Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство ТОВ "Акцептор" за ЄДРПОУ 31152642
Територія м. Харків за КОАТУУ 6310136600
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 4,00
Адреса, телефон 63000 м. Харків Шевченка, 28-а; тел: 764-54-35
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2015

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000
первісна вартість 1001
накопичена амортизація 1002
Незавершені капітальні інвестиції 1005
Основні засоби 1010
первісна вартість 1011 15,00 15,00
знос 1012 15,00 15,00
Інвестиційна нерухомість 1015
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016
Знос інвестиційної нерухомості 1017
Довгострокові біологічні активи 1020
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 5,00 5,00
інші фінансові інвестиції 1035
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 28845,00 2480,00
Відстрочені податкові активи 1045
Гудвіл 1050
Відстрочені аквізиційні витрати 1060
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065
Інші необоротні активи 1090
Усього за розділом I 1095 28850,00 2485,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100
Виробничі запаси 1101
Незавершене виробництво 1102
Готова продукція 1103
Товари 1104
Поточні біологічні активи 1110
Депозити перестрахування 1115
Векселі одержані 1120
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 100958,00 182183,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130
з бюджетом 1135 6,00
у тому числі з податку на прибуток 1136
з нарахованих доходів 1140
із внутрішніх розрахунків 1145
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 156114,00 45019,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 86860,00 77276,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 9361,00 2606,00
Готівка 1166
Рахунки в банках 1167 9361,00 2606,00
Витрати майбутніх періодів 1170
Частка перестраховика у страхових резервах 1180
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183
у тому числі в: інших страхових резервах 1184
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 353293,00 307090,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 382143,00 309575,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 50000,00 50000,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401
Капітал у дооцінках 1405
Додатковий капітал 1410
Емісійний дохід 1411
Накопичені курсові різниці 1412
Резервний капітал 1415 12500,00 12500,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 10470,00 15096,00
Неоплачений капітал 1425
Вилучений капітал 1430
Інші резерви 1435
Усього за розділом I 1495 72970,00 77596,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500
Пенсійні зобов’язання 1505
Довгострокові кредити банків 1510
Інші довгострокові зобов'язання 1515 18465,00 21004,00
Довгострокові забезпечення 1520
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521
Цільове фінансування 1525
Благодійна допомога 1526
Страхові резерви 1530
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532
у тому числі: резерв незароблених премій 1533
у тому числі: інші страхові резерви 1534
Інвестиційні контракти 1535
Призовий фонд 1540
Резерв на виплату джек-поту 1545
Усього за розділом II 1595 18465,00 21004,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 18000,00 18000,00
Векселі видані 1605
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610
товари, роботи, послуги 1615 46,00 56,00
розрахунками з бюджетом 1620 70,00 1,00
у тому числі з податку на прибуток 1621
розрахунками зі страхування 1625
розрахунками з оплати праці 1630 2,00 2,00
одержаними авансами 1635
розрахунками з учасниками 1640
внутрішніх розрахунків 1645
страховою діяльністю 1650
Поточні забезпечення 1660 8,00 10,00
Доходи майбутніх періодів 1665
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670
Інші поточні зобов'язання 1690 272582,00 192906,00
Усього за розділом III 1695 290708,00 210975,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800
Баланс 1900 382143,00 309575,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство ТОВ "Акцептор" за ЄДРПОУ 31152642

Звіт про фінансові результати за 2015 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 343581,00 169221,00
Чисті зароблені страхові премії 2010
Премії підписані, валова сума 2011
Премії, передані у перестрахування 2012
