Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Центрально східна фінансова компанія" за ЄДРПОУ 32547714
Територія Київ за КОАТУУ 8038200000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 64.99
Середня кількість працівників¹ 5,00
Адреса, телефон 32000 Київ б.Лесі Українки,34; тел: (050)759-79-53
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2018

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 1,00 0,00 0,00
первісна вартість 1001 8,00 8,00 0,00
накопичена амортизація 1002 7,00 8,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 0,00 0,00 0,00
первісна вартість 1011 101,00 101,00 0,00
знос 1012 101,00 101,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 0,00 0,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 1,00 0,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 115,00 66,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 0,00 0,00 0,00
з бюджетом 1135 0,00 0,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 0,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 43,00 15073,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 22746,00 7742,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 29,00 21,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 29,00 21,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 0,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 22933,00 22902,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 22934,00 22902,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 22794,00 22794,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 0,00 0,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 -26,00 -24,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 31,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 22737,00 22770,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 2,00 2,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 2,00 2,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 6,00 22,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 5,00 3,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 4,00 1,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 2,00 3,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 5,00 7,00 0,00
одержаними авансами 1635 0,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 25,00 25,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 19,00 15,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 133,00 55,00 0,00
Усього за розділом III 1695 195,00 130,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 22934,00 22902,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Центрально східна фінансова компанія" за ЄДРПОУ 32547714

Звіт про фінансові результати за 2018 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 15609,00 28652,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 15178,00 28316,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 431,00 336,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 3,00 6,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 421,00 302,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 0,00 55,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 13,00 0,00
збиток 2195 0,00 15,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 0,00 0,00
Інші доходи 2240 0,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 0,00 0,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 8,00 2,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 5,00 0,00
збиток 2295 0,00 17,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 -3,00 -9,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 2,00 0,00
збиток 2355 0,00 26,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 2,00 -26,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 0,00 0,00
Витрати на оплату праці 2505 201,00 106,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 50,00 20,00
Амортизація 2515 1,00 6,00
Інші операційні витрати 2520 177,00 227,00
Разом 2550 429,00 359,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Центрально східна фінансова компанія" за ЄДРПОУ 32547714

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2018 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 483,00 294,00
Повернення податків і зборів 3005 15,00 97,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 1,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 0,00
Надходження від повернення авансів 3020 0,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 1,00 0,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 146,00 258,00
Праці 3105 166,00 68,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 51,00 19,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 61,00 128,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 0,00 0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 0,00 0,00
Витрачання на оплату авансів 3135 0,00 0,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 0,00 0,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 0,00 5,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 75,00 -86,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 89,00 118,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 0,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 0,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 0,00 154,00
необоротних активів 3260 0,00 0,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 89,00 -36,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 31,00 139,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 203,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 -172,00 139,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -8,00 17,00
Залишок коштів на початок року 3405 29,00 12,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 21,00 29,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Центрально східна фінансова компанія" за ЄДРПОУ 32547714

Звіт про власний капітал за 2018 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 22794,00 0,00 0,00 0,00 -26,00 -31,00 0,00 22737,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 22794,00 0,00 0,00 0,00 -26,00 -31,00 0,00 22737,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 2,00 0,00 0,00 2,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31,00 0,00 31,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 0,00 2,00 31,00 0,00 33,00
Залишок на кінець року 4300 22794,00 0,00 0,00 0,00 -24,00 0,00 0,00 22770,00

Примітки до фінансової звітності:

