Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2019
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Центрально східна фінансова компанія" за ЄДРПОУ 32547714
Територія Київ за КОАТУУ 8038200000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 64.99
Середня кількість працівників¹ 4,00
Адреса, телефон 32000 Київ б.Лесі Українки,34; тел: (050)759-79-53
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2019

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 0,00 0,00 0,00
первісна вартість 1001 8,00 8,00 0,00
накопичена амортизація 1002 8,00 8,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 0,00 75,00 0,00
первісна вартість 1011 101,00 207,00 0,00
знос 1012 101,00 132,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 0,00 0,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 0,00 75,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 66,00 52,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 0,00 0,00 0,00
з бюджетом 1135 0,00 1,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 1,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 15073,00 14705,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 7742,00 7998,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 21,00 26,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 21,00 26,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 0,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 22902,00 22782,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 22902,00 22857,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 22794,00 22794,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 0,00 76,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 -24,00 -117,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 76,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 22770,00 22677,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 2,00 3,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 2,00 3,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 22,00 32,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 3,00 0,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 1,00 0,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 3,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 7,00 3,00 0,00
одержаними авансами 1635 0,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 25,00 57,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 15,00 16,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 55,00 69,00 0,00
Усього за розділом III 1695 130,00 177,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 22902,00 22857,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2019
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Центрально східна фінансова компанія" за ЄДРПОУ 32547714

Звіт про фінансові результати за 2019 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 14685,00 15610,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 14332,00 15178,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 353,00 432,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 44,00 3,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 413,00 421,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 0,00 0,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 0,00 14,00
збиток 2195 16,00 0,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 0,00 0,00
Інші доходи 2240 0,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 0,00 0,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 0,00 8,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 0,00 6,00
збиток 2295 16,00 0,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 -1,00 -4,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 0,00 2,00
збиток 2355 17,00 0,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 -17,00 2,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 1,00 0,00
Витрати на оплату праці 2505 129,00 201,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 55,00 50,00
Амортизація 2515 32,00 1,00
Інші операційні витрати 2520 196,00 177,00
Разом 2550 413,00 429,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2019
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Центрально східна фінансова компанія" за ЄДРПОУ 32547714

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2019 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 363,00 483,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 15,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 1,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 0,00
Надходження від повернення авансів 3020 0,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 0,00 1,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 189,00 146,00
Праці 3105 107,00 166,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 58,00 51,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 30,00 61,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 3,00 0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 27,00 0,00
Витрачання на оплату авансів 3135 0,00 0,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 0,00 0,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 3,00 0,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -23,00 75,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 370,00 89,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 0,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 31,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 236,00 203,00
необоротних активів 3260 106,00 0,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 28,00 -83,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 0,00 0,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0,00 0,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 5,00 -8,00
Залишок коштів на початок року 3405 21,00 29,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 26,00 21,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2019
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Центрально східна фінансова компанія" за ЄДРПОУ 32547714

Звіт про власний капітал за 2019 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 22794,00 0,00 0,00 0,00 -24,00 0,00 0,00 22770,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 22794,00 0,00 0,00 0,00 -24,00 0,00 0,00 22770,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 -17,00 0,00 0,00 -17,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 76,00 -76,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -76,00 -76,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 76,00 -93,00 0,00 -76,00 -93,00
Залишок на кінець року 4300 22794,00 0,00 0,00 76,00 -117,00 0,00 -76,00 22677,00

Примітки до фінансової звітності:

