Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2016
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Центрально східна фінансова компанія" за ЄДРПОУ 32547714
Територія Київ за КОАТУУ 8038200000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 64.99
Середня кількість працівників¹ 8,00
Адреса, телефон 14000 Київ б.Лесі Українки,34; тел: (050)759-79-53
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2016

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 3,00 2,00 0,00
первісна вартість 1001 8,00 8,00 0,00
накопичена амортизація 1002 5,00 6,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 10,00 5,00 0,00
первісна вартість 1011 101,00 101,00 0,00
знос 1012 91,00 96,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 0,00 0,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 13,00 7,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 220,00 124,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 0,00 0,00 0,00
з бюджетом 1135 1,00 1,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 1,00 0,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 47,00 18597,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 22734,00 4045,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 6,00 12,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 6,00 12,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 0,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 23008,00 22779,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 23021,00 22786,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 25000,00 25000,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 0,00 0,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 -2163,00 -2209,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 170,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 22837,00 22621,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 4,00 1,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 4,00 1,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 127,00 105,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 2,00 3,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 0,00 3,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 6,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 11,00 0,00 0,00
одержаними авансами 1635 0,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 25,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 6,00 4,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 28,00 27,00 0,00
Усього за розділом III 1695 180,00 164,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 23021,00 22786,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2016
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Центрально східна фінансова компанія" за ЄДРПОУ 32547714

Звіт про фінансові результати за 2016 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 19103,00 22510,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 18906,00 24379,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 197,00 0,00
збиток 2095 0,00 1869,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 0,00 68,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 192,00 201,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 47,00 193,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 0,00 0,00
збиток 2195 42,00 2195,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 0,00 0,00
Інші доходи 2240 0,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 0,00 0,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 0,00 0,00
збиток 2295 42,00 2195,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 -4,00 -1,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 0,00 0,00
збиток 2355 46,00 2196,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 -46,00 -2196,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 0,00 0,00
Витрати на оплату праці 2505 51,00 1,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 13,00 1,00
Амортизація 2515 6,00 11,00
Інші операційні витрати 2520 169,00 381,00
Разом 2550 239,00 394,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2016
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Центрально східна фінансова компанія" за ЄДРПОУ 32547714

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2016 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 240,00 88,00
Повернення податків і зборів 3005 1,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 0,00
Надходження від повернення авансів 3020 0,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 0,00 0,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 144,00 92,00