ТОВ «ЦСФК» Звіт про фінансовий стан за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року У тисячах українських гривень Примітки 2018 2017 1 2 3 4 I. Необоротні активи Нематеріальні активи 8 1 Незавершені капітальні інвестиції - - Основні засоби 9 - - Інвестиційна нерухомість - - Довгострокові біологічні активи - - Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 11 - - інші фінансові інвестиції - - Довгострокова дебіторська заборгованість - - Відстрочені податкові активи - - Усього за розділом I 1 II. Оборотні активи Запаси - - Поточні біологічні активи - - Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 13 66 115 Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами з бюджетом у тому числі з податку на прибуток Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів 13 - - Інша поточна дебіторська заборгованість 13 15073 43 Поточні фінансові інвестиції 11 7742 22746 Гроші та їх еквіваленти 12 21 29 Усього за розділом II 22902 22933 III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття - - Баланс 22902 22934 Пасив 1 2 3 4 I. Власний капітал Зареєстрований (пайовий) капітал 10 22794 22794 Капітал у дооцінках - - Додатковий капітал - - Резервний капітал 22 - - Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (24) (26) Неоплачений капітал (31) Вилучений капітал - Усього за розділом I 22770 22737 II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення Відстрочені податкові зобов’язання - - Довгострокові кредити банків - - Інші довгострокові зобов’язання - - Довгострокові забезпечення - - Цільове фінансування 2 2 Усього за розділом II 2 2 IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення Короткострокові кредити банків - - Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями - - товари, роботи, послуги 14 22 6 розрахунками з бюджетом 3 5 у тому числі з податку на прибуток 1 4 розрахунками зі страхування 3 2 розрахунками з оплати праці 7 5 Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками 25 25 Поточні забезпечення 15 15 19 Доходи майбутніх періодів - - Інші поточні зобов’язання 14 55 133 Усього за розділом IІІ 130 195 ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами,утримуваними для продажу, та групами вибуття - - Баланс 22902 22934 Затверджено 23 лютого 2019 р. ______________________ ____________________ Генеральний Директор Головний бухгалтер Примітки на сторінках з 9 по 23 є невід’ємною частиною цієї фінансової звітності. ТОВ «ЦСФК» Звіт про сукупні доходи за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ У тисячах українських гривень Примітки 2018 2017 1 2 3 4 Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 16.1 15610 28652 Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) (15178) (28316) Валовий: прибуток 432 336 збиток Інші операційні доходи 16.2 3 6 Адміністративні витрати 17 (421) (302) Витрати на збут - - Інші операційні витрати 17 (55) Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток 14 збиток (15) Дохід від участі в капіталі - - Інші фінансові доходи 16 Інші доходи - - Фінансові витрати - - Втрати від участі в капіталі - - Інші витрати 17 (8) (2) Фінансовий результат до оподаткування: прибуток 6 збиток (17) Витрати (дохід) з податку на прибуток 18 (4) (9) Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування - Чистий фінансовий результат: прибуток 19 2 збиток (26) II. СУКУПНИЙ ДОХІД У тисячах українських гривень Примітки 2018 2017 1 2 3 4 Дооцінка (уцінка) необоротних активів - - Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів - - Накопичені курсові різниці - - Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств - - Інший сукупний дохід - - Інший сукупний дохід до оподаткування - - Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом - - Інший сукупний дохід після оподаткування - - Сукупний дохід 2 (26) Затверджено 23 лютого 2019 р. ______________________ ____________________ Генеральний директор Головний бухгалтер Примітки на сторінках з 9 по 23 є невід’ємною частиною цієї фінансової звітності. ТОВ «ЦСФК» Звіт про зміни у власному капіталі за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року Стаття Примітки Зареєстрований (пайовий)капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резевний капітал Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього У тисячах українських гривень На 31 грудня 2017 р. 10 22794 - - (26) (31) 22737 Коригування: Зміна облікової політики - - - - - - - - Виправлення помилок - - - - - - - - Інші зміни - - - - - - - - Скоригований залишок на початок року 22794 - - (26) (31) 22737 Чистий прибуток (збиток) за звітний період - - - - 2 - - 2 Інший сукупний дохід за звітний період - - - - - - - - Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) - - - - - - - - Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу - - - - - - - - Відрахування до резервного капіталу - - - - - - Внески учасників: Внески до капіталу - - - - - - - - Погашення заборгованості з капіталу - - - - - 31 - 31 Вилучення капіталу: Викуп акцій(часток) - - - - - - - - Перепродаж викуплених акцій - - - - - - - - Анулювання викуплених акцій - - - - - - - - Вилучення частки в капіталі - - - - - - Інші зміни в капіталі - - - - - - - - Разом змін у капіталі - - 2 31 33 На 31 грудня 2017 р. 22794 - - (24) - 22770 Затверджено 23 лютого 2019 р. ______________________ ____________________ Генеральний Директор Головний бухгалтер Примітки на сторінках з 9 по 23 є невід’ємною частиною цієї фінансової звітності. ТОВ «ЦСФК » Звіт про рух грошових коштів за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року Примітки .2018 . 2017 І. Рух коштів у результаті операційної діяльності Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 483 294 Повернення податків і зборів 15 97 у тому числі податку на додану вартість - - Цільового фінансування - 1 Надходження від повернення авансів - - Інші надходження 1 Витрачання на оплату: Товарів (робіт, послуг) (146) (258) Праці (166) (68) Відрахувань на соціальні заходи (51 (19) Зобов’язань з податків і зборів (61) (128) Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів Витрачання на оплату цільових внесків - Інші витрачання (5) Чистий рух коштів від операційної діяльності 75 -86 II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності Надходження від реалізації: фінансових інвестицій 89 118 необоротних активів - - Надходження від отриманих: відсотків дивідендів - - Надходження від деривативів - - Інші надходження Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (203) (154) необоротних активів - - Виплати за деривативами - - Інші платежі - - Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності -114 -36 III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності Надходження від: Власного капіталу 31 139 Отримання позик - - Інші надходження - - Витрачання на: Викуп власних акцій - - Погашення позик - - Сплату дивідендів - - Інші платежі - - Чистий рух коштів від фінансової діяльності 31 139 Чистий рух грошових коштів за звітний період -8 17 Залишок коштів на початок року 29 12 Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів - - Залишок коштів на кінець року 12 21 29 Затверджено 23 лютого 2019 р. ______________________ ____________________ Генеральний Директор Головний бухгалтер Примітки на сторінках з 9 по 23 є невід’ємною частиною цієї фінансової звітності. ТОВ «ЦСФК » Примітки до фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року ТОВ «ЦЕНТРАЛЬНО СХІДНА ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» Загальна інформація 1.