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 343373,00 169959,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070
Валовий:
прибуток 2090 208,00
збиток 2095 738,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112
Інші операційні доходи 2120 40,00 6,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122
Адміністративні витрати 2130 345,00 268,00
Витрати на збут 2150
Інші операційні витрати 2180 9,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190
збиток 2195 97,00 1009,00
Дохід від участі в капіталі 2200
Інші фінансові доходи 2220 13880,00 14901,00
Інші доходи 2240
Дохід від  благодійної допомоги 2241
Фінансові витрати 2250 9156,00 8476,00
Втрати від участі в капіталі 2255
Інші витрати 2270 798,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 4627,00 4618,00
збиток 2295
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 -1,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 4626,00 4618,00
збиток 2355
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405
Накопичені курсові різниці 2410
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415
Інший сукупний дохід 2445
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 4626,00 4618,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500
Витрати на оплату праці 2505 66,00 36,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 25,00 15,00
Амортизація 2515
Інші операційні витрати 2520 254,00 226,00
Разом 2550 345,00 277,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615
Дивіденди на одну просту акцію 2650


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство ТОВ "Акцептор" за ЄДРПОУ 31152642

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2015 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 204969,00 289067,00
Повернення податків і зборів 3005
у тому числі податку на додану вартість 3006
Цільового фінансування 3010
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011
Надходження авансів від покупців і замовників 3015
Надходження від повернення авансів 3020
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 40,00 6,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035
Надходження від операційної оренди 3040
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045
Надходження від страхових премій 3050
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055
Інші надходження 3095 62073,00 282473,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 225560,00 246134,00
Праці 3105 54,00 29,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 31,00 15,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 80,00 146,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 1,00 73,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 79,00 73,00
Витрачання на оплату авансів 3135
Витрачання на оплату повернення авансів 3140
Витрачання на оплату цільових внесків 3145
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155
Інші витрачання 3190 52536,00 311955,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -11179,00 13267,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200
необоротних активів 3205
Надходження від отриманих: відсотків 3215 1298,00 146,00
дивідендів 3220 5144,00 3675,00
Надходження від деривативів 3225
Надходження від погашення позик 3230
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235
Інші надходження 3250
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255
необоротних активів 3260
Виплати за деривативами 3270
Витрачання на надання позик 3275
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280
Інші платежі 3290
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 6442,00 3821,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 10055,00
Отримання позик 3305 635,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310
Інші надходження 3340 47,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345
Погашення позик 3350 15441,00
Сплату дивідендів 3355
Витрачання на сплату відсотків 3360 2018,00 3077,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375
Інші платежі 3390
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 -2018,00 -7781,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -6755,00 9307,00
Залишок коштів на початок року 3405 9361,00 54,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410
Залишок коштів на кінець року 3415 2606,00 9361,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство ТОВ "Акцептор" за ЄДРПОУ 31152642

