Повернутися
Баланс підприємства станом на 31.12.2017
Актив:
| Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
| I. Необоротні активи |
| Нематеріальні активи |
1000 |
|
|
|
| первісна вартість |
1001 |
|
|
|
| накопичена амортизація |
1002 |
|
|
|
| Незавершені капітальні інвестиції |
1005 |
|
|
|
| Основні засоби |
1010 |
|
|
|
| первісна вартість |
1011 |
150,00 |
150,00 |
|
| знос |
1012 |
150,00 |
150,00 |
|
| Інвестиційна нерухомість |
1015 |
|
|
|
| Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
1016 |
|
|
|
| Знос інвестиційної нерухомості |
1017 |
|
|
|
| Довгострокові біологічні активи |
1020 |
|
|
|
| Первісна вартість довгострокових біологічних активів |
1021 |
|
|
|
| Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів |
1022 |
|
|
|
| Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
1030 |
5,00 |
5,00 |
|
| інші фінансові інвестиції |
1035 |
|
|
|
| Довгострокова дебіторська заборгованість |
1040 |
2,00 |
|
|
| Відстрочені податкові активи |
1045 |
|
|
|
| Гудвіл |
1050 |
|
|
|
| Відстрочені аквізиційні витрати |
1060 |
|
|
|
| Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах |
1065 |
|
|
|
| Інші необоротні активи |
1090 |
|
|
|
| Усього за розділом I |
1095 |
7,00 |
5,00 |
|
| II. Оборотні активи |
| Запаси |
1100 |
|
|
|
| Виробничі запаси |
1101 |
|
|
|
| Незавершене виробництво |
1102 |
|
|
|
| Готова продукція |
1103 |
|
|
|
| Товари |
1104 |
|
|
|
| Поточні біологічні активи |
1110 |
|
|
|
| Депозити перестрахування |
1115 |
|
|
|
| Векселі одержані |
1120 |
|
|
|
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги |
1125 |
253,00 |
220,00 |
|
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
| за виданими авансами |
1130 |
|
|
|
| з бюджетом |
1135 |
2,00 |
4,00 |
|
| у тому числі з податку на прибуток |
1136 |
|
|
|
| з нарахованих доходів |
1140 |
|
|
|
| із внутрішніх розрахунків |
1145 |
|
|
|
| Інша поточна дебіторська заборгованість |
1155 |
3784,00 |
736,00 |
|
| Поточні фінансові інвестиції |
1160 |
76769,00 |
30015,00 |
|
| Гроші та їх еквіваленти |
1165 |
127,00 |
138,00 |
|
| Готівка |
1166 |
|
|
|
| Рахунки в банках |
1167 |
127,00 |
138,00 |
|
| Витрати майбутніх періодів |
1170 |
|
|
|
| Частка перестраховика у страхових резервах |
1180 |
|
|
|
| у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань |
1181 |
|
|
|
| у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат |
1182 |
|
|
|
| у тому числі в: резервах незароблених премій |
1183 |
|
|
|
| у тому числі в: інших страхових резервах |
1184 |
|
|
|
| Інші оборотні активи |
1190 |
|
|
|
| Усього за розділом II |
1195 |
80935,00 |
31113,00 |
|
| III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття |
1200 |
|
|
|
| Баланс |
1300 |
80942,00 |
31118,00 |
|
Пасив:
| Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
| I. Власний капітал |
| Зареєстрований капітал |
1400 |
25000,00 |
25000,00 |
|
| Внески до незареєстрованого статутного капіталу |
1401 |
|
|
|
| Капітал у дооцінках |
1405 |
|
|
|
| Додатковий капітал |
1410 |
|
|
|
| Емісійний дохід |
1411 |
|
|
|
| Накопичені курсові різниці |
1412 |
|
|
|
| Резервний капітал |
1415 |
|
|
|
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
1420 |
55754,00 |
5752,00 |
|
| Неоплачений капітал |
1425 |
|
|
|
| Вилучений капітал |
1430 |
|
|
|
| Інші резерви |
1435 |
|
|
|
| Усього за розділом I |
1495 |
80754,00 |
30752,00 |
|
| II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення |
| Відстрочені податкові зобов'язання |
1500 |
|
|
|
| Пенсійні зобов’язання |
1505 |
|
|
|
| Довгострокові кредити банків |
1510 |
|
|
|
| Інші довгострокові зобов'язання |
1515 |
29,00 |
26,00 |
|
| Довгострокові забезпечення |
1520 |
|
|
|
| Довгострокові забезпечення витрат персоналу |
1521 |
|
|
|
| Цільове фінансування |
1525 |
|
|
|
| Благодійна допомога |
1526 |
|
|
|
| Страхові резерви |
1530 |
|
|
|
| у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань |
1531 |
|
|
|
| у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат |
1532 |
|
|
|
| у тому числі: резерв незароблених премій |
1533 |
|
|
|
| у тому числі: інші страхові резерви |
1534 |
|
|
|
| Інвестиційні контракти |
1535 |
|
|
|
| Призовий фонд |
1540 |
|
|
|
| Резерв на виплату джек-поту |
1545 |
|
|
|
| Усього за розділом II |
1595 |
29,00 |
26,00 |
|
| III. Поточні зобов'язання і забезпечення |
| Короткострокові кредити банків |
1600 |
|
|
|
| Векселі видані |
1605 |
|
|
|
| Поточна кредиторська заборгованість за: |
|
| довгостроковими зобов'язаннями |
1610 |
|
|
|
| товари, роботи, послуги |
1615 |
52,00 |
20,00 |
|
| розрахунками з бюджетом |
1620 |
|
|
|
| у тому числі з податку на прибуток |
1621 |
|
|
|
| розрахунками зі страхування |
1625 |
|
|
|
| розрахунками з оплати праці |
1630 |
|
6,00 |
|
| одержаними авансами |
1635 |
|
|
|
| розрахунками з учасниками |
1640 |
|
|
|
| внутрішніх розрахунків |
1645 |
|
|
|
| страховою діяльністю |
1650 |
|
|
|
| Поточні забезпечення |
1660 |
30,00 |
87,00 |
|
| Доходи майбутніх періодів |
1665 |
|
|
|
| Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків |
1670 |
|
|
|
| Інші поточні зобов'язання |
1690 |
77,00 |
227,00 |
|
| Усього за розділом III |
1695 |
159,00 |
340,00 |
|
| IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття |
1700 |
|
|
|
| V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду |
1800 |
|
|
|
| Баланс |
1900 |
80942,00 |
31118,00 |
|
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2017 |
| Підприємство |
ТОВ ФК "ФІНЕКС-УКРАЇНА" |
за ЄДРПОУ |
31063268 |
Звіт про фінансові результати за 2017 рік:
| Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
| I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
2000 |
5145,00 |
60013,00 |
| Чисті зароблені страхові премії |
2010 |
|
|
| Премії підписані, валова сума |
2011 |
|
|
| Премії, передані у перестрахування |
2012 |
|
|
| Зміна резерву незароблених премій, валова сума |
2013 |
|
|
| Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій |
2014 |
|
|
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
2050 |
4783,00 |
59806,00 |
| Чисті понесені збитки за страховими виплатами |
2070 |
|
|
| Валовий: |
|
| прибуток |
2090 |
362,00 |
207,00 |
| збиток |
2095 |
|
|
| Дохід (витрати): |
|
| від зміни у резервах довгострокових зобов’язань |
2105 |
|
|
| від зміни інших страхових резервів |
2110 |
|
|
| Зміна інших страхових резервів, валова сума |
2111 |
|
|
| Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах |
2112 |
|
|
| Інші операційні доходи |
2120 |
67,00 |
5609,00 |
| Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю |
2121 |
|
|
| Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції |
2122 |
|
|
| Адміністративні витрати |
2130 |
512,00 |
308,00 |
| Витрати на збут |
2150 |
|
|
| Інші операційні витрати |
2180 |
49926,00 |
2938,00 |
| Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю |
2181 |
49922,00 |
|
| Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції |
2182 |
|
|
| Фінансовий результат від операційної діяльності: |
|
| прибуток |
2190 |
|
2570,00 |
| збиток |
2195 |
50009,00 |
|
| Дохід від участі в капіталі |
2200 |
|
|
| Інші фінансові доходи |
2220 |
7,00 |
13106,00 |
| Інші доходи |
2240 |
|
|
| Дохід від благодійної допомоги |
2241 |
|
|
| Фінансові витрати |
2250 |
|
966,00 |
| Втрати від участі в капіталі |
2255 |
|
|
| Інші витрати |
2270 |
|
|
| Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
2275 |
|
|
| Фінансовий результат до оподаткування: |
|
| прибуток |
2290 |
|
14710,00 |
| збиток |
2295 |
50002,00 |
|
| Витрати (дохід) з податку на прибуток |
2300 |
|
|
| Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування |
2305 |
|
|
| Чистий фінансовий результат: |
|
| прибуток |
2350 |
|
14710,00 |
| збиток |
2355 |
50002,00 |
|
| II. СУКУПНИЙ ДОХІД |
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
2400 |
|
|
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
2405 |
|
|
| Накопичені курсові різниці |
2410 |
|
|
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств |
2415 |
|
|
| Інший сукупний дохід |
2445 |
|
|
| Інший сукупний дохід до оподаткування |
2450 |
|
|
| Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом |
2455 |
|
|
| Інший сукупний дохід після оподаткування |
2460 |
|
|
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) |
2465 |
-50002,00 |
14710,00 |
| III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
| Матеріальні затрати |
2500 |
|
|
| Витрати на оплату праці |
2505 |
246,00 |
97,00 |
| Відрахування на соціальні заходи |
2510 |
62,00 |
25,00 |
| Амортизація |
2515 |
|
|
| Інші операційні витрати |
2520 |
50130,00 |
3124,00 |
| Разом |
2550 |
50438,00 |
3246,00 |
| IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
| Середньорічна кількість простих акцій |
2600 |
|
|
| Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
2605 |
|
|
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію |
2610 |
|
|
| Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію |
2615 |
|
|
| Дивіденди на одну просту акцію |
2650 |
|
|
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2017 |
| Підприємство |
ТОВ ФК "ФІНЕКС-УКРАЇНА" |
за ЄДРПОУ |
31063268 |
Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2017 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
3000 |
5149,00 |
92891,00 |
| Повернення податків і зборів |
3005 |
|
|
| у тому числі податку на додану вартість |
3006 |
|
|
| Цільового фінансування |
3010 |
|
|
| Надходження від отримання субсидій, дотацій |
3011 |
|
|
| Надходження авансів від покупців і замовників |
3015 |
|
|
| Надходження від повернення авансів |
3020 |
|
|
| Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних |
3025 |
61,00 |
34,00 |
| Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) |
3035 |
|
|
| Надходження від операційної оренди |
3040 |
|
|
| Надходження від отримання роялті, авторських винагород |
3045 |
|
|
| Надходження від страхових премій |
3050 |
|
|
| Надходження фінансових установ від повернення позик |
3055 |
|
|
| Інші надходження |
3095 |
211634,00 |
8879,00 |
| Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) |
3100 |
5179,00 |
89857,00 |
| Праці |
3105 |
156,00 |
93,00 |
| Відрахувань на соціальні заходи |
3110 |
51,00 |
14,00 |
| Зобов’язань з податків і зборів |
3115 |
276,00 |
9,00 |
| Зобов’язання з податку на прибуток |
3116 |
|
|
| Зобов’язання з податку на додану вартість |
3117 |
|
|
| Зобов’язання з інших податків і зборів |
3118 |
276,00 |
9,00 |
| Витрачання на оплату авансів |
3135 |
|
|
| Витрачання на оплату повернення авансів |
3140 |
|
|
| Витрачання на оплату цільових внесків |
3145 |
|
|
| Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами |
3150 |
|
|
| Витрачання фінансових установ на надання позик |
3155 |
|
|
| Інші витрачання |
3190 |
211175,00 |
24435,00 |
| Чистий рух коштів від операційної діяльності |
3195 |
7,00 |
-12604,00 |
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій |
3200 |
|
|
| необоротних активів |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків |
3215 |
|
|
| дивідендів |
3220 |
4,00 |
12730,00 |
| Надходження від деривативів |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3235 |
|
|
| Інші надходження |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій |
3255 |
|
|
| необоротних активів |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3280 |
|
|
| Інші платежі |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
3295 |
4,00 |
12730,00 |
| Надходження від: Власного капіталу |
3300 |
|
|
| Отримання позик |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві |
3310 |
|
|
| Інші надходження |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій |
3345 |
|
|
| Погашення позик |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах |
3375 |
|
|
| Інші платежі |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період |
3400 |
11,00 |
126,00 |
| Залишок коштів на початок року |
3405 |
127,00 |
1,00 |
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року |
3415 |
138,00 |
127,00 |
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2017 |
| Підприємство |
|
за ЄДРПОУ |
|
Звіт про рух грошових коштів(за непрямим методом) за 2017 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за звітний період) |
3500 |
|
|
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за аналогічний період попереднього року) |
3500 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за звітний період) |
3505 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3505 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за звітний період) |
3510 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за аналогічний період попереднього року) |
3510 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за звітний період) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за аналогічний період попереднього року) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за звітний період) |
3520 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за аналогічний період попереднього року) |
3520 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за звітний період) |
3521 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за аналогічний період попереднього року) |
3521 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за звітний період) |
3522 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за аналогічний період попереднього року) |
3522 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за звітний період) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за аналогічний період попереднього року) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за звітний період) |
3524 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3524 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за звітний період) |
3526 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3526 |
|
|
| Фінансові витрати (за звітний період) |
3540 |
|
|
| Фінансові витрати (за аналогічний період попереднього року) |
3540 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за звітний період) |
