оцінки базуються на припущеннях керівництва щодо відсоткових ставок, волотильності, змін валютних курсів, показників кредитоспроможності контрагентів, коригувань під час оцінки інструментів, а також специфічних особливостей операцій; та вплив зміни в оцінках на активи, відображені в звіті про фінансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним. Якби керівництво Товариства використовувало інші припущення щодо відсоткових ставок, курсів обміну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти і коригувань під час оцінки інструментів, більша або менша зміна в оцінці вартості фінансових інструментів у разі відсутності ринкових котирувань мала б істотний вплив на відображений у фінансовій звітності чистий прибуток та збиток. Використання різних маркетингових припущень та/або методів оцінки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартість. 4.4. Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов’язані з призупиненням обігу цінних паперів, що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів. 4.5. Судження щодо виявлення ознак знецінення активів На кожну звітну дату Товариство проводить аналіз дебіторської заборгованості, іншої дебіторської заборгованості та інших фінансових активів на предмет наявності ознак їх знецінення. Збиток від знецінення визнається виходячи з власного професійного судження керівництва за наявності об’єктивних даних, що свідчать про зменшення передбачуваних майбутніх грошових потоків за даним активом у результаті однієї або кількох подій, що відбулися після визнання фінансового активу. 4.6. Судження визнання економіки у стані гіперінфляції, відповідно до положень МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції» Відповідно до пункту 3 МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції» показником гіперінфляції є характеристики економічного середовища країни. Ці характеристики є кількісними і якісними. Щодо аналізу кількісного фактору. Статистичні дані Міністерства статистики України свідчать, що кумулятивний рівень інфляції за останні три роки не перевищив 100%. Цей показник незначно нижче за 100% і складає лише 69,3% на кінець 2017 року. Ми очікуємо, що за результатами 2018 року рівень інфляції зменшиться. Національний банк України прогнозує рівень інфляції на 2018 рік – 9,0 %, на 2019 рік – 6,5%. Міжнародний валютний фонд прогнозує рівень інфляції в Україні на 2018 рік у розмірі 10%. При цьому, за попередні роки рівень інфляції складав:, за 2015 рік – 43,3 %, за 2016 рік – 12,3 %, за 2017 рік – 13,7 %. Тобто у наступні роки кумулятивний рівень інфляції за останні три роки не буде перевищувати 100%. Аналіз якісних факторів пункту 3 МСБО 29 не дає аргументованих доказів того, що економіка України є гіперінфляційною, а саме: - немає офіційно підтвердженої інформації, що основна маса населення віддає перевагу збереженню своїх цінностей у формі немонетарних активів або у відносно стабільній іноземній валюті і що суми, утримувані в національній валюті, негайно інвестуються для збереження купівельної спроможності; - немає офіційно підтвердженої інформації і даних, що основна маса населення розглядає грошові суми не в національній грошовій одиниці, а у відносно стабільній іноземній валюті. За офіційними даними Нацбанку України схильність до заощаджень населення на цей час досі становить величину нижче нуля, тобто основна маса населення витрачає раніше заощаджені кошти; - відсоткові ставки, реальна заробітна плата та ціни формуються ринком (тобто через попит та пропозицію) і не обов’язково індексуються згідно індексу інфляції. Індексації підлягає лише частка заробітної плати і лише при деяких умовах; - немає офіційно підтвердженої інформації та спостереження, що продаж та придбання на умовах відстрочки платежу підприємствами здійснюється за цінами, які компенсують очікувану втрату купівельної спроможності протягом періоду відстрочки платежу, навіть якщо цей строк є коротким. До того ж МСБО 29 не встановлює абсолютного рівня, на якому вважається, що виникає гіперінфляція. Необхідність перераховувати показники фінансових звітів, згідно з цим Стандартом, є питанням судження управлінського персоналу підприємства. Отже, здійснивши аналіз кількісного та якісних факторів, Товариство дійшло висновку щодо недостатності характеристик, які свідчать, що загальний стан економіки країни є гіперінфляційним. Тому управлінським персоналом Товариства було прийняте рішення не застосовувати за результатами 2017 року норми МСБО 29 і не здійснювати перерахунок показників фінансової звітності. Але, поряд з тим, підприємство буде слідкувати за рівнем інфляції протягом 2018 та наступних років, враховуючи, що функціональною валютою підприємства є українська гривня. Такими чином, управлінський персонал вважає, що МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції» до фінансової звітності Підприємства. 5. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ВИКОРИСТАННЯ СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТІ 5.1. Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання оцінок за справедливою вартістю. Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду. Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю Методики оцінювання Метод оцінки (ринковий, дохідний, витратний) Вихідні дані Грошові кошти та їх еквіваленти Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості Ринковий Офіційні курси НБУ Депозити (крім депозитів до запитання) Первісна оцінка депозиту здійснюється за його справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює його номінальній вартості. Подальша оцінка депозитів у національній валюті здійснюється за справедливою вартістю очікуваних грошових потоків Дохідний (дисконтування грошових потоків) Ставки за депозитами, ефективні ставки за депозитними договорами Інструменти капіталу Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки. Ринковий, витратний Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, за відсутності визначеного біржового курсу на дату оцінки, використовується остання балансова вартість, ціни закриття біржового торгового дня Дебіторська заборгованість Первісна та подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. Дохідний Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вхідні грошові потоки Поточні зобов’язання Первісна та подальша оцінка поточних зобов’язань здійснюється за вартістю погашення Витратний Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вихідні грошові потоки Рівень ієрархії справедливої вартості, до якого належать оцінки справедливої вартості Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю 1 рівень (ті, що мають котирування, та спостережувані) 2 рівень (ті, що не мають котирувань, але спостережувані) 3 рівень (ті, що не мають котирувань і не є спостережуваними) Усього 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 Дата оцінки 31.12.17 31.12.16 31.12.17 31.12.16 31.12.17 31.12.16 31.12.17 31.12.16 Інвестиції довгострокові - - - - 10650 10613 10650 10613 Поточні фінансові інвестиції 64 3 4118 7208 5564 2550 9746 9761 5.2. Інші розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості» Справедлива вартість фінансових інструментів в порівнянні з їх балансовою вартістю Балансова вартість Справедлива вартість 2017 2016 2017 2016 1 2 3 4 5 Фінансові активи Поточні фінансові інвестиції 9746 9761 9746 9761 Довгострокові фінансові інвестиції 10650 10613 10650 10613 Торговельна дебіторська заборгованість 6328 176 6328 176 Торговельна кредиторська заборгованість 2011 1803 2011 1803 Справедлива вартість дебіторської та кредиторської заборгованості, а також інвестицій, доступних для продажу, неможливо визначити достовірно, оскільки немає ринкового котирування цих активів. Керівництво Товариства вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності. 6. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ, ЩО ПІДТВЕРДЖУЄ СТАТТІ ПОДАНІ У ФІНАНСОВИХ ЗВІТАХ 6.1. Дохід від реалізації та собівартість реалізації 2017 2016 Дохід від реалізації цінних паперів 6248 11704 Дохід від депозитарних послуг 251 342 Дохід від комісійної винагороди 680 485 Всього доходи від реалізації 7179 12531 Собівартість реалізація цінних паперів (6234) 11676 6.2. Адміністративні витрати 2017 2016 Витрати на персонал 478 336 Витрати на аудит 7 7 Витрати на оренду 140 135 Амортизація основних засобів і нематеріальних активів 9 8 Інші (витрати на оренду приміщення, оплату послуг зберігача, депозитарію, банківських послуг, та інших, необхідних для забезпечення життєдіяльності підприємства та виконання всіх процедурних питань, що вимагає законодавство) 538 299 Всього адміністративних витрат 1172 785 6.3. Інші операційні доходи та інші операційні витрати 2017 2016 Інші операційні доходи (курсові різниці) 262 1 Інші операційні витрати (курсові різниці) (264) (14) 6.4. Податок на прибуток. Діяльність підприємства у звітному періоді підпадала під загальну ставку оподаткування, що становила 18%. Ніякими пільгами в оподаткуванні підприємство не користувалось. Основні компоненти витрат з податку на прибуток за звітний період: 31.12.2017 31.12.2016 Прибуток до оподаткування 35 57 Всього прибуток до оподаткування 35 57 Податкова ставка 18% 18% Податок за встановленою податковою ставкою 6 20 Витрати з податку на прибуток 6 20 6.5. Нематеріальні активи Програмне забезпечення Всього 1 2 4 Первісна вартість : на 31 грудня 2015 року 8 8 Надходження за 2016 рік - - на 31 грудня 2016 року 8 8 Надходження за 2017 рік - - на 31 грудня 2017 року 8 8 Накопичена амортизація: На 31 грудня 2015 року 4 4 Нарахування за 2016 рік 2 2 на 31 грудня 2016 року 6 6 Нарахування за 2017рік 2 2 на 31 грудня 2017 року 8 8 Чиста балансова вартість: 31 грудня 2016р 2 2 31 грудня 2017р 0 0 6.6. Основні засоби Підприємство володіє власними основними засобами в склад яких входить комп’ютерне обладнання та меблі. Станом на 31 грудня 2017 у складі основних засобів повністю зношених основних засобів немає. Комп’ютерне обладнання Меблі та приладдя Всього 1 2 3 4 Первісна вартість : на 31 грудня 2015 року 350 92 442 Надходження за 2016 рік - - на 31 грудня 2016 року 350 92 442 Надходження за 2017 рік 2 - 2 31 грудня 2017року 352 92 444 Накопичена амортизація: на 31 грудня 2015 року 331 90 421 Нарахування за 2016 рік 5 2 7 31 грудня 2016 року 336 428 Нарахування за 2017 рік 7 - 7 31 грудня 2017 року 343 92 435 Чиста балансова вартість : 31 грудня 2016 року 14 - 14 31 грудня 2017року 9 - 9 6.7. Фінансові інвестиції в корпоративні права, які обліковуються за справедливою вартістю. На 31.12.2016 р. вартість довгострокових фінансових інвестицій, які обліковуються за справедливою вартістю складала 31тис.грн.,а саме: - ТОВ «ЛАНА» - 7 тис. грн. - ТОВ «Асоціація дитячого харчування» - 24 тис. грн. 14.12.2016 року було прийняте рішення про збільшення розміру статутного капіталу ТОВ «Асоціація дитячого харчування» шляхом пропорційного збільшення часток учасників (доля Товариства зросла з 24 тис. грн до 52,5 тис. грн), фактично частка була оплачена Товариством 15.05.2017 року; придбання 12.05.2017 року частини частки статутного капіталу ТОВ «Асоціація дитячого харчування» у іншого учасника номіналом 8,5 тис. грн. На звітну дату балансу вартість довгострокових фінансових інвестицій, які обліковуються за справедливою вартістю складає 68тис.грн.,а саме: - ТОВ «ЛАНА» - 7тис.