Звіт про власний капітал за 2015 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 50000,00 12500,00 10470,00 72970,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005
Виправлення помилок 4010
Інші зміни 4090
Скоригований залишок на початок року 4095 50000,00 12500,00 10470,00 72970,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 4626,00 4626,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112
Накопичені курсові різниці 4113
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114
Інший сукупний дохід 4116
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205
Відрахування до резервного капіталу 4210
Внески учасників: Внески до капіталу 4240
Погашення заборгованості з капіталу 4245
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270
Вилучення частки в капіталі 4275
Інші зміни в капіталі 4290
Разом змін у капіталі 4295 4626,00 4626,00
Залишок на кінець року 4300 50000,00 12500,00 15096,00 77596,00

Примітки до фінансової звітності:

ПОЯСНЮВАЛЬНІ ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІскладеної за Міжнародними стандартами фінансової звітностіза 2015 р.ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬІСТЮ «АКЦЕПТОР»1. Основні відомості про Товариство:1.Повна офіційна назва: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АКЦЕПТОР»;2.Код ЄДРПОУ – 31152642;3.Організаційно-правова форма: товариство з обмеженою відповідальністю;4.Місцезнаходження: вул. Мельникова, буд.2 оф.87 м. Харків 61002;5.Номера телефонів: (057) 720-99-29 6.Дата реєстрації в Єдиному Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців: 27.10.2000 р.7.Посадові особи: Директор – Добросотськов Андрій Вікторович;8.Основні види діяльності за КВЕД:66.12 – посередництво за договорами по цінних паперах або товарах;9.Ліцензії Товариства:-Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку:Брокерської діяльності: Серія АЕ № 294562 видана НКЦПФР 07.11.2014 р. (строк дії з 10.11.14 необмежений); -Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку: Дилерської діяльності: Серія АЕ № 294563 видана НКЦПФР 07.11.2014 р. (строк дії з 10.11.2014 необмежений);-Ліцензія на право здійснення операцій брокерської та дилерської діяльності якщо вони є валютними операціями:Генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій: № 162 від 31.07.2015 р.10.Розмір зареєстрованого статутного капіталу : 50 000 00000 грн. Розмір сплаченого статутного капіталу: 50 000 00000 грн. 11. Мета:Метою ТОВ «АКЦЕПТОР» є отримання прибутку шляхом здійснення професійної діяльності на фондовому ринку.12.Основна (господарська) діяльність Товариства є діяльність з торгівлі цінними паперами що включає дилерську та брокерську діяльності.13.Товариство не має дочірніх підприємств філій представництв та будь-яких інших відокремлених підрозділівЕкономічне середовище в якому Товариство проводить свою діяльність є досить нестабільним та ризиковим для ведення бізнесу. Така ситуація пов’язана з наростанням політичної кризи зростанням курсу валют зменшенням обсягів інвестицій.2. Основа надання інформаціїОсновою надання фінансової звітності є Міжнародні стандарти фінансової звітності (надалі за текстом – МСФЗ) міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (надалі за текстом - МСБО) та тлумачення розроблені Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності.Валютою фінансової звітності є грошова одиниця України – гривня одиниця виміру - тис. грн.Фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості за винятком оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів відповідно до МСБО «Фінансові інструменти».Фінансова звітності за Міжнародними стандартами фінансової звітності складена на основі фінансової звітності складеної відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку (П(С)БО) та на основі бухгалтерських записів із застосуванням корегувань обумовлених необхідністю перекваліфікації окремих статей активів та зобов’язань з метою достовірного представлення інформації за МСФЗ.При підготовці фінансової звітності за МСФЗ ТОВ «АКЦЕПТОР» робить оцінки та припущення які мають вплив на визначення сум активів та зобов'язань визначення доходів та витрат звітного періоду розкриття умовних активів та зобов'язань на дату підготовки фінансової звітності ґрунтуючись на МСФЗ МСБО та тлумаченнях розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та припущення особливо стосуються резерву на покриття збитків від знецінення дебіторської заборгованості справедливої вартості фінансових активів. Зроблені припущення не мали суттєвого впливу на фінансову звітність за МСФЗ.