3550 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3550 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за звітний період) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за аналогічний період попереднього року) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за звітний період) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3553 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3553 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за звітний період) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за аналогічний період попереднього року) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за звітний період) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за звітний період) |
3557 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3557 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за звітний період) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за звітний період) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за аналогічний період попереднього року) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за звітний період) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за аналогічний період попереднього року) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за звітний період) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за аналогічний період попереднього року) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за звітний період) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за звітний період) |
3567 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3567 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за звітний період) |
3570 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3570 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за звітний період) |
3580 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за аналогічний період попереднього року) |
3580 |
|
|
| Сплачені відсотки (за звітний період) |
3585 |
|
|
| Сплачені відсотки (за аналогічний період попереднього року) |
3585 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за звітний період) |
3195 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3195 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за звітний період) |
3200 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3200 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3205 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за звітний період) |
3215 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3215 |
|
|
| дивідендів (за звітний період) |
3220 |
|
|
| дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів (за звітний період) |
3225 |
|
|
| Надходження від деривативів (за аналогічний період попереднього року) |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за звітний період) |
3230 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3235 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3235 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3250 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за звітний період) |
3255 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3255 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3260 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами (за звітний період) |
3270 |
|
|
| Виплати за деривативами (за аналогічний період попереднього року) |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за звітний період) |
3275 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3280 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3280 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3290 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за звітний період) |
3295 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3295 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за звітний період) |
3300 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за аналогічний період попереднього року) |
3300 |
|
|
| Отримання позик (за звітний період) |
3305 |
|
|
| Отримання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3310 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3310 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3340 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за звітний період) |
3345 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за аналогічний період попереднього року) |
3345 |
|
|
| Погашення позик (за звітний період) |
3350 |
|
|
| Погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів (за звітний період) |
3355 |
|
|
| Сплату дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за звітний період) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за звітний період) |
3365 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за аналогічний період попереднього року) |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3370 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за звітний період) |
3375 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за аналогічний період попереднього року) |
3375 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3390 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за звітний період) |
3395 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за звітний період) |
3400 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за аналогічний період попереднього року) |
3400 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за звітний період) |
3405 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за аналогічний період попереднього року) |
3405 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за звітний період) |
3410 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за аналогічний період попереднього року) |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за звітний період) |
3415 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за аналогічний період попереднього року) |
3415 |
|
|
Консолідований звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2017 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
3000 |
|
|
| Повернення податків і зборів |
3005 |
|
|
| у тому числі податку на додану вартість |
3006 |
|
|
| Цільового фінансування |
3010 |
|
|
| Надходження від отримання субсидій, дотацій |
3011 |
|
|
| Надходження авансів від покупців і замовників |
3015 |
|
|
| Надходження від повернення авансів |
3020 |
|
|
| Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних |
3025 |
|
|
| Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) |
3035 |
|
|
| Надходження від операційної оренди |
3040 |
|
|
| Надходження від отримання роялті, авторських винагород |
3045 |
|
|
| Надходження від страхових премій |
3050 |
|
|
| Надходження фінансових установ від повернення позик |
3055 |
|
|
| Інші надходження |
3095 |
|
|
| Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) |
3100 |
|
|
| Праці |
3105 |
|
|
| Відрахувань на соціальні заходи |
3110 |
|
|
| Зобов’язань з податків і зборів |
3115 |
|
|
| Зобов’язання з податку на прибуток |
3116 |
|
|
| Зобов’язання з податку на додану вартість |
3117 |
|
|
| Зобов’язання з інших податків і зборів |
3118 |
|
|
| Витрачання на оплату авансів |
3135 |
|
|
| Витрачання на оплату повернення авансів |
3140 |
|
|
| Витрачання на оплату цільових внесків |
3145 |
|
|
| Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами |
3150 |
|
|
| Витрачання фінансових установ на надання позик |
3155 |
|
|
| Інші витрачання |
3190 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності |
3195 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій |
3200 |
|
|
| необоротних активів |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків |
3215 |
|
|
| дивідендів |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3235 |
|
|
| Інші надходження |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій |
3255 |
|
|
| необоротних активів |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3280 |
|
|
| Інші платежі |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
3295 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу |
3300 |
|
|
| Отримання позик |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві |
3310 |
|
|
| Інші надходження |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій |
3345 |
|
|
| Погашення позик |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах |
3375 |
|
|
| Інші платежі |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період |
3400 |
|
|
| Залишок коштів на початок року |
3405 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року |
3415 |
|
|
Консолідований звіт про рух грошових коштів(за непрямим методом) за 2017 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за звітний період) |
3500 |
|
|
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за аналогічний період попереднього року) |
3500 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за звітний період) |
3505 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3505 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за звітний період) |
3510 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за аналогічний період попереднього року) |
3510 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за звітний період) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за аналогічний період попереднього року) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за звітний період) |
3520 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за аналогічний період попереднього року) |
3520 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за звітний період) |
3521 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за аналогічний період попереднього року) |
3521 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за звітний період) |
3522 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за аналогічний період попереднього року) |
3522 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за звітний період) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за аналогічний період попереднього року) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за звітний період) |
3524 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3524 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за звітний період) |
3526 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3526 |
|
|
| Фінансові витрати (за звітний період) |
3540 |
|
|
| Фінансові витрати (за аналогічний період попереднього року) |
3540 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за звітний період) |
3550 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3550 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за звітний період) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за аналогічний період попереднього року) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за звітний період) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3553 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3553 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за звітний період) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за аналогічний період попереднього року) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за звітний період) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за звітний період) |
3557 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3557 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за звітний період) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за звітний період) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за аналогічний період попереднього року) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за звітний період) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за аналогічний період попереднього року) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за звітний період) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за аналогічний період попереднього року) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за звітний період) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за звітний період) |
3567 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3567 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за звітний період) |
3570 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3570 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за звітний період) |
3580 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за аналогічний період попереднього року) |
3580 |
|
|
| Сплачені відсотки (за звітний період) |
3585 |
|
|
| Сплачені відсотки (за аналогічний період попереднього року) |
3585 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за звітний період) |
3195 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3195 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за звітний період) |
3200 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3200 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3205 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за звітний період) |
3215 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3215 |
|
|
| дивідендів (за звітний період) |
3220 |
|
|
| дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів (за звітний період) |
3225 |
|
|
| Надходження від деривативів (за аналогічний період попереднього року) |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за звітний період) |
3230 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3235 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3235 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3250 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за звітний період) |
3255 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3255 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3260 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами (за звітний період) |
3270 |
|
|
| Виплати за деривативами (за аналогічний період попереднього року) |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за звітний період) |
3275 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3280 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3280 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3290 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за звітний період) |