грн. - ТОВ «Асоціація дитячого харчування» - 61тис.грн. Оскільки інвестиції ТОВ “ЛАНА”, та ТОВ “ АСОЦІАЦІЯ ДИТЯЧОГО ХАРЧУВАННЯ” не є інструментом ринкових торгів, не має даних про укладені контракти щодо операцій с цими фінансовими інструментами. При розрахунку справедливої вартості Товариство аналізувало фінансову звітність вищеназваних Товариств за звітні періоди 9 місяців та рік 2017 року. Згідно аналізу звітності справедлива вартість відповідає очікуваним вигодам при продажу цих активів в подальшому. 6.8. Довгострокові фінансові інвестиції, які обліковуються за справедливою вартістю Кількість 31 грудня 2017 Кількість 31 грудня 2016 Інвестиційні сертифікати ВАТ Біотехінвест ЗНВКІФ (заблоковані) 7 400 000 10 212 7 400 000 10 212 Інвестиційні сертифікати АТ Інвестиції Плюс ЗНВКІФ (заблоковані) 54 270 54 270 Українська ф’ючерсна біржа 1 100 1 100 Всього 10582 10582 6.9. Цінні папери, наявні для продажу. На кінець звітного періоду сума портфелю цінних паперів, що утримується даним підприємством та враховується в статті «Поточні фінансові інвестиції» складає 9 746 тис. грн.. Вартість цінних паперів відображається в балансі на звітну дату за справедливою вартістю. Справедлива вартість фінансових інструментів. Справедлива вартість – це сума, на яку може бути обміняний фінансовий інструмент між двома зацікавленими сторонами, за виключенням випадків вимушеного продажу та ліквідації. У звітному періоді підприємство володіло портфелем цінних паперів, ціна яких на дату балансу переоцінена за справедливою вартістю. Далі наведена інформація про балансову та справедливу вартість фінансових інвестицій в цінні папери, які входять до складу як неточних (довгострокових) так і поточних активів Товариства. Найменування емітента ЦБ Кількість акцій, шт. Балансова вартість 1 шт., грн. Балансова вартість акцій, грн. Обмеження щодо обігу станом на 31.12.2017 р. грн. 1 2 3 4 5 ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "СУДНОПЛАВНА КОМПАНІЯ "УКРРІЧФЛОТ" 1 37,67 37,67 Публічне акціонерне товариство Національна акціонерна страхова компанія "Оранта" 2186 2,768801464 6052,6 Публічне акціонерне товариство "Укрсоцбанк" 800 0,0767 61,36 Публічне акціонерне товариство "ДТЕК ДНІПРОЕНЕРГО" 1 460,5 460,5 Публічне акціонерне товариство "КИЇВЕНЕРГО" 1 12 12 Публічне акціонерне товариство "ДТЕК КРИМЕНЕРГО" 1 0,82 0,82 Приватне акціонерне товариство "Волиньобленерго" 1550 0,150903226 233,9 Приватне акціонерне товариство "Прикарпаттяобленерго" 1 7,05 7,05 Приватне акціонерне товариство "Львівобленерго" 1 0,39 0,39 Публічне акціонерне товариство "Полтаваобленерго" 1 2,5 2,5 Публічне акціонерне товариство "Укрнафта" 1 119,58 119,58 Публічне акціонерне товариство "Нафтопереробний комплекс - ГАЛИЧИНА" 1 0,72 0,72 ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДРУЖКІВСЬКИЙ МАШИНОБУДІВНИЙ ЗАВОД" 1 2 2 Публічне акціонерне товариство "Дніпроважмаш" 1 0,83 0,83 Публічне акціонерне товариство "Нікопольський завод феросплавів" 11668 0,25 2917 Приватне акціонерне товариство "Електрометалургійний завод "Дніпроспецсталь" ім. А.М. Кузьміна" 1 649,73 649,73 Публічне акціонерне товариство "Алчевський коксохімічний завод" 4516 0,09 406,44 Заблоковані Приватне акціонерне товариство "Центральний гірничо-збагачувальний комбінат" 1 6,4 6,4 Відкрите акціонерне товариство "Південний гірничо-збагачувальний комбінат" 1 45,22 45,22 Приватне акціонерне товариство "Північний гірничо-збагачувальний комбінат" 1 7,67 7,67 Приватне акціонерне товариство "Авдіївський коксохімічний завод" 1 3,21 3,21 Приватне акціонерне товариство "Донецьккокс" 1 0,59 0,59 ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МЕТАЛУРГІЙНИЙ КОМБІНАТ ІМЕНІ ІЛЛІЧА" 26218 0,081915859 2147,67 Заблоковані Приватне акціонерне товариство "Харцизький трубний завод" 750 0,220293333 165,22 Приватне акціонерне товариство "Металургійний комбінат "Азовсталь" 1 0,63 0,63 Публічне акціонерне товариство "Донецький металургійний завод" 1 0,4 0,4 Приватне акціонерне товариство "Єнакієвський металургійний завод" 268 5,534962687 1483,37 Публічне акціонерне товариство "Запорожкокс" #DIV/0! Відкрите акціонерне товариство "Запорізький металургійний комбінат "Запоріжсталь" ім. С. Орджонікідзе" 1 1,25 1,25 Приватне акціонерне товариство "Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат" 8 7,505 60,04 Публічне акціонерне товариство "Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат" 1 0,13 0,13 Публічне акціонерне товариство "Азот" 2148 8,259283054 17740,94 Заблоковані Публічне акціонерне товариство "Енергомашспецсталь" 1 1,42 1,42 Публічне акціонерне товариство "Стахановський вагонобудівний завод" 92 0,149782609 13,78 Приватне акціонерне товариство "Запоріжтрансформатор" 2 2,5 5 Приватне акціонерне товариство "Кременчуцький колісний завод" 1 33,67 33,67 Приватне акціонерне товариство "Слов’янські шпалери КФТП" 1 42,78 42,78 Приватне Акціонерне Товариство "Карлсберг Україна" 1 1,27 1,27 Відкрите акціонерне товариство "Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів" 1 1,51 1,51 Публічне акціонерне товариство "Дарницький завод ЗБК" 4600 0,01 46 Приватне акціонерне товариство "Українська автомобільна корпорація" 1 130 130 Публічне акціонерне товариство "Дніпровський металургійний комбінат ім.Ф.Е.Дзержинського" 615 0,074601626 45,88 Приватне акціонерне товариство "Євраз -Дніпропетровський металургійний завод ім.