ТОВ «АКЦЕПТОР» вперше прийняло МСФЗ у 2014 р. Датою першого застосування міжнародних стандартів для складання фінансової звітності за МСФЗ (дата переходу) визначається 01 січня 2014 р. Узгодження активів зобов'язань та власного капіталу станом на 01.01.2014 р. наведено в першій річній фінансовій звітності Товариства яка складена за підсумками 2014 року.3. Основи облікової політики та складання звітності складеної за МСФЗОсновні принципи облікової політики за МСФЗ ТОВ «АКЦЕПТОР» на 2015 рік затверджені наказом № 1 від 05.01.2015 р. Змін до облікової політики не було.Фінансова звітність за МСФЗ за 2015 року включає:-Баланс (Звіт про фінансовий стан) за формою затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності" -Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за формою затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності" -Звіт про рух грошових коштів за формою складений за прямим методом за формою затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності" -Звіт про власний капітал за формою затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності" -Пояснювальні примітки до фінансової звітності.Валютою фінансової звітності за МСФЗ є грошова одиниця України – гривня одиниця виміру - тис. грн. 3.1. Визнання та оцінка фінансових інструментівТОВ «АКЦЕПТОР» визнає фінансовий актив або фінансове зобов’язання у балансі коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструменту. За строком виконання зобов’язань фінансові активи ТОВ «АКЦЕПТОР» класифікує наступним чином: короткострокові – до одного року довгострокові – більш одного року. Фінансові активи оцінюються ТОВ «АКЦЕПТОР» за справедливою вартістю з відображенням переоцінки у складі прибутку або збитку.Фінансові активи утримані до їх погашення для продажу або позики та дебіторська заборгованість первинно оцінюються ТОВ «АКЦЕПТОР» за справедливою вартістю плюс прямі витрати пов’язані з придбанням. Після первинного визнання фінансові активи утримані до продажу або позики та дебіторська заборгованість відображаються на дату балансу за амортизованою вартістю. Фінансові активи доступні до продажу – за нижчою з двох оцінок: балансова (справедлива) вартість або вартість очікуваного відшкодування. Вкладення в фінансові інструменти (цінні папери) що котируються на активному ринку оцінюються за справедливою вартістю. Вкладення в фінансові інструменти (цінні папери) які не котируються на активному ринку класифікуються ТОВ «АКЦЕПТОР» в категорію призначених для продажу і оцінюються за вартістю яка визначається керівництвом ТОВ «АКЦЕПТОР» та визнанням факту що справедлива вартість у такому випадку не може бути надійно оцінена за винятком фінансових інструментів (цінних паперів) в асоційовані та дочірні підприємства а також фінансових інструментів (цінних паперів) продаж яких протягом року з дати балансу не планується. Неринкові фінансові активи справедливу вартість яких неможливо визначити обліковуються за собівартістю за вирахуванням збитків від знецінення якщо вони є.3.2 Основні засобиТОВ «АКЦЕПТОР» здійснює облік основних засобів за історичною собівартістю з урахуванням зменшення корисності. Станом на початок та на кінець звітного періоду в балансі ТОВ «АКЦЕПТОР» залишкова вартість основних засобів становила 0 тис. грн. Первісна вартість складала 15 тис. грн. ступінь зношеності – 100%.3.3. Грошові кошти та еквіваленти грошових коштівГрошовими коштами ТОВ «АКЦЕПТОР» є: залишки грошових коштів на рахунках в банках. Залишки грошових коштів обліковуються у національній валюті – гривня за номінальною вартістю.Станом на 31.12.2015 залишки готівкових коштів відсутні. Залишки безготівкових грошових коштів в національній валюті складають 2 606 тис. грн. в т.ч. 26 тис. грн. – на рахунках відкритих в ПАТ "Розрахунковий центр" для здійснення операцій з цінними паперами на умовах "поставка проти оплати". Залишки безготівкових коштів в іноземній валюті відсутні.