Характер господарської діяльності Загальна інформація про підприємство Повна назва українською мовою: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЦЕНТРАЛЬНО СХІДНА ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ». Повна назва англійською мовою: «LIMITED LIABILITY COMPANY «CENTRAL EAST FINANCIAL COMPANY» Скорочена назва українською мовою: ТОВ «ЦСФК». Скорочена назва англійською мовою: «СEFC», LTD. Дата державної реєстраці: первинна реєстрація від 19.06.2003р.,реєстраційна справа № 04052442ю003.27261., реєстрація змін від 14.03..2016 р за № 12661050039004227., реєстрація змін від 09.03.2017 р.за № 12661050040004227, реєстрація змін від 24.04.2017 р за № 10701050042067918., реєстрація змін від 22.08.2018 р.за № 107006791868 Діючі ліцензії: - Ліцензія НКЦПФР на здійснення брокерської діяльності на фондовому ринку: № 1298 від 18..11.2016 р., строк ліцензії необмежений - Ліцензія НКЦПФР на здійснення дилерської діяльності на фондовому ринку № 1298 від 18.11.2016р. строк ліцензії необмежений, - Ліцензія НКЦПФР на здійснення Депозитарної діяльності депозитарної установи № 2184 від 01.10.2013 р строк дії ліцензії необмежений. Юридична адреса: 01133, м. Київ,бульвар Лесі Українки,буд.34 Фактична адреса:. 01133, м. Київ,бульвар Лесі Українки,буд.34 Організаційно-правова форма: товариство з обмеженою відповідальністю. Країна реєстрації: Україна. Офіційна сторінка в інтернеті: htth://csfk.dn.ua/ Адреса електронної пошти: : csfk06@gmail.com ТОВ «ЦСФК», зареєстроване в Україні. Кінцевою контролюючою стороною є загальні збори учасників товариства та генеральний директор. Правовий статус підприємства Форма власності ТОВ «ЦСФК » приватна. Товариство є юридичною особою та має самостійний баланс. Засновниками ТОВ «ЦСФК» є фізичні особи. Термін діяльності товариства не обмежений. Діяльність підприємства регулюється чинним законодавством України та власним Статутом. Обсяг Статутного капіталу ТОВ «ЦСФК» станом на 31 грудня 2018 року має статутний капітал у розмірі 22 794 000,00 грн. Основні напрямки поточної діяльності підприємства Професійна діяльність на ринку цінних паперів становить виключну діяльність Товариства. Професійна діяльність Товариства здійснюється на підставі ліцензій, що видається Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку. Основними видами діяльності Товариства є: За КВЕД/2010: - 64.99 Надання інших фінансових послуг( крім страхування та пенсійного забезпечення) н.в.і.у. - 66.12 Посередництво за договорами по цінних паперів або товарах. - 66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг,крім страхування та пенсійного забезпечення. Порядок управління товариством Вищим органом управління ТОВ «ЦСФК» є збори учасників. Виконавчий орган — Генеральний директор. Дивідендна політика Нарахування дивідендів проводиться за рішенням Зборів засновників, яке визначає розмір дивідендів. Чисельність персоналу Чисельність працюючих ТОВ «ЦСФК» станом на 31 грудня 2018 року становить – 7 осіб , в тому числі: • основні робітники - 4 особи; • працюючі за сумісництвом - 3 особи. 2. Основа подання інформації Фінансова звітність ТОВ «ЦСФК» є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Концептуальною основою фінансової звітності ТОВ «ЦСФК» є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2018 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України. Підготовлена ТОВ «ЦСФК» фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РСМБО станом на 01 січня 2018 року, дотримання яких забезпечую достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, заствної та зрозумілої інформації. При формування фінансової звітності ТОВ «ЦСФК» керувалося також вимогами національних законодавчих і нормативних актів щодо організації та ведення бухгалтерського обліку та складання фінансвової звітності в Україні, які не суперечать вимогам МСФЗ. Звітним періодом, за який формується фінансова звітність, вважається календарний рік, тобто період з 01 січня по 31 грудня 2018 року.Керуючись нормами МСБО № 34 «Проміжна фінансова звітність» ТОВ «ЦСФК» складае проміжну фінансову звітність за 1 квартал,1 піврічча, 9 місяців так як цього вимогають користовачі такої звітності. Фінансова звітність Товариства за 2018 р. затверджена 23 лютого 2019 р. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження. . Валютою фінансової звітності є гривня так, як всі операції підприємства здійснювалися в гривнях. Фінансова звітність представлена ТОВ «ЦСФК» в тисячах гривнів, з округленням до цілого числа. 3. МСФЗ, які прийняті, але не вступили в дію При складанні фінансової звітності ТОВ «ЦСФК» застосувало всі нові і змінені стандарти й інтерпретації, затверджені РМСБО та КМТФЗ, які належать до його операцій і які набули чинності на 01 січня 2018 року, у тому числі МСБО 1 "Подання фінансової звітності" у новій редакції. Стандарти, які були випущені, та вступили в силу (МСФЗ 9, МСФЗ 15, та поправки до МСБО 9) за поточний період Товариством застосовувались. У відповідності до вимог МСБО 1 ТОВ «ЦСФК» прийняло рішення подавати інформацію про сукупний дохід у одному звіті — Звіті про сукупний дохід.В складі МСФЗ, офіційно наведених на веб-сайті Міністерства фінансів України, оприлюднено стандарт МСФЗ 16 «Оренда, який набуває чинності 01 січня 2019 року. За рішенням керівництва Товариство МСФЗ 16 «Оренда» до дати набуття чинності не застосовується. 4. Значні облікові судження, оцінки та припущення Підготовка фінансової звітності ТОВ «ЦСФК» потребує від її керівництва застосовування суджень, оцінок та припущень в кінці звітного періоду, які впливають на враховані в звітності суми доходів, витрат, активів та зобов’язаннь, а також на розкриття інформації про умовні зобов’язання. Однак, непевність щодо цих припущень та оцінок може привести до результатів, які потребують коригувань у майбутньому балансової вартості активів, зобов’язаннь, відносно яких приймаються судження та оцінки. Судження У процесі застосування облікової політики керівництво ТОВ «ЦСФК» використовувало наступні припущення, які найбільш суттєво впливають на суми, визнані у фінансовій звітності. Так, резерв сумнівних боргів не нараховувався, на дебіторську заборгованість, що є поточною; керівництво припускає, що на початку 2018 року заборгованість буде погашена.