3295 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3295 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за звітний період) |
3300 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за аналогічний період попереднього року) |
3300 |
|
|
| Отримання позик (за звітний період) |
3305 |
|
|
| Отримання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3310 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3310 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3340 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за звітний період) |
3345 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за аналогічний період попереднього року) |
3345 |
|
|
| Погашення позик (за звітний період) |
3350 |
|
|
| Погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів (за звітний період) |
3355 |
|
|
| Сплату дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за звітний період) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за звітний період) |
3365 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за аналогічний період попереднього року) |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3370 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за звітний період) |
3375 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за аналогічний період попереднього року) |
3375 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3390 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за звітний період) |
3395 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за звітний період) |
3400 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за аналогічний період попереднього року) |
3400 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за звітний період) |
3405 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за аналогічний період попереднього року) |
3405 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за звітний період) |
3410 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за аналогічний період попереднього року) |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за звітний період) |
3415 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за аналогічний період попереднього року) |
3415 |
|
|
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2017 |
| Підприємство |
ТОВ ФК "ФІНЕКС-УКРАЇНА" |
за ЄДРПОУ |
31063268 |
Звіт про власний капітал за 2017 рік:
| Стаття |
Код рядка |
Зареєстрований капітал |
Капітал у дооцінках |
Додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) |
Неоплачений капітал |
Вилучений капітал |
Всього |
| Залишок на початок року |
4000 |
25000,00 |
|
|
|
55754,00 |
|
|
80754,00 |
| Коригування: Зміна облікової політики |
4005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Виправлення помилок |
4010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни |
4090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Скоригований залишок на початок року |
4095 |
25000,00 |
|
|
|
55754,00 |
|
|
80754,00 |
| Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
4100 |
|
|
|
|
-50002,00 |
|
|
-50002,00 |
| Інший сукупний дохід за звітний період |
4110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
4111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
4112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Накопичені курсові різниці |
4113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств |
4114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інший сукупний дохід |
4116 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
4200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу |
4205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Відрахування до резервного капіталу |
4210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Внески учасників: Внески до капіталу |
4240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Погашення заборгованості з капіталу |
4245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) |
4260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Перепродаж викуплених акцій (часток) |
4265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Анулювання викуплених акцій (часток) |
4270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення частки в капіталі |
4275 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни в капіталі |
4290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Разом змін у капіталі |
4295 |
|
|
|
|
-50002,00 |
|
|
-50002,00 |
| Залишок на кінець року |
4300 |
25000,00 |
|
|
|
5752,00 |
|
|
30752,00 |
Консолідований звіт про власний капітал за 2017 рік:
| Стаття |
Код рядка |
Зареєстрований капітал |
Капітал у дооцінках |
Додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) |
Неоплачений капітал |
Вилучений капітал |
Всього |
| Залишок на початок року |
4000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Коригування: Зміна облікової політики |
4005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Виправлення помилок |
4010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни |
4090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Скоригований залишок на початок року |
4095 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
4100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інший сукупний дохід за звітний період |
4110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
4111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
4112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Накопичені курсові різниці |
4113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств |
4114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інший сукупний дохід |
4116 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
4200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу |
4205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Відрахування до резервного капіталу |
4210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Внески учасників: Внески до капіталу |
4240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Погашення заборгованості з капіталу |
4245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) |
4260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Перепродаж викуплених акцій (часток) |
4265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Анулювання викуплених акцій (часток) |
4270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення частки в капіталі |
4275 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни в капіталі |
4290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Разом змін у капіталі |
4295 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Залишок на кінець року |
4300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Примітки до фінансової звітності:
| ЗМІСТ
1. Загальна інформація
1.1 Інформація про Товариство
1.2 Характер діяльності Компанії
1.3 Економічне середовище, в якому Компанія здійснює свою діяльність
2. Основи складання Фінансової звітності
2.1 Заява щодо відповідності МСФЗ (IFRS)
2.2 Валюта подання Фінансової звітності
2.3 Принципи оцінки
2.4 Припущення про безперервність діяльності
2.5 Оцінки та припущення
2.6 Принцип нарахування в бухгалтерському обліку та суттєвість
2.7 Порівняльна інформація
2.8 Рішення про затвердження Фінансової звітності
2.9 Застосування МСФЗ (IFRS) та МСБО (IAS)
3. Основні принципи облікової політики
3.1 Зміни в облікових політиках
3.2 Рекласифікація у фінансовій звітності та виправлення помилок
3.3 Основні засоби
3.4 Нематеріальні активи
3.5 Запаси
3.6 Грошові кошти та їх еквіваленти
3.7 Фінансові інструменти
3.7.1 фінансові активи
3.7.2 фінансові зобов’язання
3.8 Статутний капітал
3.9 Резерви
3.10 Витрати на персонал та відповідні внески
3.11 Податок на прибуток
3.12 Доходи
3.13 Витрати
4. Істотні облікові судження і допущення
5. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості
6. Інформація за статтями, наданими в основних формах фінансової звітності
6.1 Основні засоби
6.2 Довгострокові фінансові інвестиції
6.3 Довгострокова дебіторська заборгованість
6.4 Дебіторська заборгованість
6.5 Грошові кошти та еквіваленти грошових коштів
6.6 Власний капітал
6.7 Кредиторська заборгованість
6.8 Формування капіталу у Товариства
6.9 Поточні фінансові інвестиції
6.10 Доходи та витрати
6.11 Податок на прибуток
6.12 Забезпечення
7. Умовні та інші зобов’язання
8. Розкриття інформації про пов’язані сторони
9. Управління капіталом
10. Події після дати балансу
1. ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ
1.1. Інформація про Товариство
Товариство з обмеженою відповідальністю Фондова компанія «ФІНЕКС- УКРАЇНА» (на-далі за текстом – Товариство) зареєстровано на території України в місті Харкові. Това-риство було засновано 22 серпня 2000 року, номер запису в Єдиному Державному реєс-трі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про проведення державної реєстрації - № 1 480 120 0000 022191, ідентифікаційний код юридичної особи – 31063268.
Основним видом діяльності Товариства є операції з цінними паперами, зокрема - бро-керська та дилерська діяльність, андерайтинг. Товариство здійснює свою діяльність на підставі ліцензій, виданих Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку (надалі – НКЦПФР):
- Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - брокерської ді-яльності, серія АД № 075847, видана НКЦПФР 19.09.2012 р., строк дії з 19.09.2012 р. - необмежений;
- Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - дилерської дія-льності, серія АД № 075848, видана ЦКЦПФР 19.09.2012 р., строк дії з 19.09.2012 р. – необмежений;
- Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – андерайтинг, серія АД № 075849, видана НКЦПФР 19.09.2012 р., строк дії з 19.09.2012 р. – необме-жений;
Також Товариство має право на здійснення брокерських, дилерських операцій та анде-райтингу в іноземній валюті на підставі ліцензії, виданої Національним Банком України (надалі – НБУ):
- Генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій № 188 від 19.05.2016 р.;
1.2 Характер діяльності Товариства
Товариство зареєстровано та здійснює свою діяльність в офісному приміщенні за адре-сою (місце реєстрації та фактичне місцезнаходження): вулиця Академіка Проскури, бу-динок 1, корпус 48, офіс 9, місто Харків, Україна, 61070. Товариство не має філій та інших відокремлених підрозділів. Номери телефонів офісу: +38 057 758 83 41.
Діяльність Товариства ґрунтується на принципах надійності, прозорості, збалансованості показників, дотриманні норм чинного законодавства. У звітному періоді не застосову-вались заборони щодо обмеження видів діяльності, які може виконувати Товариство згідно з наданими ліцензіями та не було жодних обмежень щодо володіння активами.
Станом на звітну дату кількість штатних працівників (основне місце роботи) Товариства складає 6 осіб (станом на 31.12.2016 р - 6 осіб).
Відповідно до Статуту Товариства створено одноособовий виконавчий орган в особі Директора, який підзвітний загальним зборам учасників. Посаду Директора за рішенням загальних зборів учасників Товариства з 18 квітня 2006 року займає Базилевич Оксана Миколаївна. Організаційна структура Товариства побудована за вертикальним принци-пом управління.
Станом на 31.12.2017 року учасниками Товариства є дві особи: 50 % участі у Товаристві належить громадянину України Когуту Ігорю Дмитровичу, 50 % участі у Товаристві нале-жить громадянці України Крімерман Ладі Олександрівні.
Обмежена кількість ліквідних та інвестиційно-привабливих фінансових інструментів є фактором, що в значній мірі впливає на показники фінансово-господарської діяльності Товариства. В 2017 році Товариством було прийнято рішення не змінювати політику «обачності», якої дотримувалось у минулих звітних періодах, надання переваг операці-ям з брокерського обслуговування, здійснення дилерських операцій з ліквідними цін-ними паперами (облігаціями внутрішньої державної позики (ОВДП)).
Протягом звітного періоду Товариством не приймались рішення про злиття, приєднан-ня, поділ, виділення чи перетворення Товариства, про припинення окремих видів дія-льності. Також не було порушено справ про банкрутство чи ліквідацію відносно Товари-ства.
1.3 Економічне середовище, в якому Товариство здійснює свою діяльність
Компанія здійснює свою діяльність виключно на території України, відповідно стан еко-номіки та фінансових ринків країни впливає на показники діяльності Компанії. Нестабі-льна політична ситуація, тривалий військовий конфлікту у Східному регіоні країни, а та-кож повільний рух реформ правової, податкової та регуляторної систем в останні роки призвели до значного скорочення обсягу іноземних і внутрішніх інвестицій, обмеження кількості ліквідних та інвестиційно-привабливих фінансових інструментів. Майбутній економічний розвиток України залежить від багатьох зовнішніх факторів, а також захо-дів внутрішнього характеру, що потрібні вживатися урядом для підтримки зростання економіки, проте оцінити ці фактори в довгостроковій перспективі є досить складно. За таких умов Керівництво Товариства дотримується політики «обачності» у своїй діяльно-сті
2. ОСНОВИ СКЛАДАННЯ ФІНАНСОВЇ ЗВІТНОСТІ
2.1 Заява щодо відповідності МСФЗ (IFRS)
Ця фінансова звітність за період, що закінчився 31 грудня 2017 року (надалі – Фінансова звітність) була складена у відповідності з Міжнародними стандартами фінансової звіт-ності (надалі за текстом – МСФЗ (IFRS), які містять стандарти та інтерпретації, затверджені Радою по міжнародним стандартам фінансової звітності, Міжнародні стандарти бухгал-терського обліку (далі за текстом – МСБ0 (IAS) та тлумачення, розроблені Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Також при складанні фінансової звітності Товариством було враховано вимоги національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не суперечать вимогам МСФЗ (IFRS).
Фінансова звітність Компанії є фінансовою звітністю загального призначення, яка має на меті задовольнити потреби користувачів, які не можуть вимагати складати звітність згідно з їхніми інформаційними потребами. Метою надання Фінансової звітності є на-дання інформації про фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові пото-ки Товариства, яка є корисною для широкого кола користувачів у разі прийняття ними економічних рішень.