Звіт про рух грошових коштів за 2015 р. складався за прямим методом. У звіті відображено рух грошових коштів від операційної та не операційної (інвестиційної та фінансової) діяльності.3.4. Дебіторська заборгованістьДебіторська заборгованість визнається ТОВ «АКЦЕПТОР» як фінансові активи (за винятком дебіторської заборгованості за якою не очікується отримання грошових коштів або фінансових інструментів за розрахунками з операційної оренди та бюджетом). Дебіторська заборгованість ТОВ «АКЦЕПТОР» є заборгованість за несплачені послуги та за цінні папери а також з виданої фінансової допомоги (безвідсоткових позик). Первинно заборгованість оцінюється за справедливою вартістю плюс відповідні витрати на проведення операцій.Більш докладно інформація стосовно категорій дебіторської заборгованості наведено в таблиці:Категорія дебіторської заборгованостіНомінальна вартість станом на 31.12.2015 тис. грн.Справедлива вартість станом на 31.12.2015 тис. грн.Поточна дебіторська заборгованість за надані послуги1 5521 552Поточна дебіторська заборгованість за договорами продажу цінних паперів182 183182 183Поточна дебіторська заборгованість за безвідсотковими позиками00Поточна дебіторська заборгованість за договорами купівлі цінних паперів21 03621 036Поточна дебіторська заборгованість за договорами цесії22 40922 409Поточна дебіторська заборгованість пов’язана із виконанням ТОВ «АКЦЕПТОР» обов’язків податкового агента00Довгострокова дебіторська заборгованість за договорами купівлі цінних паперів2 7032 480Поточна дебіторська заборгованість за нарахованими доходами2222Інша дебіторська заборгованість40Протягом 2015 р. ТОВ «АКЦЕПТОР» не було виявлено фактів зменшення корисності дебіторської заборгованості. Загальний розмір резерву сумнівних боргів станом на кінець звітного періоду складає 227 тис. грн.3.5. Фінансові зобов’язанняФінансові зобов’язання класифікуються як фінансові зобов’язання за справедливою вартістю із відображенням переоцінки через прибуток або збиток коли фінансове зобов’язання або утримується для торгівлі або спеціально визначене як таке що оцінюється за справедливою вартістю із відображенням переоцінки через прибуток або збиток. Інші фінансові зобов’язання інші запозичені кошти та інші зобов’язання первісно оцінюються за справедливою вартістю за вирахуванням витрат на здійснення операції. Фінансові зобов’язання поділяються на короткострокові (до одного року) та довгострокові. Ефект від переоцінки короткострокових фінансових зобов’язань визнається не істотним.Інші довгострокові фінансові зобов’язання у подальшому оцінюються за амортизованою вартістю із використанням методу ефективної процентної ставки причому процентні витрати визнаються на основі фактичної дохідності якщо інше не передбачено контрактом.3.6. Згортання фінансових активів та зобов’язаньФінансові активи та зобов’язання згортаються якщо ТОВ «АКЦЕПТОР» має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік або реалізувати актив та виконати зобов’язання одночасно.3.7. Доходи та витратиДоходи та витрати визнаються ТОВ «АКЦЕПТОР» за методом нарахування. Витрати понесені у зв'язку з отриманням доходу визнаються у тому ж періоді що й відповідні доходи.Доходи та витрати які включено в «Звіт про фінансові результати» визначались і враховувались в тому звітному періоді до якого вони відносяться та мають наступну структуру: ДОХОДИ: 357 501 тис. грн. Чистий дохід від реалізації продукції (товарів робіт послуг): 343 581 тис. грн. - Брокерських послуг – 121 тис. грн.- Дохід від продажу ЦП – 343 460 тис. грн. Інші операційні доходи: 40 тис. грн.- відсотки нараховані на залишки на поточних рахунках – 40 тис. грн.Інші фінансові доходи: 13 880 тис. грн. - дохід від депозитних відсотків – 1 321 тис. грн.- дохід за борговими цінними паперами до продажу – 3 тис. грн.- дохід від зміни справедливої вартості довгострокової дебіторської заборгованості – 7 412 тис. грн.- дивіденди одержані – 5 144 тис. грн.ВИТРАТИ: 352 874 тис. грн. Собівартість реалізованої продукції (товарів робіт послуг): 343 373 тис. грн.- собівартість реалізованих цінних паперів – 343 373 тис. грн.Адміністративні витрати: 345 тис. грн. - Заробітна плата працівників з нарахуваннями – 91 тис. грн. - Інформаційно-консультаційні юридичні бухгалтерські аудиторські послуги – 158 тис. грн. - Розрахунково-касове обслуговування банками – 42 тис. грн. - Членські внески до СРО – 6 тис. грн.- Витрати на зв'язок – 11 тис. грн.- Послуги зберігача – 8 тис. грн.- Послуги з укладання біржових угод абонентське обслуговування -26 тис. грн..