Резерв сумнівних боргів нараховувався на заборгованість понад 1 рік. Стосовно перерахувань фінансових звітів згідно вимог Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції» - по судженню управлінського персоналу необхідність перераховувати фінансові звіти відсутня. Припущення про безперервність діяльності Фінансова звітність ТОВ «ЦСФК» підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідні було б провести в тому випадку, якби ТОВ «ЦСФК» не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності. ТОВ «ЦСФК» здатне продовжувати свою діяльнсть на безперервній основі. 5.Облікова політика ТОВ «ЦСФК» Фінансова звітність була складена у відповідності до МСФЗ. Фінансові звіти було підготовлено на основі історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів, з використанням методів оцінки фінансових інстументів, дозволених МСФЗ 13 «Оцінки за справедливою вартістю». Такі методи оцінки включають використання біржових котирувань або даних про поточну ринкову вартість іншого аналагічного за характером інструменту, аналіз дисконтованих грошових потоків або інші можелі визначення справедливої вартості. Передбачувана справедлива вартість фінансових активів і зобов’язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповідних методів оцінки. Облікова політика розроблена та затверджена ТОВ «ЦСФК» відповідно до МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ. ТОВ «ЦСФК» обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операцій, інших подій або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними. ТОВ «ЦСФК» застосовувало зміни в облікових політиках за 2018 року порівняно з обліковими політиками, які ТОВ «ЦСФК» використовувало для складання фінансової звітності за період, що закінчився 31 грудня 2017 року. МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» це нова категорія фінансових активів-це боргові інструменти,які облікуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід.Така категорія передбачена п.4.1.2А, який застосовується до активів, які відповідають одночасно двом умовам:(1)вони утримуються як задля одержання договірних грошових потоків, так і шляхом продажу фінансових активів і (2) вони генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто впливатиме на основні суми, та процентів, на погашену частину основної суми. Таку бізнес – модель умовно можно назвати «купуємо-чекаємо, але можемо продати» В звітному періоді за 2018 р такі боргові інструменти на балансі ТОВ ЦСФ. відсутні. МСФЗ-15 «Дохід від договорів з клієнтами» Мета цього Стандарту є встановлення принципів, які підприємство повинно застосовувати, щоб повідомляти користувачам фінансової звітності корисну інформацію про природу, величину, час та невизначеністьдоходів і грошових потоків, що виникають внаслідок договору з клієнтом. Для досягнення мети, поставлений принципом цього Стандарту полягає в тому, що відображає компенсацію, на яку підприємство очікує мати право в обмін на ці товари або послуги. В ТОВ «ЦСФК» від повідають МСФЗ 15 Договори про обслуговування рахунків в цінних паперах, який здійснює депозитарну діяльність депозитарної установи на підставі ліцензії виданої НКЦПРФ. Перелік та назви форм фінансової звітності ТОВ «ЦСФК» відповідають вимогам МСБО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності». Згідно МСФО 1 Звіт про сукупний дохід передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за клавифікацією, основаною на методі «функції витрат» або «собівартості реалізації», згідно з якими витрати класифікують відповідно до їх функцій як частини собівартості чи, наприклад, витрат на збут або адміністативну діяльність. Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу, згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових надходжень та грошових виплат формується на підставі облікових записів ТОВ «ЦСФК» Основні положення облікової політики наведені нижче. Основні засоби ТОВ «ЦСФК» визнає матеріальний об’єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 6 000 грн. Основні засоби приймаються до обліку тільки, якщо є ймовірність, що майбутні економічні вигоди, пов’язані з об’єктом, надійдуть, а собівартість об’єкта можна достовірно оцінити. Собівартість об’єкта основних засобів складається з ціни його придбання після вирахування торговельних знижок та цінових націнок, будь-яких витрат, які безпосередньо пов’язані з доставкою активу до місця розташування та приведення його в стан, необхідний для експлуатації. В фінансовій звітності основні засоби відображені за собівартістю з відрахуванням накопиченої амортизації та накопиченого збитку від зменшення корисності. Сума накопиченої амортизації на дату переоцінки включається до валової балансової вартості активу та чистої суми, перерахованої до переоціненої суми активу. Дооцінка, яка входить до складу власного капіталу, переноситься до нерозводіленого прибутку, коли припиняється визнання відповідного активу. ТОВ «ЦСФК» не визнає в балансовій вартості об’єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт і технічне обслуговування об’єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об’єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу. Амортизація основних засобів нараховується із застосування прямолінійного методу, суть якого полягає в рівномірному списанні балансової вартості основних засобів до їх ліквідаційної вартості протягом терміну їх корисного використання.Амортизація починається з того моменту, коли актив стає доступним для використання, т.