Праці 3105 57,00 0,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 18,00 0,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 14,00 3,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 0,00 0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 0,00 0,00
Витрачання на оплату авансів 3135 0,00 0,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 0,00 0,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 19,00 5,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -11,00 -12,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 74,00 822,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 0,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 0,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 57,00 809,00
необоротних активів 3260 0,00 0,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 17,00 13,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 0,00 0,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0,00 0,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 6,00 1,00
Залишок коштів на початок року 3405 6,00 5,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 12,00 6,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2016
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Центрально східна фінансова компанія" за ЄДРПОУ 32547714

Звіт про власний капітал за 2016 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 25000,00 0,00 0,00 0,00 -2163,00 0,00 0,00 22837,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 25000,00 0,00 0,00 0,00 -2163,00 0,00 0,00 22837,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 -46,00 0,00 0,00 -46,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -170,00 -170,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 0,00 -46,00 0,00 -170,00 -216,00
Залишок на кінець року 4300 25000,00 0,00 0,00 0,00 -2209,00 0,00 -170,00 22621,00

Примітки до фінансової звітності:

1. Загальні відомості про Товариство ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЦЕНТРАЛЬНО СХІДНА ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ" (Товариство); код ЄДРПОУ: 32547714 Дата державної реєстрації, дата та номер запису в Єдиному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про включення до Єдиного державного реєстру: 19.06 2003р.;09.12.2004 р. № 1 244 120 0000 005460 Місце знаходження: 01133, м. Київ, бульвар Лесі Українки, буд.34 телефон: 0505440844. Професійна діяльність на ринку цінних паперів становить виключну діяльність Товариства. Професійна діяльність Товариства здійснюється на підставі ліцензій, що видається Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку. Ліцензії:: - Ліцензія ДКЦПФР на здійснення брокерської діяльності на фондовому ринку: №1298 від 18.11.2016 р., строк ліцензії необмежений - Ліцензія ДКЦПФР на здійснення дилерської діяльності на фондовому ринку № 1298 від 18.11.2016р. строк ліцензії необмежений, - Ліцензія ДКЦПФР на здійснення Депозитарної діяльності депозитарної установи №2184 від 01.10.2013 р строк дії ліцензії необмежений. - Офіційна сторінка в Інтернеті, на якій доступна інформація про підприємство –htth://csfk.dn.ua/ Адреса електронної пошти : іnfo@csfk.dn.ua Основними видами діяльності Товариства є: За КВЕД/2010: - 64.99 Надання інших фінансових послуг( крім страхування та пенсійного забезпечення) н.в.і.у. - 66.12 Посередництво за договорами по цінних паперів або товарах. - 66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг,крім страхування та пенсійного забезпечення. Кількість працівників станом на 31 грудня 2016 р. та на 31 грудня 2015 р. склала 8 та 8 осіб, відповідно. Cтаном на 31 грудня 2016 р та 31грудня 2015 р учасниками Товариства були: Учасники товариства: 31.12.2016 31.12.2015 % % Ананьєв Роман Вячеславович 11,9988 11,9988 ТОВ «ІК ГРУПА «СІНАЙ» 74,9 ТОВ «УФІЮК» 6,4 ТОВ «НАФТОПЕРЕРОБКА- 2013» 6,7012 ТОВ «ЦСФК» 88,0012 ИТОГО 100 100 Структура власності Товариства: Ананьєв Роман Вячеславович, володіє часткою 11,9988 % статутного капіталу Товариства; Частку, що становить 88,0012 % статутного капіталу Товариства придбано самим Товариством. Товариство зобов’язано реалізувати частку іншим учасникам або третім особам протягом року до 15.03.2017 року, або зменшити свій статутний капітал. Протягом цього періоду розподіл прибутку, а також голосування і визначення кворуму у вищому органі проводиться без урахування частки, придбаної Товариством. 1.Загальна основа формування фінансової звітності. 1.1.