Петровського" 2 0,89 1,78 ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ІНТЕРПАЙП НИЖНЬОДНІПРОВСЬКИЙ ТРУБОПРОКАТНИЙ ЗАВОД" 5626 1,5 8439 Відкрите акціонерне товариство "Дніпропетровський трубний завод 1 201,78 201,78 Публічне акціонерне товариство "Новомосковський трубний завод" 1 0,22 0,22 Приватне акціонерне товариство "Дніпрометиз" 1 120 120 Приватне акціонерне товариство "Рівнеоблнерго" 77160 0,01 771,6 Публічна акціонерне товариство "Алчевський металургійний комбінат" 100001 0,013299967 1330,01 Публічне акціонерне товариство "Енергетична компанія "Севастопольенерго" 1 0,75 0,75 Приватне акціонерне товариство "ДТЕК ШАХТА КОМСОМОЛЕЦЬ ДОНБАСУ" 1 0,68 0,68 Приватне акціонерне товариство "Рівнеазот" 1 0,76 0,76 Публічне акціонерне товариство "Сумське машинобудівне науково-виробниче об'єднання ім.М.В.Фрунзе" 8 2,4625 19,7 Публічне акціонерне товариство "Харківський тракторний завод ім. С. Орджонікідзе" 1 12,4 12,4 Приватне акціонерне товариство "Концерн Стирол" 1 10,59 10,59 Публічне акціонерне товариство "Донецькгірмаш" 1 0,03 0,03 Публічне акціонерне товариство Холдингова компанія "ЛУГАНСЬКТЕПЛОВОЗ" 1 1,6 1,6 Публічне акціонерне товариство "Крюківський вагонобудівний завод" 17 11,62470588 197,62 Публічне акціонерне товариство "Сумський завод насосного та енергетичного машинобудування "Насосенергомаш" 1 0,81 0,81 Приватне акціонерне товариство "Промавтоінвест" 1 0,02 0,02 Публічне акціонерне товариство «Автомобільна компанія «Богдан Моторс» 1 0,03 0,03 Приватне акціонерне товариство "Азовзагальмаш" 1 9,45 9,45 Публічне акціонерне товариство "Райффайзен Банк Аваль" 260 0,089 23,14 Відкрите акціонерне товариство "Будпроект" 191315 0,251749366 48163,43 Заблоковані Приватне акціонерне товариство "Маріупольський завод важкого машинобудування" 1 0,11 0,11 Публічне акціонерне товариство "Укртелеком" 2721 0,136798971 372,23 ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БАНК ФОРУМ" 10068 0,635400278 6397,21 Заблоковані Публічне акціонерне товариство "Фондова біржа ПФТС" 50 940 47000 Приватне акціонерне товариство "Енергопостачальна компанія "Житомиробленерго" 89 0,9 80,1 Публічне акціонерне товариство "Державна енергогенеруюча компанія "Центренерго" 1 5,05 5,05 Приватне акціонерне товариство "Кіровоградобленерго" 1 12 12 Публічне акціонерне товариство "ДТЕК Західенерго" 1 85,45 85,45 Публічне акціонерне товариство "САН ІнБев Україна" 1 0,26 0,26 Товариство з обмеженою відповідальністю «Мілленіум Ессет Менеджмент» Закритий недиверсифікований венчурний пайовий інвестиційний фонд «МІЛЛЕНІУМ ПРОПЕРТІ ДЕВЕЛОПМЕНТ» 8 1244,86 9958,88 ТОВ "Мілленіум Ессет Менеджмент" Пайовий венчурний інвестиційний фонд недиверсифікованого виду закритого типу "Гермес-Д" 240 999,3944167 239854,66 Публічне акціонерне товариство "Виробниче об'єднання "УКРМІЖГОСПКОМБІКОРМ" 15415479 0,250161295 3856356,19 Відкрите акціонерне товариство "УКРСПЕЦСПЛАВ" 16900 0,01 169 Заблоковані Відкрите акціонерне товариство "Укрспецпроммонтаж" 318180 0,472600006 150371,87 Заблоковані Відкрите акціонерне товариство "Укркоксохімпоставка" 525978 0 0 Заблоковані Товариство з обмеженою відповідальністю "АВТО ФІНАНС СЕРВІС" 1110 902,11 1001342,1 Заблоковані Товариство з обмеженою відповідальністю "СУЧАСНИЙ ФІНАНСОВИЙ СЕРВІС" 1165 857 998405 Заблоковані Товариство з обмеженою відповідальністю "КОМПАНІЯ "БІЗНЕС ІННОВАЦІЇ" 1108 902,71 1000202,68 Заблоковані Публічне акціонерне товариство «Страхова компанія «Стандарт Ре» 156592 14,95437602 2341735,65 Заблоковані Всього: 9 745 602,98 Публічне акціонерне товариство "Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд "ІНВЕСТИЦІЇ ПЛЮС" 54 500 270 000 Заблоковані Відкрите акціонерне товариство Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд "Біотекінвест" 7400000 1,38 10 212 000 Заблоковані Публічне акціонерне товариство "Українська біржа" 1 100 000 100 000 Всього: 10 582 000 Разом: 20 327 602,98 Найменування емітента ЦБ Кількість акцій, шт. Балансова вартість 1 шт., грн. Балансова вартість акцій, грн. Обмеження щодо обігу станом на 31.12.2016 р ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "СУДНОПЛАВНА КОМПАНІЯ "УКРРІЧФЛОТ" 1 37,67 37,67 ПУБЛІЧНЕ акціонерне товариство Національна акціонерна страхова компанія "Оранта" 2186 2,77 6052,60 Публічне акціонерне товариство "Укрсоцбанк" 800 0,08 61,36 Публічне акціонерне товариство "ДТЕК ДНІПРОЕНЕРГО" 1 460,50 460,50 Публічне акціонерне товариство "КИЇВЕНЕРГО" 1 12,00 12,00 Публічне акціонерне товариство "ДТЕК КРИМЕНЕРГО" 1 0,82 0,82 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Волиньобленерго" 1550 0,15 233,90 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Прикарпаттяобленерго" 1 7,05 7,05 Заблоковані ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Львівобленерго" 1 0,39 0,39 Публічне акціонерне товариство "Полтаваобленерго" 1 2,50 2,50 Публічне акціонерне товариство "Укрнафта" 1 119,58 119,58 ПУБЛІЧНЕ акціонерне товариство "Нафтопереробний комплекс - ГАЛИЧИНА" 1 0,72 0,72 ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДРУЖКІВСЬКИЙ МАШИНОБУДІВНИЙ ЗАВОД" 1 2,00 2,00 Публічне акціонерне товариство "Дніпроважмаш" 1 0,83 0,83 Публічне акціонерне товариство "Нікопольський завод феросплавів" 11668 0,25 2917,00 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Електрометалургійний завод "Дніпроспецсталь" ім. А.