є. коли його місце розташування і стан забеспечують можливість використування відповідно до намерів керівництва. Розрарахункові терміни корисної експлуатації основних засобів становлять: Будинки та споруди 20 років Виробниче обладнання - 5 років З них електронно обчислюван- ні машини 3 роки Транспортні засоби - 5 років Офісна техніка - 3 роки Меблі та приладдя - 4 роки Витрати на реконструкцію, модернізацію, капітальний ремонт, якщо є ймовірність отримати майбутні економічні вигоди, капіталізуються. Витрати на поточний ремонт, обслуговування визнаються витратами періоду їх здійснення. Витрати на придбання матеріальних цінностей за вартістю до 6000 грн. та строком корисного використання більше року при введенні в експлуатацію відносяться до витрат періоду та не враховуються у складі балансової вартості основних засобів. Прибутки та збитки, які виникли в наслідок вибуття основних засобів (з причини списання або продажу), включаються в звіт про сукупні доходи. Оренда ТОВ «ЦСФК» виступає як орендар. Витрати, пов’язані зі сплатою орендних платежів, визнаються на прямолінійній основі протягом відповідного періоду оренди. Нематеріальні активи Актив визнається в балансі, як нематеріальний актив, якщо є можливість його ідентифікувати, коли ТОВ «ЦСФК» здійснює контроль над ресурсом та існує ймовірність отримання майбутніх економічних вигід від йогот використаня. Придбані нематеріальні активи первісно обліковуються за собівартістю та амортизуються прямолінійним методом протягом очікуваного строку їх корисного використання. Зменшення корисності основних засобів і нематеріальних активів На кожну звітну дату ТОВ «ЦСФК» оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. ТОВ «ЦСФК» зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з МСБО 16. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу в попередніх періодах, ТОВ «ЦСФК» сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визнання суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання. Доходи та витрати Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохід – це збільшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді надходження чи збільшення корисності активів або у вигляді зменшення зобов’язань, результатом чого є збільшення чистих активів, за винятком збільшення, пов’язаного з внесками учасників. Дохід визнається у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та критеріям визнання. Визнання доходу відбувається одночасно з визнанням збільшення активів або зменшення зобов’язань. Дохід від надання послуг визнається, якщо результат операції, яка передбачає надання послуг, може бути попередньо оцінений достовірно, дохід, пов’язаний з операцією, має визнаватися шляхом посилання на той етап завершеності операції, який є на кінець звітного періоду; існує ймовірність надходження до підприємства економічних вигід, пов’язаних з операцією; можна достовірно оцінити ступінь завершеності операції на кінець звітного періоду та достовірно оцінити витрати, понесені у зв’язку з операцією, та витрати, необхідні для її завершення. Ступень завершеності операцій з надання послуг визначається шляхом огляд (вивчення ) виконаної роботи. Дохід від відсотків від використання грошових коштів підприємства визнається із застосуванням методу ефективної ставки відсотка в періоді їх нарахування. Витрати – це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов’язаного з виплатами учасникам. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та однозначно з визнанням збільшення зобов’язань або зменшення активів. Витрати негайно визнаються у звіті про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутніх економічних вигід або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як активу у звіті про фінансовий стан. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу. Витрати, понесені у зв’язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. Умовні зобов'язання та активи ТОВ «ЦСФК» не визнає умовні зобов'язання. Інформація про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. ТОВ «ЦСФК» не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигод є ймовірним. Виплати працівникам ТОВ «ЦСФК» визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. ТОВ «ЦСФК» визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам як забезпечення відпусток – під час надання послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних. Фінансові інструменти Фінансові активи та фінансові зобов'язання визнаються в балансі, коли ТОВ «ЦСФК» стає стороною контракту стосовно такого інструменту. Дебіторська заборгованість відображається за номінальною вартістю за вирахуванням резерву сумнівних боргів. Резерв сумнівних боргів формується на підставі аналізу дебіторської заборгованості, відображеної в балансі. Інвестиції Інвестиції, які не можуть були класифіковані, як інвестиції в асоційовані, спільні та дочірні підприємства первісно, обліковуються за методом участі в капіталі : спочатку визнаються за собівартістю, а потім коригуються відповідно до зміни частки інвестора в чистих активах об’єкта інвестування після придбання. Прибуток чи збиток інвестора включає частку інвестора в прибутку чи збитку об’єкта інвестування. Всі фінансові інвестиції переглядаються на зменшення корисності. Кредиторська заборгованість Поточна кредиторська заборгованість обліковується за номінальною вартістю. Забезпечення ТОВ « ЦСФК» визнає забезпечення, якщо існує теперішня заборгованість (юридична чи конструктивна) внаслідок минулих подій, можна достовірно оцінити суму заборгованості та ймовірно, що вибуття економічних вигод буде потрібно для погашення заборгованості. Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати ТОВ «ЦСФК» за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних на дату балансу. Відстрочений податок розраховується за балансовим методом обліку зобов’язань та являє собою податкові активи або зобов’язання, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов’язання в балансі та їх податковою базою. Відстрочені податкові зобов’язання визнаються, як правило, щодо всіх тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню. Відстрочені податкові активи визнаються з урахуванням імовірності наявності в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використані тимчасові різниці, що підлягають вирахуванню. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну дату й зменшується в тій мірі, у якій більше не існує ймовірність того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатній, щоб дозволити використати вигоду від відстроченого податкового активу повністю або частково. Відстрочений податок на прибуток розраховується за податковими ставками, які, як очікується, будуть застосовуватися в періоді реалізації відповідних активів або зобов’язань. ТОВ «ЦСФК» визнає поточні та відстрочені податки як витрати або дохід і включає в прибуток або збиток за звітний період, окрім випадків, коли податки виникають від операцій або подій, які визнаються прямо у власному капіталі або від об’єднання бізнесу. ТОВ «ЦСФК» визнає поточні та відстрочені податки у капіталі, якщо податок належить до статей, які відображено безпосередньо у власному капіталі чи в іншому періоді. 