Товариство здійснює бухгалтерський облік відповідно до МСБО (IAS), тому не проводить корегувань та рекласифікацію статей для достовірного подання інформації у відповідно-сті з МСФЗ (IFRS).
2.2 Валюта подання Фінансової звітності
Валюта подання фінансової звітності відповідає функціональній валюті, якою є націона-льна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч (якщо не визначене інше).
2.3 Принципи оцінки
Фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ (IAS) 39 «Фінансові інструменти», з використанням методів оцінки фінансових інструментів, до-зволених МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінки за справедливою вартістю». Такі методи оцінки вклю-чають використання біржових котирувань або даних про поточну ринкову вартість ін-шого аналогічного за характером інструменту, аналіз дисконтованих грошових потоків або інші моделі визначення справедливої вартості. Передбачувана справедлива вар-тість фінансових активів і зобов’язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповідних методів оцінки.
2.4 Припущення про безперервність діяльності
Фінансова звітність підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності То-вариства, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно бу-ло б провести в тому випадку, якби Товариство не мало змоги в подальшому продовжу-вати фінансово-господарську діяльність відповідно до принципів безперервності діяль-ності
2.5 Оцінки та припущення
При складанні Фінансової звітності Товариство робить оцінки та припущення, які мають вплив на визначення сум активів та зобов'язань, визначення доходів та витрат звітного періоду, розкриття умовних активів та зобов'язань на звітну дату, ґрунтуючись на МСФЗ (IFRS), МСБО (IAS) та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фі-нансової звітності. Оцінки та припущення особливо стосуються резерву на покриття збитків від знецінення дебіторської заборгованості, справедливої вартості фінансових активів. Зроблені припущення не мають суттєвого впливу на фінансову звітність за МСФЗ (IFRS).
Бухгалтерський облік та фінансова звітність ґрунтується на таких принципах, як повне висвітлення, безперервність, послідовність, нарахування та відповідність доходів і ви-трат, автономність, обачність, превалювання сутності над формою.
Фінансова звітність складена станом на 31 грудня 2017 р. та містить повний комплект фі-нансової звітності, що включає наступні компоненти:
o Баланс (Звіт про фінансовий стан) за формою, затвердженою Національним поло-женням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звіт-ності",
o Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за формою, затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності",
o Звіт про рух грошових коштів за формою, складений за прямим методом, за фор-мою, затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського об-ліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності",
o Звіт про власний капітал за формою, затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності",
o Примітки до річної фінансової звітності (в тисячах гривень).
При складанні фінансової звітності Товариством було застосовано всі нові і змінені ста-ндарти й інтерпретації, затверджені Радою з МСФЗ та Комітетом з тлумачень Міжнарод-ної фінансової звітності, які належать до його операцій, в редакції чинній на 01 січня 2017 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України https://www.minfin.gov.ua
2.6 Принципи нарахування в бухгалтерському обліку та суттєвість
Товариство складає фінансову звітність (крім інформації про рух грошових коштів) за принципом нарахування.
Товариство подає окремо кожний суттєвий клас подібних статей та подає окремо статті відмінного характеру або функцій, крім випадків, коли вони є несуттєвими.
2.7 Порівняльна інформація
Товариство розкриває інформацію стосовно попереднього періоду щодо всіх сум, наве-дених у фінансовій звітності поточного періоду, крім випадків, коли МСФЗ дозволяють чи вимагають інше.
2.8 Рішення про затвердження фінансової звітності
Фінансову звітність було затверджено управлінським персоналом Товариства до випуску (з метою оприлюднення) 09 лютого 2018 року. Ані учасники Товариства, ані будь-які ін-ші особи не мають права вносити зміни до цієї звітності після її затвердження до випус-ку.
2.9 Застосування МСФЗ (IFRS) та МСБО (IAS)
Товариство вперше застосувало МСФЗ у 2014 р. Датою першого застосування міжнаро-дних стандартів для складання фінансової звітності (дата переходу) було визначено 01 січня 2014 р.
При оцінці своїх фінансових інструментів та розкритті інформації у фінансовій звітності Товариство застосовувало МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінка справедливої вартості» та МСФЗ (IFRS) 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації», МСФЗ (IFRS) 32 «Фінансові інструмен-ти: подання».
При поданні фінансової звітності Товариство для забезпечення співставлення з фінан-совою звітністю за попередні періоди застосовувало МСБО (IAS) 1 «Подання фінансової звітності».
Облік запасів, з визначенням суми собівартості, що визнавались як актив та були пере-несені на майбутні періоди до моменту визнання відповідних доходів, здійснювався згідно вимог МСБО (IAS) 2 «Запаси».
При визначенні критеріїв для обрання облікової політики та змінювання ії разом з об-ліковим підходом та розкриттям інформації про зміни в обліковій політиці Товариство застосовує МСБО (IAS) 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки».
При визначенні необхідності коригувань звітності або розкриття інформації про події, які відбулись після звітної дати та суттєво могли б вплинути на діяльність Товариства в подальшому, використовується МСБО (IAS) 10 «Події після звітного періоду» .
Визначення облікового підходу до доходу, який виникає в результаті певних типів опе-рацій та подій, та податків на прибуток визначається Товариством з урахуванням вимог МСБО (IAS) 12 «Податки на прибуток» , МСБО (IAS) 18 «Дохід».
Визначення облікового підходу до основних засобів ґрунтується на положеннях МСБО (IAS) 16 «Основні засоби».
Визначення бухгалтерського обліку та розкриття інформації про виплати працівникам базується на МСБО (IAS) 19 «Виплати працівникам».
При веденні обліку та складанні фінансової звітності Товариством також було викорис-тано норми положень наступних стандартів: МСБО (IAS) 7 «Звіт про рух грошових кош-тів», МСБО (IAS) 21 «Вплив змін валютних курсів»; МСБО (IAS) 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони»; МСБО (IAS) 26 «Облік та звітність щодо програм пенсійного за-безпечення»; МСБО (IAS) 36 «Зменшення корисності активів»; МСБО (IAS) 38 «Нематері-альні активи», МСФЗ (IFRS) 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» , МСБО (IAS) 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи»
Застосування переглянутих МСФЗ (IFRS) та МСБО (IAS) З 01.01.2017 року внесені змі-ни в наступні Стандарти:
- МСБО (IAS) 7 «Ініціатива з розкриття». Дата застосування – фінансовий рік, що почина-ється з 01.01.2017 р.
- МСБО (IAS) 12 «Визнання відстрочених податкових активів по нереалізованих збитках». Дата застосування – фінансовий рік, що починається з 01.01.2017 р.
- МСФЗ (IFRS) 2 «Класифікація та оцінка платежів на основі акцій». Дата застосування – фінансовий рік, що почнеться 01.01.2018 р.
Нові стандарти МСФЗ (IFRS) та МСБО (IAS), що були випущені:
- Новий МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» набирає чинності з 01 січня 2018 року. Стандарт застосовується ретроспективно з деякими виключеннями, але не вимагається виконання перерахунку за попередні періоди у відношенні класифікації та оцінки (включаючи зменшення корисності). У відповідності до МСФЗ 9, існує три категорії облі-ку боргових інструментів:
• за амортизованою вартістю;
• за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;
• за справедливою вартістю через прибутки/збитки.
Принципи оцінки кожної категорії є аналогічними до діючих вимог МСБО 39. Класифі-кація залежить від бізнес-моделі управління фінансовими активами та від того, чи включають контрактні потоки грошових коштів платежі за основною сумою заборгова-ності і проценти.
Інвестиції в інструменти капіталу завжди оцінюються за справедливою вартістю. Однак, керівництво може прийняти безвідкличне рішення про представлення змін в справед-ливій вартості в звіті про інший сукупний дохід, якщо даний інструмент не відноситься до категорії «призначений для торгівлі». Якщо ж він відноситься до категорії «призначений для торгівлі», то зміни справедливої вартості включаються до складу прибутків/ збитків.
Всі інші інструменти (у тому числі всі похідні інструменти), оцінюються за справедливою вартістю з відображенням змін у складі прибутку або збитку.
МСФЗ 9 містить «три етапний» підхід до обліку кредитних збитків, який заснований на змінах кредитної якості фінансових активів з моменту їх первісного визнання. Активи проходять через три етапи змін кредитної якості, в залежності від того, як підприємство повинно оцінювати збитки від зменшення корисності або застосовувати 3 метод ефек-тивної процентної ставки. При значному збільшенні кредитного ризику зменшення ко-рисності оцінюється за допомогою очікуваних кредитних збитків за весь строк дії креди-ту, а не за 12 місяців. Переглянутий варіант МСФЗ 9 представляє нову модель обліку хе-джування, яка розроблена, щоб бути більш тісно пов'язана з тим, як суб'єкт господарю-вання здійснює діяльність з управління ризиками при хеджуванні фінансових і нефінан-сових ризиків.
- МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за контрактами з клієнтами» застосовується до першої річної фінансової звітності за період, що починається з або після 1 січня 2018 року. Стандарт забезпечує єдину комплексну модель обліку виручки на основі п'ятиступінчастої моделі, яка може застосовуватися до всіх договорів з клієнтами. П'ять кроків до моделі:
• ідентифікувати договір з клієнтом;
• ідентифікувати виконання зобов'язань за договором;
• визначити ціну операції;
• розподілити ціну операції на зобов'язання виконавця за договором;
• визнавати виручку, в момент (по мірі) виконання зобов'язання виконавця.
В стандарті також надаються рекомендації на такі теми як: методи оцінки ступеню заве-ршеності робіт; продаж з правом повернення; критерії аналізу «принципал-агент»; не-відшкодовувані авансові платежі; договори зворотної покупки; договори комісії; дого-вори продажу без переміщення товарів; приймання клієнтом; розкриття інформації про компоненти виручки.
- МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» застосовується до першої річної фінансової звітності за пері-од, що починається з або після 1 січня 2019 року. Стандарт замінює облік операційної та фінансової оренди для орендарів, єдиною моделлю. На дату початку оренди визнається актив в формі права використання в сумі зобов’язання за майбутніми орендними пла-тежами плюс первісні прямі витрати. В подальшому актив в формі права використання оцінюється за первісною вартістю за вирахуванням амортизації та збитків від зменшен-ня корисності (крім інвестиційної нерухомості або основних засобів, що обліковуються за переоціненою вартістю). Зобов’язання оцінюється за теперішньою вартістю майбут-ніх орендних платежів, виходячи із строку оренди, який включає періоди, у відношенні яких існує достатня впевненість в продовженні. Комбіновані договори оренди та надан-ня послуг повинні розділятися на компоненти, при цьому актив в формі права викорис-тання та зобов’язання формуються лише виходячи з компонента оренди. Витрати з опе-раційної оренди будуть замінені процентними витратами за зобов’язанням та витрата-ми з амортизації активу, що призведе до визнання більш високих витрат на початку строку оренди та більш низьких – в кінці строку. Стандарт може застосовуватись повніс-тю ретроспективно або без перерахунку інформації за порівняльний період з визнан-ням сумарного ефекту від первісного застосування стандарту як коригування вхідних за-лишків.
Товариством не було застосовано нових або переглянутих положень МСФЗ (IFRS), МСБО (IAS), які не набрали чинності на дату складання фінансової звітності.
3. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ
Основні принципи облікової політики Товариства на 2017 рік були розроблені відповід-но до вимог МСБО (IAS) 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ (IFRS). Положення про облікову політику було затверджено нака-зом управлінського персоналу (Директором) Товариства 05 січня 2017 року за № 1-ОП.
3.1 Зміни в облікових політиках
Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операції, інших події або умов, якщо МСФЗ (IFRS) конкретно не вимагає або не до-зволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними. Відповідно до параграфу 14 МСБО (IAS) 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та
помилки» Товариство змінює облікову політику, тільки якщо така зміна:
- вимагається МСФЗ (IFRS);
- приводить до того, що фінансова звітність надає достовірну та доречнішу інформацію про вплив операцій, інших подій або умов на фінансовий стан, фінансові результа-ти діяльності або грошові потоки Товариства.
Основні принципи облікової політики Товариства на 2017 рік (за виключенням змін, внесених у зв’язку з обов’язковим застосуванням нових та переглянутих МСФЗ (IFRS)) дорівнюють принципам облікової політики Товариства за минулий період, суттєвих змін не відбулось.
3.2 Рекласифікація у фінансовій звітності та виправлення помилок
Рекласифікація статей у фінансовій звітності не здійснювалась, у зв’язку з тим, що Това-риством не здійснювались суттєві зміни в облікових оцінках та було використано ті самі форми фінансової звітності, що і у минулих періодах, згідно вимог чинного законодавст-ва України. Коригування при рекласифікації відсутні. Виправлення помилок за поперед-ні періоди не здійснювалось.
3.3 Основні засоби
Облік Основних засобів Товариством здійснюється у відповідності до положень МСБО (IAS) 16 «Основні засоби».
Оцінка Основних засобів ведеться з використанням моделі оцінки за фактичною собі-вартістю. Модель оцінки застосовується до всього класу основних засобів. Оцінка осно-вних засобів здійснюється на момент визнання. До складу основних засобів відносяться активи вартістю понад 6000 (шість тисяч гривень) (без врахування ПДВ) та терміном ко-рисного використання понад року. Одиницею бухгалтерського обліку основних засобів вважається об’єкт основних засобів, облік ведеться як у кількісному, так і у вартісному показнику. При встановленні терміну корисного використання об’єктів основних засобів застосовуються мінімальні терміни корисного використання, які передбачені нормами податкового законодавства.
Амортизація основних засобів нараховується за прямолінійним методом. Вибраний ме-тод амортизації застосовується до всіх об’єктів на усі групи. Витрати на амортизацію основних засобів відображаються у відповідних витратах у Звіті про фінансові результа-ти (Звіт про сукупний дохід) в залежності від призначення об’єкту у звітному періоді що-місячно.
Інвестиційна нерухомість станом на звітну дату відсутня. Переоцінка основних засобів не здійснювалась.
Поточних або капітальних ремонтів основних засобів у звітному періоді не здійснюва-лось. Інформація про витрати на придбання основних засобів та нематеріальних активів міститься у відповідних статтях Звіту про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) та Звіті про рух грошових коштів
3.4 Нематеріальні активи
Нематеріальні активи після їх визнання в обліку оцінюються відповідно до МСБО (IAS) 38 «Нематеріальні активи» за фактичними витратами. Одиницею обліку є окремий об'єкт нематеріальних активів. Облік здійснюється як у кількісному, так і у вартісному показни-ку. Ліквідаційна вартість нематеріальних активів не розраховується, і для цілей амор-тизації застосовується її нульове значення.
Амортизація окремого об'єкта нематеріальних активів розраховується із застосу-ванням прямолінійного методу, виходячи зі строку корисного використання об'єкта. Строк корисного використання об'єкта визначається, виходячи з періоду, протягом якого очікується, що актив буде придатний для використання. Вибраний метод аморти-зації застосовується до всіх об’єктів на усі групи. При встановленні терміну корисного використання об’єктів нематеріальних активів, якщо згідно з правовстановлюючими до-кументами термін дії права на використання нематеріального активу не встановлений, застосовується термін використання згідно з наказом по підприємству про зарахування об’єкту на баланс, але з урахуванням діапазону не менше 2 та не більше 10 років згідно норм податкового законодавства. Витрати на амортизацію нематеріальних активів відображаються у відповідних витратах у Звіті про фінансові результати (Звіт про сукуп-ний дохід) в залежності від призначення об’єкту у звітному періоді щомісячно. Переоці-нка вартості нематеріальних активів на звітну дату не здійснюється.
3.5 Запаси
Облік запасів здійснюється відповідно до положень МСБО (IAS) 2 «Запаси». Запаси пер-вісно визнаються в обліку за собівартістю. Одиницею обліку запасів вважається об’єкт запасів. Облік ведеться як у кількісному, так і у вартісному показнику.
Оцінка вартості вибуття запасів ведеться за методом ФІФО – «перше надходження - пе-рший видаток». Вибраний метод оцінки вартості вибуття запасів застосовується до всіх об’єктів на усі групи. Переоцінка запасів на звітну дату не здійснюється.
3.6 Грошові кошти та їх еквіваленти
Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами.
Грошові кошти включають грошові кошти на поточних рахунках, інших рахунках в бан-ках.
Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові, високоліквідні фінансові вкладення, які вільно конвертуються у грошові кошти (строк погашення не більше 3-х місяців з дати придбання) і яким притаманний незначний ризик зміни вартості.
Товариство проводить операції з грошовими коштами та їх еквівалентами у національ-ній валюті. Первісна оцінка грошових коштів в національній валюті здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. Подальша оцінка грошо-вих коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості на дату оцінки.
У випадку призначення в банківську установу, в якій обліковуються грошові кошти, що становлять активи Товариства, тимчасової адміністрації, оцінка таких грошових коштів здійснюється, враховуючи очікування надходження майбутніх економічних вигід. У ви-падку анулювання ліцензії у банківської установи, в якій обліковуються грошові кошти, що становлять активи Компанії, оцінка таких грошових коштів дорівнює нулю.
3.7 Фінансові інструменти
3.7.1 Фінансові активи
Первинне визнання
Згідно з МСБО (IAS) 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка», фінансові активи класифікуються на чотири категорії:
o фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток;
o позики та дебіторська заборгованість;
o інвестиції, що утримуються до погашення;
o фінансові активи, що є в наявності для продажу.
Компанія визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання на дату здійснення опе-рації. При первісному визнанні фінансових активів, вони визнаються за справедливою вартістю плюс, у разі, якщо це не інвестиції, які переоцінюються за справедливою вартіс-тю через прибуток або збиток, витрати за угодами, прямо пов'язані з придбанням або випуском фінансового активу. Компанія класифікує фінансові активи безпосередньо піс-ля первісного визнання і, переглядає встановлену класифікацію на кожну звітну дату.
Всі угоди з купівлі або продажу фінансових активів визнаються на дату укладення угоди, тобто на дату, коли Компанія бере на себе зобов'язання купити актив.
Подальша оцінка
Позики та дебіторська заборгованість
Позики та дебіторська заборгованість - це непохідні фінансові активи з фіксованими або обумовленими платежами, які не котируються на активному ринку. Компанія класифікує дану заборгованість на поточну з терміном до 12 місяців та довгострокову з терміном більше 12 місяців.
Після первісної оцінки довгострокові позики та дебіторська заборгованість облікову-ються за амортизованою вартістю з використанням ефективної відсоткової ставки за ви-рахуванням резерву під знецінення.
Резерв на покриття збитків від зменшення корисності визначається як різниця між ба-лансовою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків. Визначення суми резерву на покриття збитків від зменшення корисності відбувається на основі аналізу дебіторів та відображає суму, яка, на думку керівництва, достатня для по-криття понесених збитків. Для фінансових активів, які є істотними, резерви створюються на основі індивідуальної оцінки окремих дебіторів, для фінансових активів, суми яких ін-дивідуально не є істотними - на основі групової оцінки. Фактори, які Компанія розглядає при визначенні того, чи є у нього об'єктивні свідчення наявності збитків від зменшення корисності, включають інформацію про тенденції непогашення заборгованості у строк, ліквідність, платоспроможність боржника. Для групи дебіторів такими факторами є нега-тивні зміни у стані платежів позичальників у групі, таких як збільшення кількості про-строчених платежів; негативні економічні умови у галузі або географічному регіоні.
У випадку наявності ознак зменшення корисності дебіторської заборгованості, розмір якої менше, ніж межа суттєвості, така заборгованість списується на витрати того звітного періоду, протягом якого виникло таке зменшення корисності.
Фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток.
Фінансовий актив відноситься до фінансових активів, які переоцінюються за справедли-вою вартістю через прибуток або збиток, якщо він класифікується як утримуваний для продажу або є таким після первісного визнання. Визнання витрат, що мають відношен-ня до проведення операції, визнаються через прибуток чи збиток в міру їх виникнення. Фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток відображаються в прибутках або збитках поточного періоду.
Інвестиції, що утримуються до погашення
Якщо Компанія має намір і може утримувати до погашення боргові цінні папери, такі фінансові інструменти класифікуються як такі, що утримуються до погашення. Фінансові активи, що утримуються до погашення, спочатку визнаються за справедливою вартістю, плюс витрати, безпосередньо пов'язані з проведенням операції. Після первісного ви-знання, вони оцінюються за амортизованою вартістю з використанням методу ефекти-вної відсоткової ставки, за вирахуванням збитків від знецінення.