Достовірне подання та відповідність МСФЗ Фінансова звітність Товариства є фінансова звітність загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола корістувачів при принятті ними економічних рішень. Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за рік, що закінчується 31 грудня 2016 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ,ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку РМСБО), в редакції чинній на 01.01.2016р, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України. Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких Застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з урахуванням змін, вне- сених РМСБО станом на 01 січня 2016 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій, а саме доречної, достовірної, зіставної, та зрозумілої інформації. При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ. Cудження щодо перахунку звітності. Враховуючи офіційні дані Державної служби статистики України індекс інфляції за три останніх роки склався таким чином : 2016 2015 2014 112,4 143,3 124,9 Кумулятивний приріст інфляції за три роки досяг 101,18% , але враховуючи поступове зниження темпів інфляції з огляду на тенденції росту економіки України необхідність в таких коригуваннях малоймовірна в найближчих два роки. Планується зниження споживчої інфляції так на 2017 рік – 9,1% , 2018 рік- 6%. Ця динаміка дає привід для судження .щодо невикористання норм МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції» 1.2.МСФЗ,які прийняті, але ще не набули чинності. В складі МСФЗ, офіційно наведені на веб-сайті Міністерства фінансів України, оприлюднені такі стандарти як МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» МСФЗ 14 «Відстрочені рахунки тарифного регулювання», які відповідно набули чинності 01 січня 2016 року та 01 січня 2018 року. За рішенням керівництва Товариство МСФЗ 14 «Відстрочені рахунки тарифного регулювання» до дати набуття чинності не застосовується. Дострокове застосування стандарту не вплинуло би на фінансову звітність Товариства за період, що закінчується 31 грудня 2016 року, оскільки Товариство не входить в сферу дії цього стандарту. Також до дати набуття чинності 1.01.2018 р не використовувався МСБО 15 «Виручка по договорам з клієнтами». 1.3. Валюта подання звітності та функціональна валюта, ступень округлення. Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України-гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч. 1.4. Припущення про безперервності, діяльності, Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності , відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності. 1.5. Рішення про затвердження фінансової звітності Фінансова звітність Товариства затверджена наказом керівника 13 січня 2017 та до випуску ( з метою оприлюднення ) до 31 квітня 2017 року. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску. 1.6. Звітний період фінансової звітності. Звітним періодом, за який формується фінансова звітність вважається Календарний рік, тобто період з 01 січня по 31 грудня 2016 року. 2. Основи облікової політики Товариства Облікові політики – конкретні принципи , основи, домовленості, правила та практика , застосовані cуб’єктом господарювання при складанні та поданні фінансової звітності. МСФЗ наводить облікові політики, які, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фінансову звітність, яка міститиме доречну та достовірну інформацію про операції, інші події та умови, до яких вони застосовуються. Облікова політика Товариства розроблена та затверджена керівником Товариства відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 «Фінансові інструменти», з використанням методів оцінки фінансових інструментів, дозволених МСФЗ 13 «Оцінка за справедливою вартістю». Передбачувана справедлива вартість фінансових активів і зобов’язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповідних методик оцінки Інформація про зміни в облікових політиках. Товариство не застосовувало зміни в облікових політиках в 2016 році порівняно із обліковими політиками, які Товариство використовувало для складення фінансової звітності за період, що закінчився 31 грудня 2015 року. Форма та назви фінансових звітів Перелік та назви форм фінансової звітності Товариства відповідають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності». Методи надання інформації у фінансових звітах Згідно з НП(С)БО 1 Звіт про сукупний дохід передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифікацією, основані на методі собівартості реалізації, згідно з яким витрати класифікують відповідно як частина собівартості та витрат на адміністративну діяльність. Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу, згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових коштів чи виплат грошових виплат формується на підставі облікових записів Товариства. Облікова політика щодо фінансових інструментів. Товариство визнає фінансові активи або фінансове зобов’язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку. 2.1. Необоротні активи 2.1.1. Нематеріальні активи Нематеріальні активи відображаються за історичною (фактичною) собівартістю. Переоцінці підлягають лише ті нематеріальні активи, для яких існує активний ринок. Амортизація нараховується на ті нематеріальні активи, термін використання яких є обмеженим. 2.1.2. Основні засоби Основні засоби відображаються за первісною (історичною) собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації. Під час трансформації фінансової звітності спеціальною комісією Товариства здійснено переоцінку основних засобів, які є повністю амортизованими, визначено їх ліквідаційну вартість. Вказану переоцінену вартість основних засобів визнано як прийнятну (доцільну) вартість об’єктів основних засобів (згідно з положеннями МСФЗ 1). Збільшення вартості об’єкту основного засобу внаслідок переоцінки відображається у складі додаткового капіталу (іншого сукупного доходу). Зменшення вартості об’єкту основних засобів –визнається як витрати в Звіті про фінансові результати (або як зменшення додаткового капіталу і сукупного доходу). Якщо складові об’єкту основних засобів мають різний строк корисного використання, то вони можуть обліковуються окремо (на даний час такі об’єкти відсутні). Амортизація нараховується із використанням прямолінійного методу протягом строку корисного використання кожного об’єкту основних засобів. Строк корисного використання Термін (років) 1. Комп’ютери, офісне обладнання 2-5 Вартісна межа для основних засобів не менше, ніж 6 000 грн. Основні засоби, які ще не були введені в експлуатацію, включають фактичні витрати, що були понесенні на їх придбання (створення). Основні засоби, які на дату звітності не введені в експлуатацію, не амортизуються. 3.2. Оборотні (поточні) активи 3.2.2.Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість на звітну дату оцінюється за чистою вартістю реалізації, тобто за первісною вартістю, зменшеною на суму створеного резерву сумнівних боргів. Метод створення резерву сумнівних боргів – визначення абсолютної суми резерву шляхом аналізу платоспроможності конкретних дебіторів. У разі не можливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збитків від зменшення корисності. Дебіторська заборгованість-це фінансовий актив, який являє собою конкретне право отримати грошові кошти або фінансовий актив від іншого суб’єкта господарювання . Торговельна та інша дебіторська заборгованість 31 грудня 2016 31 грудня 2015 Торговельна дебіторська заборгованість 191 226 Аванси видані 0 0 Розрахунки з бюджетом 1 1 Інша дебіторська заборгованість 0 Резерв під зменшення корисності дебіторської заборгованості (6) Інша поточна дебіторська заборгованість (заборгованість за продані цінні папери) 18597 47 Чиста вартість торговельної зздебіторської заборгованості 18806 268 Розкриття информації про іншу дебіторську заборгованісь ст.1155 балансу. 31.12.2016 р 31.12.2015 ТОВ «Авуар-Аудит» 18597 - Куа СІП «НЗВПІФ «Фінтех» - 7 ТОВ КУА СІП - 40 Разом 18597 47 Питома ваго дебіторської заборгованості за ТОВ «Авуар-Аудит», яка не перевищує 30 календарних діб. Інвестиції доступні до продажу Частка % 31 .12 2016 Частка % 31 .12.2015 Акції ПрАТ Нафтопол Україна 97,0489 3046 97,0489 2996 Акції ПАТ «Вугледобувні комплекси» - 1,8583 18742 Інвестиційні Сертифікати ТОВ «КУА СІП НЗВПІФ «Фінтех» 1,956 992 1,956 989 Інвестиційні Сертифікати «Юнітек фінанс ТОВ РФМ НЗНВФ 0,00002 7 0,00002 7 Всього 4045 22734 2. Справедлива вартість фінансових інструментів Балансова вартість Справедлива вартість 2016 місц.2016 2015 2016 місяц.2016 2015 1 2 3 4 5 Фінансові активи Інвестиції доступні для продажу 4045 22734 4045 22734 Інвестиції, до погашення 0 0 0 0 Довгострокова дебіторська заборгованість 0 0 0 0 Торговельна дебіторська заборгованість 124 220 124 220 Грошові кошти та їх еквіваленти 12 6 12 6 Інша поточна та торговельна дебіторська заборгованість 18597 47 18597 47 Фінансова оренда 0 0 0 0 Короткострокові позики 0 0 0 0 Торговельна кредиторська заборгованість 105 127 113 127 Справедлива вартість дебіторської та кредиторської заборгованості, а також інвестицій, доступних для продажу, неможливо визначити достовірно, оскільки немає ринкового котирування цих активів. Керівництво Товариства вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка Може бути корисною для користувачів фінансової звітності. Рівень ієрархії справедливої вартості, до якого належать оцінки справедливої вартості. Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю 1 рівень 2 рівень 3 рівень Усього 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2015 30.06.2016 30.12.2015 Інвестиційна нерухомість - - - - - - - - Довгострокова дебіторська заборгованість - - - - - - - - Інвестиції доступні для продажу 992 989 18742 3053 3003 3995 22734 Інвестиції до погашення - - - - - - - - Фінансова оренда - - - - - - - - У 2015 цінні папери ПАТ ВДК, які обліковувались у складі інвестицій доступних до продажу, у сумі 18742 тис.грн. були переведені з 1 рівня ієрархії до 2 –го рівня. Причина переведення полягає в тому що ринок для зазначених паперів став неактивним. У 2016 році переведень між рівнями ієрархії не було. 3.2.3. Грошові кошти та їх еквіваленти Грошові кошти та їх еквіваленти включають кошти в касі, грошові кошти на поточному банківському рахунку. 3.2.4. Витрати майбутніх періодів на звітну дату відсутні. 3.3. Зобов’язання 3.3.1. Забезпечення Товариство створює забезпечення: - на оплату відпусток персоналу Розрахунок забезпечень здійснює управлінський персонал, виходячи з чинного законодавства України, а також з аналізу попереднього досвіду і прогнозів на майбутній період. Залишок забезпечень на оплату відпусток на кінець звітного періоду відповідає сумі зобов’язань 3.3.3. Поточні зобов’язання 3.3.3.1. Короткострокові кредити та позики – відсутні 3.3.3.2. Кредиторська заборгованість Поточна кредиторська заборгованість оцінюється за вартістю погашення (не дисконтується). 3.4. Доходи Доходи від надання послуг визнаються в звітному періоді, коли реально було з замовником підписані Акти наданих послуг. 3.5. Витрати 3.5.1. Витрати відображаються за методом нарахування. 3.5.2. Витрати з податку на прибуток До складу витрат з податку на прибуток входить поточний податок на прибуток . Поточний податок на прибуток – це сума, яка розраховується як відсоток від прибутку поточного періоду, що підлягає оподаткуванню (згідно з податковою звітністю з податку на прибуток). Порядок розрахунку прибутку, що підлягає оподаткуванню, та ставка податку на прибуток встановлюється законодавством України. Примітки (одиниці виміру: тис.грн.) І «Нематеріальні активи» Програмне забезпечення - 2016 2015 2014 Первинна вартість 8 8 8 знос 6 5 3 Залишкова вартість 2 3 5 Товариство не має нематеріальних активів з невизначеним терміном корисного використання. Всі класи нематеріальних активів обліковуються за моделлю історичної собівартості за вирахуваннями накопиченої амортизації та збитків від зменшення корисності (знецінення). ІІ «Основні засоби» Машини і устаткування Первісна вартість чи оцінка на 01.01.2016, тис. грн. 101 Придбано тис. грн. - Вибуло, тис. грн. - Переоцінка, тис. грн. - Первісна вартість чи оцінка на 31.09.2016, тис. грн. 101 Знос та зменшення корисності на 01.01.2016, тис. грн. 91 Амортизаційні відрахування, тис. грн. 5 Знецінення (зменшення корисності), тис. грн. - Вибуло, тис. грн. - Інші зміни (розкрити письмово), тис. грн. - Знос та зменшення корисності на 30.12.2016, тис. грн. 96 Чиста балансова вартість на 01.01.2016, тис. грн. 10 Чиста балансова вартість на 31.12.2016, тис. грн. 5 ІV «Фінансові інвестиції» Назва 01.01.2016 надійшло вибуло знецінено 31.12.2016 Ст.. балансу акції 21738 195 18887 3046 1160 Інвест.сертіфікати 996 21 18 999 1160 всього 22734 216 18905 4045 1160 Грунтуючись на надану інформацію баланс за 2016 та 2015 роки виглядає таким чином. 2016 2015 АКТИВИ Непоточні активи Нематеріальні активи 2 3 Основні засоби 5 10 Інвестиції довгострокові доступні до продажу - Інвестиції до погашення - ПОТОЧНІ АКТИВИ Запаси - - Дебіторська заборгованість 124 220 Поточні інвестиції ,доступні до продажу 4045 22734 Бюджетна заборгованість 1 1 Інша поточна заборгованість 18597 47 Грошові кошти та їх еквіваленти 12 6 УСЬОГО АКТИВІВ 22786 23021 Статутний капітал 25000 25000 Не сплачений капітал - - Нерозподілений прибуток ( не покриті збитки) (2206) (2163) Резервний капітал - - Вилучений капітал (170) - УСЬОГО КАПІТАЛ 22624 22837 Цільове фінансування 1 4 Поточне зобов’язання 105 127 Розрахунки з бюджетом - 2 Розрахунки зі страхуванням - 6 Розрахунки з оплати праці - 11 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками 25 - Поточне забеспечення 4 6 Інші поточні зобов’язання 27 28 