6. Основні припущення, оцінки та судження При підготовці фінансової звітності ТОВ «ЦСФК» здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, грунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставинах вважаються обгрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва ТОВ «ЦСФК» інформації про поточні події, фактичні результати можуть з рештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення та розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво ТОВ «ЦСФК» застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень і достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність: - подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки ТОВ «ЦСФК»; - відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму; - є нейтральною, тобто вільною від упереджень; - є повною в усіх суттєвих аспектах. Під час здійснення судження керівництво ТОВ «ЦСФК» посилається на прийнятність наведених далі джерел та враховує їх у низхідному порядку: - вимоги в МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов’язані з ними питання; - визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов’язань, доходів і витрат у Концептуальній основі фінансової звітності. Під час здійснення судження керівництво ТОВ «ЦСФК» враховує найостаніші положення інших органів, що розробляють і затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку та прийняті галузеві практики, тією мірою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам. Судження щодо справедливої вартості активів Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансових ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості грунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з урахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості». 7. Методики оцінювання та вхідні данні, використані для складання оцінок за справедливою вартістю ТОВ «ЦСФК» здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду. Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартісю Методики оцінки Метод оцінки (ринковий, дохідний, витратний) Вихідні дані Грошові кошти та їх еквіваленти Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості Ринковий Офіційні курси НБУ Депозити (крім депозитів до запитання) Первісна оцінка депозиту здійснюється за його справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює його номінальній вартості. Подальша оцінка депозитів у національній валюті здійснюється за справедливою вартістю очікуваних потоків Дохідний Ставки за депозитами, ефективні ставки за депозитними договорами Боргові цінні папери Первісна оцінка боргових цінних паперів як фінансових активів здійснюється за справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка боргових цінних паперів здійснюється за справедливою вартістю Ринковий, дохідний Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, котирування аналогічних боргових цінних паперів, дисконтовані потоки грошових коштів Довгострокові фінансові інвестиції Первісна оцінка довгострокових фінансових інвестицій здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка довгострокових фінансових інвестицій здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки Ринковий, витратний Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки. За відсутності визначеного біржового курсу на дату оцінки, використовується остання балансова вартість Дебіторська заборгованість Первісна та подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки Дохідний Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вхідні грошові потоки Поточні зобов’язання Первісна та подальша оцінка поточних зобов’язань здійснюється за вартістю погашення Витратний Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вихідні грошові потоки Рівень ієрархії справедливої вартості, до якого належать оцінки справедливої вартості Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю 1 рівень (ті, що мають котирування, та спостережувані) 2 рівень (ті, що не мають котирування, але спостережувані) 3 рівень (ті, що не мають котирувань і не є спостережуваними) Усього 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 Дати оцінки 31.12.18 31.12.17 31.12.18 31.12.17 31.12.18 31.12.17 31.12.18 31.12.17 Поточні фінансові інвестиції 4724 19493 - - 3018 3253 7742 22746 Дебіторська заборгованість - - - - 15139 158 15139 158 Поточні зобов’язання - - - - 130 195 130 195 За поточний період переведень між рівнями ієрархії не було. Рух активів, що оцінюються за справедливою вартістю з використанням вихідних даних 1- 3-го рівня ієрархії Класи активів, оцінених за справедливою вартістю з використанням 3-го рівня ієрархії Залишки станом на 31.12.2017 р. Придбання (продаж) Залишки станом на 31.12.2018 р. Поточні фінансові інвестиції 22746 (15004) 7742 Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 115 (49) 66 Дебіторська заборгованість за виданими авансами 0 0 0 Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів 0 0 0 Інша поточна дебіторська заборгованість 43 15030 15073 Зростання іншої поточної дебіторської заборгованності виникло за рахунок продажі инвестсертифікатів та строк оплати за які не настав, а саме: Дебітори Дата винекнення заборгованості Строк оплати Сума ТОВ «ЕНКІ ДЕВЕЛОПМЕНТС»Код ЄДРПОУ 39182742 31.03.2018 р. 30.03.2019 р. 4 835 ТОВ «КУА СІП (НЗВПІФ «Фінтех» Код ЄДРПОУ 32547688 20.12.2018 р. 19.12.2019 р. 379 ТОВ «ЛТФ» Код ЄДРПОУ 40585534 02.05.2018 р. 27.04.2019 р. 4 725 Гр. України Морозова Л.В. ІПН 1815000705 30.05.2018 р 29.05.2019 р. 93 Гр.України Серафіна І.В. ІПН 2679409023 31.05.2018 р. 30.05.2019 р. 88 ТОВ « УМКД» Код ЄДРПОУ 32917451 02.05.2018 р. 27.04.2019 р. 4771 Гр. України Федорова Т.О. ІПН 2345915949 30.05.2018 р. 29.05.2019 р. 91 Гр. України Швидка А.В ІПН 2309507944 31.05.2018 р. 30.05.2019 р. 91 РАЗОМ 15073 Інвестиції доступні до продажу Частка % 31 .12. 2018 Частка % 31.12.2017 Акції ПрАТ Нафтопол Україна 97,7422 3018 98,6667 3018 Акції ПАТ «Хімнафтомашпроект» 0,15 228 Інвестиційні Сертифікати ТОВ «КУА СІП НЗВПІФ «Фінтех» 9,9 4724 29,32 19493 Інвестиційні Сертифікати «Юнітек фінанс ТОВ РФМ НЗНВФ 0,00002 7 Всього 7742 22746 Інші розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості» Балансова вартість Справедлива вартість 2018 2017 2018 2017 Поточні фінансові інвестиції 7742 22746 7742 22746 Грошові кошти та їх еквіваленти 21 29 21 29 Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 66 115 66 115 Дебіторська заборгованість за виданими авансами 0 0 0 0 Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів 0 0 0 0 Інша поточна дебіторська заборгованість 15073 43 15073 43 Поточна кредиторська заборгованість 75 62 75 62 Інші поточні зобов’язання 55 133 55 133 Справедливу вартість дебіторської та кредиторської заборгованості, а також довгострокових фінансових інвестицій неможливо визначити достовірно, оскільки немає ринкового котирування. Керівництво ТОВ «ЦСФК» вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилася будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності. 