М. Кузьміна" 1 649,73 649,73 Публічне акціонерне товариство "Алчевський коксохімічний завод" 4516 0,09 406,44 Заблоковані ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Центральний гірничо-збагачувальний комбінат" 1 6,40 6,40 ПУБЛІЧНЕ акціонерне товариство "Південний гірничо-збагачувальний комбінат" 1 45,22 45,22 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Північний гірничо-збагачувальний комбінат" 1 7,67 7,67 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Авдіївський коксохімічний завод" 1 3,21 3,21 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Донецьккокс" 1 0,59 0,59 ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МЕТАЛУРГІЙНИЙ КОМБІНАТ ІМЕНІ ІЛЛІЧА" 8059 0,13 1047,67 Приватне акціонерне товариство "Харцизький трубний завод" 750 0,22 165,22 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Металургійний комбінат "Азовсталь" 1 0,63 0,63 Публічне акціонерне товариство "Донецький металургійний завод" 1 0,40 0,40 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Єнакієвський металургійний завод" 1 33,37 33,37 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Запорожкокс" 1 5,47 5,47 ПУБЛІЧНЕ акціонерне товариство "Запорізький металургійний комбінат "Запоріжсталь" 1 1,25 1,25 Приватне акціонерне товариство "Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат" 8 7,51 60,04 Публічне акціонерне товариство "Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат" 1 0,13 0,13 Публічне акціонерне товариство "Азот" 2148 8,26 17740,94 Заблоковані ПУБЛІЧНЕ акціонерне товариство "Енергомашспецсталь" 1 1,42 1,42 Публічне акціонерне товариство "Стахановський вагонобудівний завод" 92 0,15 13,78 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Запоріжтрансформатор" 2 2,50 5,00 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Кременчуцький колісний завод" 1 33,67 33,67 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Слов’янські шпалери КФТП" 1 42,78 42,78 ПРИВАТНЕ Акціонерне Товариство "Карлсберг Україна" 1 1,27 1,27 ПУБЛІЧНЕ акціонерне товариство "Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів" 1 1,51 1,51 Публічне акціонерне товариство "Дарницький завод ЗБК" 4600 0,01 46,00 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Українська автомобільна корпорація" 1 130,00 130,00 Публічне акціонерне товариство "Дніпровський металургійний комбінат ім.Ф.Е.Дзержинського" 615 0,07 45,88 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "ЄВРАЗ ДНІПРОВСЬКИЙ МЕТАЛУРГІЙНИЙ ЗАВОД" 2 0,89 1,78 ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ІНТЕРПАЙП НИЖНЬОДНІПРОВСЬКИЙ ТРУБОПРОКАТНИЙ ЗАВОД" 5626 1,50 8439,00 ПУБЛІЧНЕ акціонерне товариство "Дніпропетровський трубний завод 1 201,78 201,78 ПУБЛІЧНЕ акціонерне товариство "Новомосковський трубний завод" 1 0,22 0,22 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Дніпрометиз" 1 120,00 120,00 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Рівнеобленерго" 77160 0,01 771,60 Публічне акціонерне товариство "Алчевський металургійний комбінат" 100001 0,01 1330,01 Публічне акціонерне товариство "Енергетична компанія "Севастопольенерго" 1 0,75 0,75 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "ДТЕК ШАХТА КОМСОМОЛЕЦЬ ДОНБАСУ" 1 0,68 0,68 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Рівнеазот" 1 0,76 0,76 Публічне акціонерне товариство "Сумське машинобудівне науково-виробниче об'єднання ім.М.В.Фрунзе" 8 2,46 19,70 Публічне акціонерне товариство "Харківський тракторний завод ім. С. Орджонікідзе" 1 12,40 12,40 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Концерн Стирол" 1 10,59 10,59 Публічне акціонерне товариство "Донецькгірмаш" 1 0,03 0,03 Публічне акціонерне товариство Холдингова компанія "ЛУГАНСЬКТЕПЛОВОЗ" 1 1,60 1,60 Публічне акціонерне товариство "Крюківський вагонобудівний завод" 17 11,62 197,62 Публічне акціонерне товариство "Сумський завод насосного та енергетичного машинобудування "Насосенергомаш" 1 0,81 0,81 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "ПРОМАВТОІНВЕСТ" 1 0,02 0,02 Публічне акціонерне товариство «Автомобільна компанія «Богдан Моторс» 1 0,03 0,03 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Азовзагальмаш" 1 9,45 9,45 Публічне акціонерне товариство "Райффайзен Банк Аваль" 260 0,09 23,14 Відкрите акціонерне товариство "Будпроект" 191315 0,25 48163,43 Заблоковані ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Маріупольський завод важкого машинобудування" 1 0,11 0,11 Публічне акціонерне товариство "Укртелеком" 2721 0,14 372,23 ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БАНК ФОРУМ" 10068 0,64 6397,21 Заблоковані Публічне акціонерне товариство "Фондова біржа ПФТС" 50 940,00 47000,00 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Енергопостачальна компанія "Житомиробленерго" 89 0,90 80,10 Публічне акціонерне товариство "Державна енергогенеруюча компанія "Центренерго" 1 5,05 5,05 ПРИВАТНЕ акціонерне товариство "Кіровоградобленерго" 1 12,00 12,00 Публічне акціонерне товариство "ДТЕК Західенерго" 1 85,45 85,45 Публічне акціонерне товариство "САН ІнБев Україна" 1 0,26 0,26 Товариство з обмеженою відповідальністю «Мілленіум Ессет Менеджмент» Закритий недиверсифікований венчурний пайовий інвестиційний фонд «МІЛЛЕНІУМ ПРОПЕРТІ ДЕВЕЛОПМЕНТ» 8 1244,86 9958,88 ТОВ "Мілленіум Ессет Менеджмент" Пайовий венчурний інвестиційний фонд недиверсифікованого виду закритого типу "Гермес-Д" 240 999,39 239854,66 Публічне акціонерне товариство "Виробниче об'єднання "УКРМІЖГОСПКОМБІКОРМ" 15503940 0,25 3878485,39 Відкрите акціонерне товариство "УКРСПЕЦСПЛАВ" 16900 0,01 169,00 Заблоковані Відкрите акціонерне товариство "Укрспецпроммонтаж" 318180 0,47 150371,87 Заблоковані Відкрите акціонерне товариство "Укркоксохімпоставка" 525978 0,00 0,00 Заблоковані Товариство з обмеженою відповідальністю "ІТС Україна ЛТД" 1325 901,13 1194000,00 Заблоковані Товариство з обмеженою відповідальністю "Технокомпані" 2000 901,00 1802000,00 Заблоковані Публічне акціонерне товариство «Страхова компанія «Стандарт Ре» 156592 14,95 2341735,65 Заблоковані Всього: 9 761 237,87 Публічне акціонерне товариство "Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд "ІНВЕСТИЦІЇ ПЛЮС" 54 5000,00 270000,00 Заблоковані Відкрите акціонерне товариство Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд "Біотекінвест" 7400000 1,38 10212000,00 Заблоковані Публічне акціонерне товариство "Українська біржа" 1 100 000,00 100 000,00 Всього: 10 582 000,00 РАЗОМ: 20 343 237,87 6.10. Торговельна та інша дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість Товариства не має забезпечення. Аналіз дебіторської заборгованості дає можливість зробили висновок, що її вартість дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних грошових надходжень. 