Фінансові активи, що є в наявності для продажу
Наявні для продажу фінансові активи - це непохідні фінансові активи, які віднесені в да-ну категорію або які не були віднесені до жодної з інших трьох категорій. Після первіс-ного визнання фінансові активи, наявні для продажу, оцінюються за справедливою вар-тістю через прибуток або збиток.
При вибутті інвестиції прибуток або збиток визнаються у звіті про сукупні прибутки та збитки за період. Відсотки, зароблені або сплачені за інвестиціями, відображаються у фінансовій звітності як відсоткові доходи або витрати, з використанням ефективної став-ки відсотка. Дивіденди, зароблені з інвестицій, визнаються у звіті про сукупні прибутки та збитки в момент отримання прав на них.
Припинення визнання фінансових активів
Визнання фінансового активу (або, якщо доречно, частини фінансового активу, або час-тини групи подібних фінансових активів) припиняється у разі:
- закінчення дії прав на отримання грошових надходжень від такого активу; або
- збереження Товариством права на отримання грошових надходжень від такого ак-тиву з одночасним прийняттям на себе зобов'язання виплатити їх у повному обсязі тре-тій особі без істотних затримок; або
- передачі Товариством належних йому прав на отримання грошових надходжень від такого активу і якщо Товариство або а) передає практично всі ризики і вигоди, пов'язані з таким активом, або (б) не передає й не зберігає за собою практично всі ризики і виго-ди, пов'язані з ним, але при цьому передає контроль над активом.
У разі якщо Товариство передало свої права на отримання грошових надходжень від ак-тиву, при цьому не передавши й не зберігши за собою практично всі ризики і вигоди, пов'язані з ним, а також не передавши контроль над активом, такий актив відображаєть-ся в обліку в розмірі подальшої участі Товариства в цьому активі. Продовження участі в активі, що має форму гарантії за переданим активом, оцінюється за меншою з двох сум: первісною балансовою вартістю активу або максимальною сумою компенсації, яка мо-же бути пред'явлена Товариству до оплати.
Знецінення фінансових активів
На кожну звітну дату Товариство визначає, чи є ознаки можливого знецінення активу. Якщо такі ознаки існують або якщо необхідно виконати щорічне тестування активу на знецінення, Компанія здійснює оцінку очікуваного відшкодування активу. Сума очікува-ного відшкодування активу - це найбільша з таких величин: справедливої вартості активу або підрозділу, що генерує грошові потоки за вирахуванням витрат на продаж, і цінності від використання активу. Сума очікуваного відшкодування визначається для окремого активу за винятком випадків, коли актив не генерує надходження грошових коштів, які, в основному, незалежні від надходжень, що генеруються іншими активами або групами активів. Якщо балансова вартість активу перевищує його суму очікуваного відшкодуван-ня, актив вважається знеціненими і списується до суми очікуваного відшкодування. При оцінці цінності від використання майбутні грошові потоки дисконтуються за ставкою ди-сконтування до оподаткування, яка відображає поточну ринкову оцінку тимчасової вар-тості грошей і ризики, властиві активу.
При визначенні справедливої вартості, за вирахуванням витрат на реалізацію, врахову-ються недавні ринкові угоди. При їх відсутності застосовується відповідна модель оцінки. Ці розрахунки підтверджуються оціночними коефіцієнтами, котируваннями цін акцій, що вільно обертаються на ринку або іншими доступними показниками справедливої вартості.
Збитки від знецінення по діяльності, що продовжується визнаються у звіті про сукупний дохід у складі тих категорій витрат, які відповідають функції знеціненого активу.
На кожну звітну дату Товариство визначає, чи є ознаки того, що раніше визнані збитки від знецінення активу, за винятком гудвілу, більше не існують або скоротилися. Якщо такі ознаки є, Товариство розраховує відшкодування активу або підрозділу, що генерує гро-шові потоки. Раніше визнані збитки від знецінення відновлюються тільки в тому випадку, якщо мала місце зміна в оцінці, яка використовувалася для визначення суми очікувано-го відшкодування активу з часу останнього визнання збитку від знецінення. Відновлення обмежено таким чином, що балансова вартість активу не перевищує його очікуваного відшкодування, а також не може перевищувати балансову вартість за вирахуванням амортизації, за якою даний актив визнавався б у випадку, якщо в попередні роки не був би визнаний збиток від знецінення. Таке відновлення вартості визнається у звіті про су-купний дохід.
3.7.2 Фінансові зобов’язання
Фінансові зобов’язання, що знаходяться в сфері дії МСФЗ (IAS) 39, класифікуються, відпо-відно, як фінансові зобов’язання, з переоцінкою по справедливою вартістю через при-буток або збиток, кредити та позики. кампанія класифікує свої фінансові зобов’язання при їх первісному визнанні.
Фінансові зобов’язання первісно визнаються по справедливій вартості та, у випадку по-зик і кредитів, які обліковуються по амортизованій вартості, їх первісно вартість включає також витрати по операції, безпосередньо пов’язані з їх придбанням.
Фінансові зобов’язання Компанії включають торгову та іншу кредиторську заборгова-ність.
Подальша оцінка
Після первісного визнання кредити та позики оцінюються по амортизованій вартості з використанням методу ефективної відсоткової ставки. Доходи та витрати по таким фі-нансовим зобов’язанням визнаються в Звіті про сукупний дохід.
Амортизована вартість розраховується з урахуванням дисконту чи премії при придбан-ні, а також з урахуванням витрат безпосередньо з пов’язаних з їх придбанням.
Амортизація по ефективній відсотковій ставці включається до складу фінансових витрат в Звіті про сукупний дохід.
Припинення визнання
Припинення фінансового зобов’язання в Звіті про фінансовий стан припиняється у ви-падках якщо:
- зобов’язання погашено, або
- анульовано, або
- строк його дії закінчився.
При заміні одного існуючого фінансового зобов'язання іншим зобов'язанням перед тим же кредитором на суттєво відмінних умовах або у разі внесення істотних змін в умови існуючого зобов'язання, визнання первісного зобов'язання припиняється, а нове зобов'язання відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов'-язань у Звіті про сукупні прибутки та збитки за період.
3.8 Статутний капітал
Внески, зроблені учасниками відповідно до статуту Товариства, класифікуються як стату-тний капітал. На звітну дату Статутний капітал Товариства повністю сформований.
3.9 Резерви
Товариство веде облік резервів відповідно до МСБО (IAS) 37 «Забезпечення, умовні зо-бов’язання та умовні активи». Резерви нараховуються за наявності у Товариства поточ-них зобов`язань (визначених нормами права або маючи на увазі), що виникли за ре-зультатами минулих подій, для погашення яких, можливо, потрібно вибуття ресурсів, що містять в собі економічні вигоди, при цьому розмір таких зобов`язань може бути оціне-но з достатнім ступенем чіткості.
Товариство на звітну дату визначає доречність створення резерву сумнівної дебіторсь-кої заборгованості. А також Товариство визнає в якості забезпечення – забезпечення витрат на оплату відпусток, який формується щоквартально виходячи з фонду оплати праці наступним чином:
• Забезпечення нараховується, виходячи із заробітної плати кожного працівника за останні 12 календарних місяців.
• Щомісяця працівник накопичує 2 дні щорічної оплачуваної відпустки (в т.ч., якщо працівник знаходився на лікарняному).
• Розрахунок відрахувань до забезпечень на виплату відпусток визначається на останній день звітного періоду за формулою:
Сума відрахування до забезпечень = ((Річний фонд оплати праці / кількість календарних днів у поточному році (за виключенням святкових днів) х кількість днів невикористаної відпустки на звітну дату) + нарахування єдиного соціального внеску)
3.10 Витрати на персонал та відповідні внески
Товариство веде облік виплат персоналу відповідно до МСБО (IAS) 19 «Виплати праців-никам»
Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність, як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних. На кожну звітну дату Товариство формує та коригує резерв невикористаних відпусток
Відповідно до вимог українського законодавства, Товариство сплачує внески до Пенсій-ного фонду України. Поточні внески розраховуються як процентні нарахування на заро-бітну плату, такі витрати відображаються у періоді, в якому зароблена відповідна заробі-тна платня.
3.11 Податок на прибуток
Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податку.
Порядок розрахунку прибутку, що підлягає оподаткуванню здійснюється у відповідності до норм Податкового кодексу України з урахуванням збільшення/зменшення фінансо-вого результату на податкові різниці та за ставкою, яка діє на звітну дату.
Для обліку різниць між податковими базами та їх балансовою вартістю розрахунок від-строчених податкових активів та зобов’язань проводиться на підставі МСБО (IAS) 12 «Податки на прибуток».
Відстрочений податок на прибуток розраховується за балансовим методом обліку зо-бов’язань та являє собою податкові активи або зобов’язання, що виникають у резуль-таті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов’язання в балансі та їх податковою базою. Відстрочений податковий актив (зобов’язання) відобража-ється у фінансовій звітності у складі Звіту про фінансові результати (Звіту про сукуп-ний дохід), окрім випадків, коли відстрочений податковий актив (зобов’язання) відо-бражається у капіталі.
3.12 Доходи
Доходи враховуються відповідно до МСБО (IAS) 18 «Дохід». Дохід від реалізації цінних паперів, запасів та інших активів здійснюється за принципом нарахування, коли існує ймовірність того, що Товариство одержить економічні вигоди, пов'язані з проведенням операції, і сума доходу може бути достовірно визначена.
Доходи від торгівельних операцій за загальним правилом визнаються при дотриманні всіх наступних умов:
- Всі існуючі ризики і вигоди, що випливають з права власності на актив, що переда-ється, переходять від Товариства до покупця;
- Товариство не зберігає за собою управлінські функції, що випливають з права влас-ності, а також реальний контроль над активами, що передаються;
- Витрати, які були понесені або будуть понесені в зв'язку з операцією, можуть бути достовірно визначені.
Дохід у вигляді відсотків, роялті та дивідендів, який виникає в результаті використання третіми сторонами активів Товариства, визнається на такій основі:
a) відсотки визнаються із застосуванням методу ефективної ставки відсотка;
b) роялті мають визнаватися на основі принципу нарахування згідно із сутністю відпо-відної угоди;
c) дивіденди мають визнаватися, коли встановлюється право Товариства на отриман-ня виплати.
Дохід визнається тільки коли існує ймовірність надходження до суб'єкта господарювання економічних вигід, пов'язаних з операцією. Проте, коли виникає невизначеність щодо отримання суми, яку вже включено до суми доходу, не отримана сума (або сума, щодо якої перестає існувати ймовірність відшкодування) визнається як витрати, а не як кори-гування суми первісно визнаного доходу.