8. Нематеріальні активи Балансова вартість нематеріальних активів на початок періоду складає 1 тис грн. За 2018 рок придбаня нематеріальних активів не відбувалось. Балансова вартість нематеріальних активів на кінець періоду скаладає 0 тис. грн. 9. Основні засоби Первісна вартість основних засобів на початок періоду становить 101 тис. грн. Станом на 31 грудня 2017 року зносу по основним засобам нараховано в розмірі 101тис. грн. Залишкова вартість основних засобів станом на 31.12.2018 року складає 0 грн. 10. Власний капітал За 2018 рік у зареєстрованому капіталі ТОВ «ЦСФК» відбувалась зміна учасників.. Зареєстрований капітал станом на 31.12.2018 р.склав 22 794 000,00 (Двадцять два мільйони сімсот дев’яносто чотири тисячі грн. 00 коп.)грн. Частки в Статутному капіталі на 31 грудня 2018 р. розподілились таким чином: Учасники товариства: 31.12.2018 31.12.2017 % % Ананьєв Роман Вячеславович 13,1600 13,16 Cерафіна Ірина Володимирівна 9,6517 Нікітін Євген Вадимович 9,6517 9,6517 Фоменко Євгеній Вікторович 9,6517 9,6517 Ярошенко Андрій Михайлович 9,6517 9,6517 Морозова Лариса Василівна 9,6517 9,6517 Кісеолар Сергій Сергійович 9,6267 9,6267 Марусенко Володимир Миколайович 9,6517 9,6517 Душинова Олена Володимирівна 9,6517 9,6517 Федорова Тетяна Олександрівна 9,6517 9,6517 Серафін Олександр Миколайович 9,6517 Всього 100 100 В грошовому еквіваленті це виглядає таким чином: Учасники Розмір частини частки, що належить % Грн. Ананьєв Роман Вячеславович 13,16 2 999 700,00 Серафіна Олександр Миколайович 9,6517 2 200 000,00 Марусенко Володимир Михайлович 9,6517 2 200 000,00 Нікітін Євген Вадимович 9,6517 2 200 000,00 Федорова Тетяна Олександрівна 9,6517 2 200 000,00 Душинова Олена Володимирівна 9,6517 2 200 000,00 Фоменко Євгеній Вікторович 9,6517 2 200 000,00 Ярошенко Андрій Михайлович 9,6517 2 200 000,00 Морозова Лариса Василівна 9,6517 2 200 000,00 Кісеолар Сергій Сергійович 9,6267 2 194 300,00 Всього 100 22 794 000,00 Статутний капітал сплачено виключно грошовими коштами. Неоплачений капітал станом на 31 грудня 2017 р. становив 31 тис.грн., який був погашен у лютому 2018р. Станом на 31.12.2017 р. розмір непокритого збитку складав 24 тис грн.Протягом 2018 року збитки зменшились на 2 тис грн. Були знецінині активи ( ІСІ ТОВ ЮНІТЕК ФІНАНС РФМ НЗВПІФ код 32547688 ) на 7 тис грн., які заборонені для будь якого продажу НКЦПФР , але, керівництво вважає, що не існує суттєвого ризику припинення безперервної діяльності ТОВ « ЦСФК». 11. Фінансові інвестиції Вартість поточних фінансових інвестицій на початок періоду – 22746 тис. грн. Придбано фінансовіх інвестицій поза біржового ринку 181 тис.грн. Продано цінних паперів поза біржового ринку на суму 15178 тис грн. Списано на збитки 7 тис.грн На кінець поточного періоду вартість поточних фінансових інвестицій складає 7742 тис.грн. По судженню управлінського персоналу необхідність перераховувати фінансові інвестиції станом на 31.12.2018 відсутня. 12. Гроші та грошові еквіваленти У складі грошових коштів враховуються кошти на розрахункових рахунках у банківських установах. Гроші та грошові еквіваленти на кінець періоду 21 тис. грн. із них: -розрахунковий рахунок у банку 21 тис. грн. 13. Дебіторська заборгованість Станом на 31 грудня 2018 року дебіторська заборгованість з урахуванням резерву сумнівних боргів складає 15139 тис. грн., в т.ч.: - дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги – 66 тис грн.; - інша поточна дебіторська заборгованість –15073 тис грн., у т.ч.: Заборгованість з пов'язаними особами 88 тис грн і вона поточна. Товариство постійно слідкує за погашенням дебіторської заборговоності, що дозволило на 31.12.2018 р. знизити на 49 тис грн. заборгованість за товари, роботи та послуги в порівнянні з 31.12.2017 р. .Ступінь повернення активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва Товариства, виходячи з наявних обставин та інформації, кредитний ризик для фінансових активів Товариством визначений як дуже низький, тому кредитний збиток не був визнаний при оцінці цих активів. Очікувані кредитні збитки складають при спрощеному методі оцінки , т.к не містить значного компоненту фінансування.Клієнтська база складена з мелких клієнтів, які способні погасити вчасно заборгованість. Згідно статистичних даних сайт управління статистики ( www.ukrstat.qov.ua) в 2017 р працювало 338 341 підприємство крім того сбанкрутіло 1500 підприємств. З цих даних дефолт для підприємств може стати 0,44% Виходячи з цього: Торговельна дебіторська заборгованість Тис. грн Очикуємий кредитний збиток% Сума резерву Від збитка від обісцінення Поточна дебіторська заборгованість 15097 0,44 66 Прострочка 1-30 дн 31 5 2 Прострочка 31-60 дн 11 10 1 Прострочка 61-90 дн 20 Прострочка понад 90 дн 50 Разом 15139 69 Враховучи той факт, що поточна дебіторська заборгованість буде погашена в березні- квітні 2019 р, очікуваний збиток Товариства не є суттєвим, тому при оцінці цього фінансового активу він становить «0».Теж саме можна врахувати для простроченої заборгованості понад 30 днів. 14. Кредиторська заборгованість Станом на 31 грудня 2018 року кредиторська заборгованість складає 77 тис. грн., яка складається з: - кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги –22 тис грн.; - інші поточні зобов'язання –55 тис грн. 15. Забезпечення Розмір забезпечення виплати відпусток працівникам на початок періоду складає 18953 грн. .За 2018 року з резерву виплати відпусток працівників витрачено - 8033грн. Донароховано - 4254 грн Розмір забезпечення виплати відпусток працівникам станом на 31 грудня 2018 року складає 15174 грн., або 15 тис.грн. 16.1 Дохід За 2018 р.і отримано наступні доходи: - Чистий дохід від реалізації (товарів, робіт, послуг) 15 610 тис грн., в т.ч - Продаж цінних паперів - 15181 тис грн - комісійна виногорода – 183 тис грн.; - Депозитарні послуги – 228 тис. грн. - Консультації - 18 тис.грн. Собівартість реалізованої продукції ( собівартість цінних паперів) 15178 тис.грн. 17. Операційні та інші доходи та витрати Елементи операційних витрат за 2018 рік: 429 тис грн.: -витрати на оплату праці з урахуванням резерву на відпустки – 201 тис грн.; -відрахування на соціальні заходи – 50 тис грн.; -амортизація – 1 тис грн.; -інші операційні витрати 177 тис грн., у т.