31 грудня 2017 31 грудня 2016 Дебіторська заборгованість за розрахунками за послуги депозитарної установи та з винагороди за брокерські послуги з купівлі-продажу цінних паперів 294 146 Дебіторська заборгованість з попередніх оплат послуг депозитарію та інших поточних платежів за консультаційні послуги, членські внески, послуги архівних компаній які пов’язані з господарською ддіяльністю 34 30 Дебіторська заборгованість з безвідсоткової позики наданої засновнику 6 000 0 Чиста вартість дебіторської заборгованості 6 328 176 Аналіз дебіторської заборгованості за строками погашення представлено наступним чином: 31 грудня 2017 31 грудня 2016 До 30 днів 34 30 30-60 днів 294 146 60-90 днів 90-120 днів Більше 120 днів 6 000 0 Всього 6 328 176 6.11. Грошові кошти та їх еквіваленти. На дату складання звітності підприємство мало залишки грошових коштів у сумі 521 тис. грн. В тому числі: -514 тис. грн – кошти на банківських рахунках (в т.ч. в валюті (USD) – 33 тис. грн.), -7тис. грн. - готівка в касі підприємства. Короткострокових депозитів підприємство не має. Засоби клієнтів.
На розрахунковому рахунку Товариства на звітну дату знаходилися грошові кошти в розмірі 459 тис. грн - дивіденди, які Товариство, як депозитарна установа, має виплатити акціонерам згідно розпоряджень емітентів. На 31.12.2016 р. підприємство мало залишки грошових коштів у сумі 451 тис. грн. В тому числі: -441 тис. грн – кошти на банківських рахунках (в т.ч. в валюті (USD) – 16 тис. грн.), -10тис. грн. - готівка в касі підприємства. Короткострокових депозитів підприємство не має. Засоби клієнтів. На розрахунковому рахунку Товариства на звітну дату знаходилися грошові кошти в розмірі 459 тис.грн. - дивіденди, які Товариство,як депозитарна установа,має виплатити акціонерам згідно розпоряджень емітентів. 6.12. Статутний капітал. Статутний капітал Товариства на 31.12.2016 року становив 10 000 тис. грн. У 2017 році розмір Статутного капіталу було збільшено на 6 000 тис. грн. Станом на 31.12.2017 р. Статутний капітал сплачений повністю, та сформований виключно грошовими коштами і складає 16 000 тис. грн.. 6.13. Кредиторська заборгованість за розрахунками та інша кредиторська заборгованість за розрахунками 31 грудня 2017 31 грудня 2016 Поточна кредиторська заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями (за поставлені цінні папери ) 1 423 1 354 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками за товари, роботи, послуги 12 16 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 76 2 Інші (попередні оплати за послуги зберігача цінних паперів) 498 429 Всього кредиторська заборгованість 2 011 1 803 6.14. Нерозподілені прибутки/збитки. За звітний період підприємство отримало прибутки в сумі 35 тис. грн.. Протягом звітного періоду підприємство не оголошувало та не виплачувало дивіденди. 6.15. Резервний капітал. На 31.12.2016 р . резервний капітал становив 86 тис. грн. За звітний період підприємство розподілило прибутку до резервного капіталу в сумі 9 тис. грн. Станом на 31.12.2017 р. резервний капітал склав 95 тис. грн. 6.16 Звіт про рух грошових коштів Звіт про рух грошових коштів за 2017 рік складено за вимогами МСБО 7 «Звіт про рух грошових коштів» за прямим методом, згідно з яким розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових коштів чи валових виплат грошових коштів на нетто-основі. У звіті відображено рух грошових коштів від операційної та неопераційної (інвестиційної та фінансової) діяльності. Операційна діяльність – полягає в отриманні прибутку від звичайної діяльності, витрати на придбання оборотних активів, втрати на оплату праці персоналу, сплату податків, відрахування на соціальні заходи та інші витрати. Інвестиційна діяльність — це придбання та продаж: необоротних активів, у тому числі активів віднесених до довгострокових, та поточних фінансових інвестицій, інших вкладень, що не розглядаються як грошові еквіваленти, отримані відсотки та дивіденди. Фінансова діяльність — це надходження чи використання коштів, що мали місце в результаті отримання та погашення позик. Результатом чистого руху коштів від діяльності Компанії за звітний 2017 рік є позитивне значення руху грошових коштів в сумі – 70 тис. грн. 6.17 Звіт про зміни у власному капіталі Товариство складає Звіт про власний капітал де інформує про зміни у власному капіталі відповідно до МСБО 1. Звіт про зміни у власному капіталі за 2017р. включає таку інформацію: - загальний сукупний прибуток/збиток за період; - для кожного компонента власного капіталу, зіставлення вартості на початок та на кінець періоду, окремо розкриваючи зміни в результаті отриманого збитку. До статей власного капіталу в балансі Товариства входять: 31 грудня 2017 31 грудня 2016 Статутний капітал 16 000 10 000 Резервний капітал 95 86 Нерозподілені прибутки / непокриті збитки 9 148 9 128 Всього власний капітал 25 243 19 214 Зміни по статті «Нерозподілені прибутки (непокриті збитки) в порівнянні з залишком на кінець 2016 року відбулись за рахунок отриманих за підсумками роботи в 2017 році прибутків 29 тис. грн., та розподілу частини прибутків 2016 р. в сумі 9 тис. грн. до резервного капіталу. Отже, нерозподілені прибутки на 31.12.2017 р. становлять 9 148 тис. грн. Зміни по статті «Статутний капітал» у 2017 році відбулись в результаті збільшення розміру статутного капіталу на 6 000 тис. грн. 6.18 Операційні сегменти Протягом 2017 року Товариство здійснювала діяльність в одному географічному та бізнес сегменті. Товариство не застосовує і не розкриває інформацію відповідно МСФЗ 8 «Операційні сегменти» оскільки є товариством з обмеженою відповідальністю, інструменти власного капіталу Товариства не обертаються на відкритому ринку. Також Товариство не планує випуск фінансових інструментів на відкритий ринок. Отже Додаток до річної фінансової звітності «Інформація за сегментами» не готувався. 