- Інші адміністративні витрати – 3 тис. грн. Фінансові витрати: 9 156 тис. грн. - відсотки за отриманими відсотковими позиками – 2 069 тис. грн.- витрати від зміни справедливої вартості отриманих безвідсоткових позик – 565 тис. грн.- витрати від зміни справедливої вартості довгострокової кредиторської заборгованості що оформлена виданими векселями – 6 522 тис. грн.3.8. Звітність за сегментамиТОВ «АКЦЕПТОР» для себе визначив первинним розкриття інформації по бізнес-сегментам. ТОВ «АКЦЕПТОР» об’єднається в один господарський сегмент метою якого є отримання приросту капіталу шляхом вкладання капіталу до різних фінансових інструментів які дозволяють реалізувати стратегію Товариства. 3.9. Кредиторська заборгованістьКатегорія дебіторської заборгованостіНомінальна вартість станом на 31.12.2015 тис. грн.Справедлива вартість станом на 31.12.2015 тис. грн.Довгострокова кредиторська заборгованість оформлена виданими векселями29 01120 998Довгострокова кредиторська заборгованість65Короткострокові кредити банків18 00018 000Короткострокова заборгованість за придбаними товарами роботами послугами5656Заборгованість по розрахунках з бюджетом11Заборгованість по розрахунках з найманими працівниками22Короткострокова кредиторська заборгованість за договорами купівлі цінних паперів67 48267 482Короткострокова кредиторська заборгованість за договорами продажу цінних паперів66 93866 938Короткострокова кредиторська заборгованість за безвідсотковими позиками5858Короткострокова кредиторська заборгованість за договорами цесії58 28058 280Короткострокова кредиторська заборгованість за нарахованими відсотками за кредитами7070Короткострокова кредиторська заборгованість за авансами за послуги5151Інша поточна кредиторська заборгованість2727Станом на звітну дату Товариством було сформовано поточні забезпечення за короткостроковими виплатами працівникам в розмірі 10 тис. грн. Відповідно до облікової політики такі забезпечення підлягають коригуванню щокварталу станом на дату проміжної та річної фінансової звітності.3.10. Умовні зобов’язанняТОВ «АКЦЕПТОР» станом на 31.12.2015 р. не мало судових спорів. В зв’язку з можливістю Законів та нормативних актів України швидко змінюватися майбутнє спрямування економічної політики з боку Уряду України може мати вплив на реалізацію активів Товариства а також на здатність Товариства сплачувати заборгованості згідно зі строками погашення. Керівництво Товариства провело оцінку щодо можливості повернення та класифікації визнаних активів а також повноти визнаних зобов’язань. Але Товариство т.ч. здійснює свою діяльність на території України буде знаходитися під впливом нестабільності Законів та нормативних актів.3.11. Ступень повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів Внаслідок ситуації яка склалась в економіці України а також як результат економічної нестабільності що склалась на дату балансу існує ймовірність того що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності товариства. Ступень повернення цих активів у значній мірі залежить від ефективності заходів які знаходяться поза зоною контролю ТОВ «АКЦЕПТОР». Ступень повернення дебіторської заборгованості Товариством визначається на підставі обставин та інформації які є на дату балансу.Станом на 31.12.2015 р. на балансі ТОВ «АКЦЕПТОР» обліковується поточна дебіторська заборгованість яка має ознаки зменшення корисності. Загальний розмір сформованого резерву сумнівних боргів складає 227 тис. грн. в т.ч.:- резерв сумнівних боргів за короткостроковою заборгованістю за договорами купівлі цінних паперів – 223 тис. грн..;- резерв сумнівних боргів за іншою короткостроковою дебіторською заборгованістю – 4 тис. грн.4. Розкриття інформації про пов’язані сторониДо пов’язаних сторін належить:-Товариство з обмеженою відповідальністю «ТРАВЕРС.ІНК» (код за ЄДРПОУ 36987805) адреса: 61024 м. Харків пр. Перемоги буд. 68 кв. 50;-Добросотськов Андрій Вікторович (код платника податків 2564806831)Протягом звітного періоду Товариство укладало договори на отримання безвідсоткових позик з директором Товариства Добросотським А.В. Суттєвого впливу на діяльність товариства такі договори не мали.5. Формування резервних фондівТОВ «АКЦЕПТОР» є професійним учасником ринку цінних паперів. Товариством протягом 2015 року резервний фонд не формувався.ДиректорДобросотськов А.В.