Разом власний капітал та зобов’язання 22786 23021 Розкриття інформації, що підтверджує статті подані у фінансових звітах V «Доходи від реалізації» 2016 2015 Дохід від продажу цінних паперів 18915 22510 Дохід від реалізації послуг 188 98 Всього дохід від реалізації 19103 22412 Собівартість реалізації 2016 2015 Собівартість проданих цінних паперів 18906 24379 Всього 18906 24379 Адміністративні витрати 2016 2015 Витрати на персонал 62 2 Амортізація основних засобів і нематеріальних активів 6 11 оренда 9 107 інші 161 Всього адміністративних витрат 239 У складі адміністративних витрат, як наведено вище, визнано деякі витрати, інформація щодо яких розкривається додатково. Опис орендних угод з операційної оренди, в яких Товариство виступає орендарем: договір оренди нежитлового приміщення, строком дії до 31.12.2016 р. Непередбачених орендних платежів за цим договором немає, у т.ч. фактично. Ніяких обмежень угодаю оренди не встановлено. VI «Грошові кошти» Склад грошових коштів На 01.01.2016, тис. Грн. На 31.12.2016, тис. Грн. Каса 0 0 Поточні рахунки у банках 6 11 Короткострокові депозити ( до 90 днів) 0 0 Разом 6 11 Всі грошові кошти доступні для використання, обмежень не встановлено. VII «Забезпечення і резерви» Забезпечення на виплату відпусток працівникам Забезпечення на 01.01.2016 Використано +Сформовано (-Сторновано) Забезпечення на 31.12.2016 6 0 2 4 VIII «Запаси» Немає IX «Дебіторська заборгованість» Вся монетарна дебіторська заборгованість є поточною. Довгострокової дебіторської заборгованості немає X « Нестачі і витрати» Немає XI Будівельні контракти Немає XII Податок на прибуток Нараховано -4 тис.грн XIII Використання амортизаційних відрахувань Нараховано за звітний період – 6 Розкриття інформації про пов'язані сторони До пов'язаних сторін або операцій з пов'язаними сторонами належать згідно з МСБО 24: • підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Товариством; • асоційовані компанії; • спільні підприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником; • члени провідного управлінського персоналу Товариства; • близькі родичі особи, зазначеної вище; • компанії, що контролюють Товариства, або здійснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий відсоток голосів у Товаристві; • програми виплат по закінченні трудової діяльності працівників Товариства або будь-якого іншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною стороною Товариства. Згідно закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» пов’язана особа це: • керівник фінансової установи, член наглядової ради фінансової установи, виконавчого органу,керівник підрозділу внутрішнього аудиту; • керівник юридичної особи,яка має істотну участь у фінансовій установі; • споріднена особа фінансової установи; • афілійована особа фінансової установи; • керівник, контролер спорідненої особи фінансової установи; • керівник, контролер афілійованої особи фінансової установи; • члени сім’ї фізичної особи, яка є керівником фінансової установи, членом наглядової ради фінансової установи, виконавчого органу, керівником підрозділу внутрішнього аудиту, керівником,контролером спорідненої особи, керівником, контролером афілійованої особи ( членом сім’ї фізичної особи вважаються її чоловік (дружина),діти або батьки як фізичної особи, так і її чоловіка ( дружини), а також чоловік(дружина) будь-якого з дітей або батьків фізичної особи; • юридична особа, в якій члени сім’ї фізичної особи, яка є керівником фінансової установи, членом наглядової ради фінансової установи, виконавчого органу, керівником підрозділу внутрішнього аудиту,керівником,контролером спорідненої особи, керівником,контролером афілійованої особи, є керівниками або контролерами. Згідно цього вищевказаному переліку пов’язаними особами Товариства є: • Генеральний директор- Серафіна Ірина Володимирівна; • Аудитор внутрішного аудиту – Оноприєнко Лілія Володимирівна; • Фізична особа – Ананьєв Роман Вячеславович ,що володіє істотною участю у розмірі 11,9988% в статутному капіталі Товариства. 2016 2015 1 2 3 4 5 Реалізація - 19103 - 22412 Придбання сировини та матеріалів - - - - Торговельна дебіторська заборгованість - 18721 - 267 Торговельна кредиторська заборгованість - 105 - 127 Компенсація провідному управлінському персоналу - - - - Короткострокові виплати працівникам 22 62 - 2 Виплати по закінченні трудової діяльності - - - - За 2016 , та у 2015 р. з пов’язаними сторонами фінансово-господарська діяльність не відбувалась. Генеральний директор ТОВ «ЦСФК» Серафіна І.В. Головний бухгалтер Морозова Л.В.