7. Розкриття іншої інформації 7.1 Умовні зобов’язання 7.1.1 Судові позови Станом на 31.12.2017 року у Товариства немає судових позовів які були б вчинені ним проти третіх сторін або позовів вчинених проти Товариства. 7.1.2 Оподаткування Внаслідок наявності в українському податковому законодавстві положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові ограни піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Товариства, ймовірно, що Товариство змушений буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років. 7.1.3 Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших активів Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства. Ступінь повернення цих активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариства визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва, додатковий резерв під фінансові активи на сьогоднішній день не потрібен, виходячи з наявних обставин та інформації, та розміру дебіторської заборгованості. Серед якої наявні також і авансові платежі. 7.2 Розкриття інформації про пов’язані сторони До пов'язаних сторін або операцій з пов'язаними сторонами належать: • підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Товариством; • асоційовані компанії; • спільні підприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником; • члени провідного управлінського персоналу Товариства; • близькі родичі особи, зазначеної вище; • компанії, що контролюють Товариство, або здійснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий відсоток голосів у Товаристві Протягом 2016-2017 років пов’язаними сторонами були: Група № запису Повна назва юр. особи власника (учасника) Товариства чи П.І.Б фіз. особи – власника (учасника) та посадової особи Товариства Частка в Статутному капіталі Товариства, % 1 2 3 4 А Учасники Товариства – юридичні та фізичні особи 1 1 юридична особа - ТОВ «Севен Хілз Інвестментс Груп» 100 % 2 Древаль Ірина Вікторівна - учасник ТОВ «Севен Хілз Інвестментс Груп» на 24,99% опосередкована участь 3 Кириченко Андрій Віталійович - учасник ТОВ «Севен Хілз Інвестментс Груп» на 24,99% опосередкована участь Б Керівники – фізична особа 2 1 фізична особа - керівник Товариства Капрару С.Д. 0 % 3 2 фізична особа - керівник ТОВ «Севен Хілз Інвестментс Груп» Табачинська Галина Ігорівна 0 % Протягом 2017 та 2016 років Підприємство мало такі операцій з пов’язаними особами: 31 грудня 2017 31 грудня 2016 Операції з пов'язаними сторонами Всього Операції з пов'язаними сторонами Всього 1 2 3 4 5 Торговельна та інша дебіторська заборгованість (ТОВ «Севен Хілз Інвестмент Груп») 6 000 6 328 - 176 Короткострокові виплати працівникам 50 908 37 785 Всі операції між пов’язаними сторонами були проведені на звичайних комерційних умовах. 8. Управління ризиками. Головним завданням управління фінансовими ризиками являється визначення лімітів ризику та подальше забезпечення дотримання встановлених лімітів. Оцінка ризику також слугує основою для оптимального розподілу капіталу з урахуванням ризику, ціноутворенню по операціях та оцінки результатів діяльності. Управління операційними та юридичними ризиками повинно забезпечувати мінімізацію операційних та юридичних ризиків, з чим керівництво підприємства протягом звітного року успішно справилось. 8.1 Кредитний ризик Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, облігації та дебіторська заборгованість. Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов'язання. Станом на 31.12.2017 року серед активів Товариства немає активів, які були б прострочені, або втратили свою вартість. 8.2 Ринковий ризик Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. За інвестиційними активами, оціненими за 2-м рівнем ієрархії (примітка 5.3), аналіз чутливості до іншого цінового ризику Товариство не здійснювало відповідно до п.27,п.28,п.29 МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації». Інший ціновий ризик — це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих, що виникають у наслідок відсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку. Валютний ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструменту коливатимуться внаслідок змін валютних курсів. Для мінімізації та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активів, номінованих в іноземній валюті, у загальному обсягу активів. Оцінка валютних ризиків здійснюється на основі аналізу чутливості. Відсотковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Керівництво Товариства усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи Товариства, так і на справедливу вартість чистих активів. 8.3 Ризик ліквідності Ризик ліквідності - ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов’язань, пов’язаних із фінансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу. Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Інформація щодо недисконтованих платежів за фінансовими зобов'язаннями Товариства в розрізі строків погашення представлена поточними зобов’язаннями по дебіторській та кредиторській заборгованості. Інформація щодо недисконтованих платежів за фінансовими зобов'язаннями Товариства в розрізі строків погашення представлена наступним чином: Рік, що закінчився 31 грудня 2017 року До 1 місяця Від 1 місяця до 3 місяців Від 3 місяців до 1 року Від 1 року до 5 років Більше 5 років Всього Поточна кредиторська заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями - - 1 423 1 423 Поточними зобов'язаннями за розрахунками 90 - - - - 90 Інша поточна заборгованість - 498 - - - 498 Всього 18 431 1 354 - - 2 011 Рік, що закінчився 31 грудня 2016 року До 1 місяця Від 1 місяця до 3 місяців Від 3 місяців до 1 року Від 1 року до 5 років Більше 5 років Всього Поточна кредиторська заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями - - 1354 1 354 Поточними зобов'язаннями за розрахунками 18 - - - - 18 Інша поточна заборгованість - 431 - - - 431 Всього 18 431 1 354 - - 1 803 10. Управління капіталом Товариство здійснює управління капіталом з метою досягнення наступних цілей: • зберегти спроможність Товариства продовжувати свою діяльність так, щоб воно і надалі забезпечувало дохід для учасників Товариства та виплати іншим зацікавленим сторонам; • забезпечити належний прибуток учасникам товариства завдяки встановленню цін на послуги Товариства, що відповідають рівню ризику. Керівництво Товариства здійснює огляд структури капіталу на щорічній основі. При цьому керівництво аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. На основі отриманих висновків Товариство здійснює регулювання капіталу шляхом залучення додаткового капіталу або фінансування, а також виплати дивідендів та погашення існуючих позик. Придбання та вибуття. У звітному періоді підприємство здійснило реалізацію частини активів (утримувані фінансові інструменти), виручка від якої була спрямована на покриття витрат по поточній господарській діяльності, невитрачена частина була закумульована в прибутку за звітний період. Результати розрахунку власного капіталу Товариства за 2017 рік наведені нижче: Активи Зобов’язання Власний капітал (гр. 1 – гр. 2) 1 2 3 27 254 2 011 25 243 Відповідно до вимог п. 3 гл. ІІ Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів) - діяльності з торгівлі цінними паперами, затверджених рішенням НКЦПФР від 14.05.2013 р. № 819, власний капітал торгівця цінними паперами за підсумками фінансового року повинен мати розмір не менший ніж мінімальний розмір статутного капіталу, встановлений законодавством для певного виду професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з торгівлі цінними паперами. Відповідно до вимог ст. 17 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.03.2006 р. № 3480-ІV, зі змінами та доповненнями, торговець цінними паперами може провадити дилерську діяльність, якщо він має сплачений грошовими коштами статутний капітал у розмірі не менше як 500 тис грн., брокерську діяльність - не менш як 1 мільйон гривень. Результати порівняння розміру вартості чистих активів з розміром статутного капіталу відповідно до статті 144 Цивільного кодексу України наведені в таблиці нижче: тис. грн. Рік Вартість чистих активів Статутний капітал Різниця (гр. 2 – гр. 3) 2017 р. 25 243 16 000 9 243 За результатами господарської діяльності у 2017 році вартість чистих активів Компанії є більшою Статутного капіталу. У звітному періоді для вимірювання та оцінки ризиків діяльності Товариство керувалась вимогами Рішення Національної комісії з цінних паперів (НКЦПФР) від 01.10.2015 №1597 «Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками» та використовувала такі показники: 1) розмір регулятивного капіталу; 2) норматив адекватності регулятивного капіталу; 3) норматив адекватності капіталу першого рівня; 4) коефіцієнт фінансового левериджу; 5) коефіцієнт абсолютної ліквідності; 6) коефіцієнт покриття операційного ризику. Показник 31.12.2017 Нормативне значення Ризик розмір регулятивного капіталу 8 778 764,06 7 000 000,00 низький норматив адекватності регулятивного капіталу 32 ,9303 8 низький норматив адекватності капіталу першого рівня 32,9303 4,5 низький коефіцієнт фінансового левериджу 0,6599 0-3 низький коефіцієнт абсолютної ліквідності 0,4910 0,2 низький коефіцієнт покриття операційного ризику 38,8141 1 низький Показник 31.12.2016 Нормативне значення Ризик розмір регулятивного капіталу 2 758 997,97 5 250 000,00 низький норматив адекватності регулятивного капіталу 11,0423 6 низький норматив адекватності капіталу першого рівня 11,0423 4,5 низький коефіцієнт фінансового левериджу 0,0760 0-1 низький коефіцієнт абсолютної ліквідності 1,0559 0,2 низький коефіцієнт покриття операційного ризику 4,7318 0,75 низький 11. Події після звітної дати. Події, що відбулися між датою складання балансу і датою затвердження фінансової звітності до випуску, не вплинули на показники фінансової звітності, підготовленої Товариством станом на 31 грудня 2017 року. В січні 2018 року відбувся продаж частки 49.99 % Підприємства в ТОВ “ЛАНА”, балансова вартість якої 5 898.22 грн., вартість продажу 5 898.92 грн. В січні 2018 року відбувся продаж частки в ТОВ “ АСОЦІАЦІЯ ДИТЯЧОГО ХАРЧУВАННЯ” 49.99% балансова вартість 50 489.90 грн., вартість продажу 50 489.90 грн. Відповідно до Закону від 07.12.2017 № 2246-VIII «Про державний бюджет України на 2018 рік» з 01 січня 2018 року рівень мінімальної заробітної плати в Україні підвищено з 3200,00 грн. до 3723,00 грн. Ця подія може мати вплив на формування фінансового результату Підприємства за рахунок підвищення витрат на оплату праці, оплати невідпрацьованого часу та нарахування єдиного соціального внеску. На зборах учасників Товариства в квітні 2018 р. буде визначений порядок розподілу прибутків 2017 року. Генеральний директор Капрару С.Д. Головний бухгалтер Муханова М.Ф.