3.13 Витрати
Витрати визнаються Товариством в тому випадку, якщо внаслідок певних подій виникає зменшення економічних вигід, пов’язаних із зменшенням активів або збільшенням зо-бов’язань, і таке зменшення економічних вигід можна достовірно визначити.
Витрати визнаються у Звіті про фінансовий результат (Звіт про сукупний дохід) на основі безпосереднього зв’язку між понесеними витратами та заробленим доходом від конк-ретних статей. Якщо очікується виникнення економічних вигод протягом кількох обліко-вих періодів, ї їх зв’язок з доходом може бути визначений тільки в широких межах, ви-трати визнаються на основі процедур систематичного та раціонального розподілу.
Витрати визнаються негайно, коли вони не надають майбутніх економічних вигод або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як актив у Звіті про фінансовий стан. Витрати визнаються також у Звіті про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) в тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу.
Якщо доходи або витрати неможливо віднести у повному обсязі до доходів та витрат зві-тного періоду, так як забезпечують отримання економічної вигоди протягом декількох звітних періодів, такі доходи та витрати відображені у складі Доходів та Витрат майбутніх періодів.
Списання відбувається шляхом пропорційного віднесення вартості між відповідними звітними періодами до складу Доходів та Витрат.
За звітний період Доходи майбутніх періодів не отримувались, Витрат майбутніх періо-дів не було:
4. ІСТОТНІ ОБЛІКОВІ СУДЖЕННЯ І ДОПУЩЕННЯ
При підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базу-ються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події, фактичні ре-зультати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків.
Судження щодо справедливої вартості активів Товариства
Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінан-сових ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінка справедливої вартості».
Судження щодо змін справедливої вартості фінансових активів
Керівництво Товариства вважає, що облікові оцінки та припущення, які мають відно-шення до оцінки фінансових інструментів, де ринкові котирування не доступні, є ключовим джерелом невизначеності оцінок, тому що:
- вони з високим ступенем ймовірності зазнають змін з плином часу, оскільки оцінки базуються на припущеннях керівництва щодо відсоткових ставок, волатиль-ності, змін валютних
курсів, показників кредитоспроможності контрагентів, коригувань під час оцінки інстру-ментів, а також специфічних особливостей операцій;
- вплив зміни в оцінках на активи, відображені в звіті про фінансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.
Використання різних припущень та/або методів оцінки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартість.
Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів
Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутко-вості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов’язані з призупиненням обігу цінних паперів, що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів.
Судження щодо виявлення ознак знецінення активів
На кожну звітну дату Товариство проводить аналіз на знецінення активів, на які по-ширюється дія МСБО (IAS) 36 «Зменшення корисності активів» на предмет наявності ознак їх знецінення. Збиток від знецінення визнається виходячи з власного профе-сійного судження керівництва за наявності об’єктивних даних, що свідчать про зменшення передбачуваних майбутніх грошових потоків за даним активом у результаті однієї або кількох подій, що відбулися після визнання фінансового активу.
5. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ВИКОРИСТАННЯ СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТІ
Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання оцінок за справед-ливою вартістю
Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зо-бов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінка справедливої вар-тості» у Звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду.
Класи активів та зобов’язань, оці-нених за справе-дливою вартістю Методики оцінювання Методи оці-нки (ринко-вий, дохід-ний. витрат-ний) Вихідні дані
Грошові кошти та
їх еквіваленти Первісна та подальша оцінка
грошових коштів та їх еквіва-лентів
здійснюється за справедливою
вартістю, яка дорівнює їх
номінальній вартості Ринковий Офіційні курси НБУ
Боргові цінні па-пери Первісна оцінка боргових цін-них
паперів як фінансових активів
здійснюється за справедливою
вартістю, яка зазвичай дорів-нює
ціні операції, в ході якої був
отриманий актив. Подальша оцінка
боргових цінних паперів
здійснюється за справедливою
вартістю. Ринковий, дохідний Офіційні біржові курси
організаторів торгів на
дату оцінки,
котирування
аналогічних борго-вих
цінних паперів,
дисконтовані потоки
грошових коштів
Інструменти капі-талу Первісна оцінка інструментів
капіталу здійснюється за їх
справедливою вартістю, яка
зазвичай дорівнює ціні опера-ції, в
ході якої був отриманий актив.
Подальша оцінка інструментів
капіталу здійснюється за
справедливою вартістю на дату
оцінки Ринковий, витратний Офіційні біржові курси
організаторів торгів на
дату оцінки, котиру-вання аналогічних інвестицій, за відсу-тності визначеного біржового курсу на дату
оцінки, використо-вується остання ба-лансова вартість, ціни закриття бір-жового торгового дня
Дебіторська за-боргованість Первісна та подальша оцінка
дебіторської заборгованості
здійснюється за справедливою
вартістю, яка дорівнює вартості
погашення, тобто сумі очікува-них
контрактних грошових потоків на
дату оцінки. Дохідний Контрактні умови, ймовірність пога-шення, очікувані вхідні грошові пото-ки
Поточні
зобов’язання Первісна та подальша оцінка поточних зобов’язань здійс-нюється
за вартістю погашення Витратний Контрактні умови, ймовірність пога-шення, очікувані вихідні грошові по-токи
6. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ, ЩО ПІДТВЕРДЖУЄ СТАТТІ, ПОДАНІ У ФІНАНСОВИХ ЗВІ-ТАХ
6.1. ОСНОВНІ ЗАСОБИ
Машини та обладнання Інструменти, прилади, інвен-тар Інші осно-вні засоби Всього
Балансова вартість на 01.01.17 64 40 46 150
Надходжен-ня - - - -
Переоцінка - - - -
Вибуття - - - -
Інші зміни - - -
Амортизація - - - -
Залишок на 31.12.17 64 40 46 150
Накопичена амортизація на 01.01.17 64 40 46 150
Нарахована - - - -
Вибуття - - - -
Переоцінка - - - -
Інші зміни - - - -
Залишок на 31.12.17 64 40 46 150
Чиста бала-нсова вар-тість на 01.01.17 0 0 0 0
Чиста бала-нсова вар-тість на 31.12.17 0 0 0 0
6.2. ДОВГОСТРОКОВІ ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ
Частка у СК % 31 грудня 2016 року Частка у СК % 31 грудня 2017 року
Акції; іменні прості
ПАТ «КФЦ» UA4000069926 0,0013 1 0,0013 1
Акції; іменні прості
ПАТ ФБ «Перспектива»
UA4000101083 0,0095 4 0,0095 4
Всього: 5 5
Станом на 31.12.17р. дані фінансові інвестиції обліковуються за справедливою вартістю.
6.3. ДОВГОСТРОКОВА ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ
31 грудня
2016 року 31 грудня
2017 року
Довгострокова дебіторська заборгова-ність за договором купівлі-продажу цін-них паперів 2 -
Станом на 31.12.2016р. Товариство мало довгострокову дебіторську заборгованість за договором купівлі-продажу цінних паперів, яку протягом звітного року було погашено.
6.4. ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ
31 грудня
2016 року 31 грудня
2017 року
Заборгованість за товари, роботи, послу-ги
Інша дебіторська заборгованість
Дебіторська заборгованість з бюджетом 253
3 784
2 220
736
4
Всього дебіторської заборгованості 4 039 960
Станом на 31 грудня 2017 року вся дебіторська заборгованість являється поточ-ною, з очікуваним терміном погашення на протязі одного року
На кінець звітного періоду Товариством була проведена перевірка фінансових ін-струментів на виявлення ознак знецінення. За результатами перевірки встановлено, що справедлива вартість дебіторської заборгованості не відрізняється від чистої вартості реа-лізації.
Протягом звітного року відрахувань до резерву під знецінення, який сформовано в розмірі 1 101 тис. грн., не було.
6.5. ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЕКВІВАЛЕНТИ ГРОШОВИХ КОШТІВ
31 грудня
2016 року 31 грудня
2017 року
Рахунки в банках
Готівка 127
- 138
-
Гроші та їх еквіваленти 127 138
Станом на поточну дату 99% грошових коштів Товариства були розміщені на поточному рахунку в ПАТ «БАНК АВАНГАРД». Звіт про рух грошових коштів складався за прямим методом. У звіті відображено рух грошових коштів від операційної та не операційної (інвестиційної та фінансової) діяльності.
6.6. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
Капітал Товариства обліковується в національній валюті. Статутний капітал Товариства сформовано внесками учасників. Розмір статутного капіталу зафіксовано в Статуті Това-риства:
- 50 % участі у Товаристві належить громадянину України Когуту Ігорю Дмитровичу;
- 50 % участі у Товаристві належить громадянці України Крімерман Ладі Олександрівні.
Статутний капітал Товариства станом на 31.12.2017 р. сплачений повністю та скла-дає 25 000 тис. грн.
Резервний капітал формується за рахунок нерозподіленого прибутку за рішенням Загальних
зборів учасників та відповідно до Статуту Товариства. Резервний капітал Товариства утворюється шляхом щорічних відрахувань від чистого прибутку до досягнення ним розміру, що становитиме 25 відсотків розміру Статутного капіталу. До досягнен-ня розміру резервного капіталу розмір щорічних відрахувань не може бути меншим ніж 5 відсотків суми чистого прибутку Товариства на рік. Резервний капітал створюється для покриття збитків Товариства та позапланових витрат.
Станом на 31.12.2017р. резервний капітал Товариства не сформовано.
В цілому, станом на 31.12.2017 р. загальний розмір власного капіталу Товариства стано-вить 30 752 тис. грн., що відповідає вимогам, які висуваються законодавством України до професійних учасників фондового ринку.
31 грудня
2016 року 31 грудня
2017 року
Зареєстрований (пайовий) капітал
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 25 000
55 754 25 000
5 752
Всього власний капітал 9202 14270
6.7 КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ
31 грудня
2016 року 31 грудня
2017 року
Інші довгострокові зобов’язання
Заборгованість за товари, роботи, послу-ги
Заборгованість із оплати праці найма-них працівників
Поточні забезпечення (резерв відпус-ток)
Інше 29
52
-
30
77 26
20
6
87
227
Всього кредиторська заборгованість 188 366
Товариство має довгострокову кредиторську заборгованість, яка оцінюється за справед-ливою вартістю. Зміни справедливої вартості короткострокової кредиторської заборго-ваності вважаються несуттєвими і в кількісному значенні не оцінювалися.