ч.: -- витрати на послуги НДУ 45 тис. грн.; -- витрати на аудит, оцінку, нотаріуса 7 тис. грн.; -- витрати на послуги банку 52 тис. грн.; -- витрати на розробку сайту1 тис. грн.; --ПАРД 7 тис грн. -- витрати на інформаційно-технічні послуги 15 тис грн.; -- витрати на обслуговування фондавої біржі 8тис. грн.; -- інші витрати 42 тис грн. Інші операційні доходи -3 тис грн За 2018 рік чистий фінансовий результат в ТОВ «ЦСФК»- прибуток в сумі 2 тис.грн 18. Податок на прибуток Основні компоненти витрат з податку на прибуток за звітний період : 31.12.2018 31.12.2017 Прибуток до оподаткування 5511 (16866) Різниці,які виникають відповідно до податкового Кодексу України 14603 66337 В т.ч. Сума нарахов амортізації на основні засоби, які знаходяться на окупованій теріторії 662 Сума уцінки зменьшення корисності основних засобів 1815 Резерв сумнівних боргів 15170 Резев безнадійних боргів 1103 42390 Списання активів не відповідаючих ознакам 7000 Послуги неприбуткових організацій 6500 6000 Поточна ставка 18% 18% Об’єкт оподаткування 20114 49471 Податок на прибуток 3621 8905 Витрати з податку на прибуток за поточний період складають 3621 грн. , або 4 тис.грн. 19. Дивіденди В 2018 році ТОВ «ЦСФК» дивіденди за 2017 не нараховувало та не сплачувало. 20. Оподаткування Внаслідок наявності в українському комерційному законодавстві, й податковому зокрема, положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові ограни піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Підприємства, ймовірно, що ТОВ «ЦСФК» змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва , ТОВ «ЦСФК» сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років. 21. Операції з пов’язаними сторонами До пов'язаних сторін або операцій з пов'язаними сторонами належать згідно з МСБО 24: • підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Товариством; • асоційовані компанії; • спільні підприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником; • члени провідного управлінського персоналу Товариства; • близькі родичі особи, зазначеної вище; • компанії, що контролюють Товариства, або здійснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий відсоток голосів у Товаристві; • програми виплат по закінченні трудової діяльності працівників Товариства або будь-якого іншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною стороною Товариства. Згідно закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» пов’язана особа це: • керівник фінансової установи, член наглядової ради фінансової установи, виконавчого органу,керівник підрозділу внутрішнього аудиту; • керівник юридичної особи,яка має істотну участь у фінансовій установі; • споріднена особа фінансової установи; • афілійована особа фінансової установи; • керівник, контролер спорідненої особи фінансової установи; • керівник, контролер афілійованої особи фінансової установи; • члени сім’ї фізичної особи, яка є керівником фінансової установи, членом наглядової ради фінансової установи, виконавчого органу, керівником підрозділу внутрішнього аудиту, керівником,контролером спорідненої особи, керівником, контролером афілійованої особи ( членом сім’ї фізичної особи вважаються її чоловік (дружина),діти або батьки як фізичної особи, так і її чоловіка ( дружини), а також чоловік(дружина) будь-якого з дітей або батьків фізичної особи; • юридична особа, в якій члени сім’ї фізичної особи, яка є керівником фінансової установи, членом наглядової ради фінансової установи, виконавчого органу, керівником підрозділу внутрішнього аудиту,керівником,контролером спорідненої особи, керівником,контролером афілійованої особи, є керівниками або контролерами. Згідно цього вищевказаному переліку пов’язаними особами Товариства є: • Генеральний директор- Серафіна Ірина Володимирівна до 22.08.2018р • З 23.08.2018р.Генеральний директора Душинова Олена Володимирівна; Фізична особа – Ананьєв Роман Вячеславович, що володіє істотною участю у розмірі 13,16% в статутному капіталі Товариства. 2018 2017 Пов’зані !ВСЬОГО особи Пов’язані ВСЬОГО особи 1 2 3 4 5 Реалізація 110 15609 - 28652 Придбання сировини та матеріалів - - - - Торговельна дебіторська заборгованість - 66 - 115 Торговельна кредиторська заборгованість - 22 - 6 Інша поточна заборгованість 88 - 15073 - 43 - Інші поточні зобов’язання 55 133 Короткострокові виплати працівникам 52 231 39 106 Виплати по закінченні трудової діяльності - - - - 22. Резервний капітал Резервний капітал не створювався. 23. Нестабільність на міжнародних ринках та на ринку України Внаслідок ситуації, яка склалася в Україні та за кордоном, незважаючи на можливе вживання стабілізаційних заходів українським урядом, на дату затвердження даної фінансової звітності мають місце фактори економічної нестабільності. Стан економічної нестабільності може тривати і надалі, і, як наслідок, існує ймовірність того, що активи Товариства не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності, що вплине на результати його діяльності. 24. Економічне середовище ТОВ «ЦСФК» здійснює свою діяльність на території України. Закони та нормативні акти, які впливають на операційне середовище в Україні, можуть швидко змінюватися. Подальший економічний розвиток залежить від спектру ефективних заходів, які вживаються українським урядом, а також інших подій, які перебувають поза зоною впливу Товариства. Майбутнє спрямування економічної політики з боку українського уряду може мати вплив на реалізацію активів Товариства, а також на здатність Товариства сплачувати заборгованості згідно зі строками погашення. Керівництво Товариства провело найкращу оцінку щодо можливості повернення та класифікації визнаних активів, а також повноти визнаних зобов'язань. Однак ТОВ «ЦСФК» ще досі знаходиться під впливом нестабільності, вказаної вище. 25. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства. Ступінь повернення цих активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства, спрямованих різними країнами на досягнення економічної стабільності та пожвавлення економіки. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку Керівництва, додатковий резерв під фінансові активи на сьогоднішній день не потрібен, виходячи з наявних обставин та інформації. 26. Ризик ліквідності ТОВ «ЦСФК» здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. ТОВ «ЦСФК» аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозовані потоки грошових коштів від операційної діяльності. 27. Події після звітного періоду Події, що суттєво могли б вплинути на звітність Товариства після дати балансу, відсутні. Затверджено 23 лютого 2018 р. ______________________ ____________________ Генеральний Директор Головний бухгалтер Примітки на сторінках з 9 по 25 є невід’ємною частиною цієї фінансової звітності.