6.8. ФОРМУВАННЯ ФОНДІВ У ТОВАРИСТВА
Чинним законодавством передбачено обов’язковість формування резервного фонду для господарських товариств у розмірі 25 % статутного капіталу. Станом на 31.12.2017 року резервний фонд Товариством не сформовано.. Формування будь-яких інших фон-дів Товариством не здійснювалось.
6.9. ПОТОЧНІ ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ, ЩО ОЦІНЮЮТЬСЯ ЗА СПРАВДЕЛИВОЮ ВАРТІ-СТЮ
31 грудня
2016 ро-ку 31 грудня
2017 року
Акції; іменні прості ВАТ «Нахімовське РБУ» UA0100681008
Акції; іменні прості ПрАТ «КИЇВОБЛЕНЕРГО» UA1014661003
Акції; іменні прості ВАТ «НАФТОЕНЕРГОСПЕЦСЕРВІС» UA1021431002
Інвестиційні сертифікати, іменні ТОВ «КУА Фінекс-Капітал» (ПЗНВІФ «Грот») UA200697FA07
Акції корпоративного інвестиційного фонду ПАТ «ЗНКІФ «Спінакер» UA4000013262
Інвестиційні сертифікати, іменні ТОВ «КУА Фінекс-Капітал» (ПЗНВІФ «Стаксель») UA4000015614
Акції; іменні прості ПАТ «ГАЗОВІ МЕРЕЖІ» UA4000019905
Акції корпоративного інвестиційного фонду ВАТ ЗНВКІФ «Біотекінвест» UA4000027064
Інвестиційні сертифікати, іменні ТОВ «КУА Фінекс-Капітал» (ПЗНВІФ «Блінд») UA4000032114
Акції корпоративного інвестиційного фонду ПАТ «ЗНКІФ «Генакер» UA4000046635
Акції корпоративного інвестиційного фонду ПАТ «ЗНКІФ «Бізань» UA4000046643
Акції корпоративного інвестиційного фонду ПАТ «ЗНКІФ «Апсель» UA4000046650
Акції; іменні прості ПАТ «Фондова біржа ПФТС» UA4000050843
Інвестиційні сертифікати, іменні ТОВ «КУА Інвестиційний капітал Україна» (ЗНПІФ «Інвестиційний капітал-фонд облі-гацій») UA4000119887
Акції; іменні прості ПРАТ «Племсервіс» UA4000143218
Акції; іменні прості ПАТ «Птахофабрика «Ражнівська» UA4000173785
Акції; іменні прості ПАТ «НДУ» UACSD0000005
Вексель ТОВ НВП «Нафтогазкомплект» ОО763318653143
Вексель ПП «Полтаваторг-99» ОО7633140129805
Вексель ПП «Полтаваторг-99» ОО7633140129800
Вексель ПП «Полтаваторг-99» ОО7633140129798
Вексель ПП «Полтаваторг-99» ОО7633140129799
Вексель ДП «Полтавське УГР» ОО7633140131222
Вексель ТОВ НВП «Геопошук» ОО7633140127614
Вексель ТОВ НВП «Геопошук» ОО7633140127615
Вексель ПП «АВН» ОО763318653163
Вексель ПП «АВН» ОО763318653168 33
1 680
27 999
247
10 175
7 827
18 007
8
2 091
143
3 867
1
10
-
109
665
-
554
370
100
200
100
800
470
485
305
523 33
1 680
0
247
10 176
7 827
0
8
2 091
143
1 861
2 319
10
2 787
109
665
59
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Всього: 76 769 30 015
Товариство класифікує поточні фінансові інвестиції, як наявні для продажу. На 31.12.2017 року вони обліковуються за справедливою вартістю з відображенням результатів пере-оцінки через прибуток/збиток Товариства.
6.10. ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ
Доходи та витрати визнаються Товариством за методом нарахування. Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи.
Доходи та витрати, які відображені Товариством у Звіті про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) визначались і враховувались в тому звітному періоді, до якого вони відносяться та мають наступну структуру:
6.10.1. Доходи від реалізації
31 грудня 2017 ро-ку 31 грудня 2016 року
Дохід від реалізації послуг 251 109
Дохід від реалізації цінних паперів 4 894 59 904
Дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 5 145 60 013
6.10.2. Інші операційні доходи
31 грудня 2017 ро-ку 31 грудня 2016 року
Відсотки нараховані за залишками коштів на поточних рахунках 61 34
Відновлення раніше списаних активів - 5 568
Інші операційні доходи 6 7
Всього інших операційних доходів 67 5 609
6.10.3. Інші фінансові доходи
31 грудня 2017 ро-ку 31 грудня 2016 року
Дивіденди одержані 4 12 730
Інші фінансові доходи 3 376
Всього інших фінансових доходів 7 13 106
6.10.4. Собівартість реалізації
31 грудня 2017 ро-ку 31 грудня 2016 року
Вартість реалізованих фінансових інвести-цій 4 783 59 806
Всього собівартості реалізації 4 783 59 806
6.10.5. Адміністративні витрати
31 грудня 2017 ро-ку 31 грудня 2016 року
Витрати на утримання персоналу 246 97
Відрахування на соціальні заходи 62 25
Інформаційно-консультаційні, юридичні, бухгалтерські, аудиторські послуги, інші по-слуги 95 74
Оренда та обслуговування приміщення 22 25
Розрахунково-касове обслуговування бан-ками, розрахунково-клірингові послуги 73 50
Підвищення кваліфікації працівників 7 11
Інші адміністративні витрати 7 26
Всього адміністративних витрат 512 308
6.10.6. Інші операційні витрати
31 грудня 2017 ро-ку 31 грудня 2016 року
Інші 4 2 663
Витрати від зміни вартості активів 49 922 -
Витрати на формування резерву сумнівних боргів 275
Всього інших операційних витрат 49 926 2 938
6.10.7. Фінансові витрати
31 грудня 2017 ро-ку 31 грудня 2016 року
Витрати від зміни вартості довгострокової заборгованості - 966
6.11 ПОДАТОК НА ПРИБУТОК
За результатами 2017 року нарахування з поточного податку на прибуток не здійснюва-лось. Відстрочений податок на прибуток не нараховувався. На кінець звітного року То-вариство має тимчасові податкові різниці, зумовлені різницею нарахування між подат-ковим обліком та обліком по МСФЗ (IFRS).
Фінансовий результат до оподаткування:
Прибуток -
Збиток (50 002)
Різниці, що збільшують фінансовий результат 49 915
Різниці, що зменшують фінансовий результат 2 845
Об’єкт оподаткування (2 932)
Ставка податку, % 18
Податок на прибуток -
6.12. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ
31 грудня
2016 року 31 грудня
2017 року
Резерв відпусток 30 87
Всього: 30 87
Резерв відпусток формується щоквартально на останній день звітного періоду.
7. УМОВНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
Судові позови. Товариство станом на 31 грудня 2017 року не мало судових спорів.
Оподаткування. У зв’язку з неоднозначним тлумаченням податкового законодавства України з боку податкових органів можливі донарахування податків та зборів, нараху-вання штрафів та пені, які Товариство змушене буде сплатити. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва, Товариство сплатило усі подат-ки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років.
Нестабільність на міжнародних фондових ринках та фондовому ринку України
Ситуація, яка склалась в Україні та за кордоном, незважаючи на можливе вживання ста-білізаційних заходів Урядом України, на дату затвердження даної фінансової звітності мають місце фактори економічної нестабільності. Як наслідок, існує ймовірність того, що активи Товариства не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю, що вплине на результат його діяльності.
8. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ПРО ПОВ’ЯЗАНІ СТОРОНИ
Згідно визначення Пов’язаних сторін, що використовується у МСБО (IAS) 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони»,, Товариство має наступних пов’язаних сторін.
Фізичні особи, які контролюють Товариство, мають суттєвий вплив на Товариство
• Когут Ігор Дмитрович – власник 50 % статутного капіталу Товариства;
• Крімерман Лада Олександрівна – власник 50 % статутного капіталу Товариства;
• Базилевич Оксана Миколаївна – директор Товариства
Протягом 2017 року Товариство мало наступні суттєві операції з пов’язаними особи:
Операції з пов’язаними особи
Короткострокові виплати працівникам 42 тис. грн.
Надання брокерських послуг 175 тис. грн.
9. УПРАВЛІННЯ КАПІТАЛОМ
Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності Товариства, основ-ним призначенням якого є покриття негативних наслідків реалізації ризиків, які Товарист-во бере на себе в процесі своєї професіональної діяльності. Контроль за дотриманням Товариством нормативів капіталу, встановлених НКЦПФР, здійснюється на постійній осно-ві. Розрахунок нормативів капіталу проводиться щоденно.
Станом на 31 грудня 2017 р. Товариство дотримується вимог щодо достатності розміру ре-гулятивного капіталу у відповідності до вимог Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками № 1597 від 1.10.2015 р.
Так, регулятивний капітал станом на кінець дня 31 грудня 2017 року складає 28 493 199,82 грн.
Показник Станом на 31.12.2017 р Нормативне значення
Розмір регулятивного капіталу 28 493 199,82 грн. не менше мінімального ро-зміру статутного капіталу, встановленого законодавст-вом для професійної діяль-ності на фондовому ринку - депозитарної діяльності де-позитарної установи, не менше 7 000 000,00 грн.
Норматив адекватності регулятив-ного капіталу 101,817% не менше 8%
Норматив адекватності капіталу першого рівня 101,7624% не менше 4,5%
Коефіцієнт фінансового левериджу 0,0084 від 0 до 3
Коефіцієнт абсолютної ліквідності 0,5191 не менше 0,2
10. ПОДІЇ ПІСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ
Відповідно до засад визначених МСБО (IAS) 10 «Події після звітного періоду», події що потребують коригувань активів та зобов'язань Товариства відсутні
Зокрема, не відбувалося:
- об’єднання бізнесу;
- припинення, або прийняття рішення про припинення діяльності;
- істотного придбання активів;
- істотних змін курсів валют чи вартості активів;
- прийняття судових рішень на користь позивачів, що могли б спричинити виникнен-ня суттєвих фінансових зобов`язань.
Підписано та затверджено до випуску від імені ТОВ ФК «Фінекс-Україна»
Дата 09 лютого 2018 року
Директор ТОВ ФК «Фінекс-Україна» Базилевич О.М.
Посада головного бухгалтера не передбачена штатним розкладом
|
|
|
|
|