Примітки до фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2019 року ТОВ «ЦЕНТРАЛЬНО СХІДНА ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» Загальна інформація 1.Характер господарської діяльності Загальна інформація про підприємство Повна назва українською мовою: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЦЕНТРАЛЬНО СХІДНА ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ». Повна назва англійською мовою: «LIMITED LIABILITY COMPANY «CENTRAL EAST FINANCIAL COMPANY» Скорочена назва українською мовою: ТОВ «ЦСФК». Скорочена назва англійською мовою: «СEFC», LTD. Дата державної реєстраці: первинна реєстрація від 19.06.2003р.,реєстраційна справа № 04052442ю003.27261., реєстрація змін від 14.03..2016 р за № 12661050039004227., реєстрація змін від 09.03.2017 р.за № 12661050040004227, реєстрація змін від 24.04.2017 р за № 10701050042067918., реєстрація змін від 22.08.2018 р.за № 107006791868 Діючі ліцензії: - Ліцензія НКЦПФР на здійснення брокерської діяльності на фондовому ринку: № 1298 від 18..11.2016 р., строк ліцензії необмежений - Ліцензія НКЦПФР на здійснення дилерської діяльності на фондовому ринку № 1298 від 18.11.2016р. строк ліцензії необмежений, - Ліцензія НКЦПФР на здійснення Депозитарної діяльності депозитарної установи № 2184 від 01.10.2013 р строк дії ліцензії необмежений. Юридична адреса: 01133, м. Київ,бульвар Лесі Українки,буд.34 Фактична адреса:. 01133, м. Київ,бульвар Лесі Українки,буд.34 Організаційно-правова форма: товариство з обмеженою відповідальністю. Країна реєстрації: Україна. Офіційна сторінка в інтернеті: htth://csfk.dn.ua/ Адреса електронної пошти: : csfk06@gmail.com ТОВ «ЦСФК», зареєстроване в Україні. Кінцевою контролюючою стороною є загальні збори учасників товариства та генеральний директор. Правовий статус підприємства Форма власності ТОВ «ЦСФК » приватна. Товариство є юридичною особою та має самостійний баланс. Засновниками ТОВ «ЦСФК» є фізичні особи. Термін діяльності товариства не обмежений. Діяльність підприємства регулюється чинним законодавством України та власним Статутом. Обсяг Статутного капіталу ТОВ «ЦСФК» станом на 31 грудня 2019 року має статутний капітал у розмірі 22 794 000,00 грн. Основні напрямки поточної діяльності підприємства Професійна діяльність на ринку цінних паперів становить виключну діяльність Товариства. Професійна діяльність Товариства здійснюється на підставі ліцензій, що видається Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку. Основними видами діяльності Товариства є: За КВЕД/2010: - 64.99 Надання інших фінансових послуг( крім страхування та пенсійного забезпечення) н.в.і.у. - 66.12 Посередництво за договорами по цінних паперів або товарах. - 66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг,крім страхування та пенсійного забезпечення. Порядок управління товариством Вищим органом управління ТОВ «ЦСФК» є збори учасників. Виконавчий орган — Генеральний директор.Товариство забеспечує захист прав, законних інтересів учасників та рівне ставлення до всіх учасників незалежно від розміру частки у статутному капіталі, якими вони володіють. Контроль за фінансово-господарською діяльністю здійснюється як через залучення незалежного зовнішного аудитора( аудиторської фірми), так через механізми внутрішного контролю.Служба внутрішнього аудиту (контролю) Товариства – це окрема посадова особа, що проводить внутрішний аудит( котроль), яка призначається за рішенням Загальних зборів Товариства, підпорядковується та звітує перед ними. Служба внутрішного аудиту( контролю)не залежить від інших підрозділів Товариства.Товариство поважає права та враховує законні інтереси заінтересованих осіб ( тобто осіб,які мають легітимний інтерес у діяльності Товариства, і до яких передусім належать працівники, кредитори, споживачі послуг,теріторіальна громада, на теріторії якої розташоване Товариство, а також відповдні державні органи та органи місцевого самоврядування) та активно співпрацює з ними для створення добробуту, робочих місць та забеспечення стабільності. Дивідендна політика Нарахування дивідендів проводиться за рішенням Зборів засновників, яке визначає розмір дивідендів. Чисельність персоналу Чисельність працюючих ТОВ «ЦСФК» станом на 31 грудня 2019 року становить – 7 осіб , в тому числі: • основні робітники - 4 особи; • працюючі за сумісництвом - 3 особи. 2. Основа подання інформації Фінансова звітність ТОВ «ЦСФК» є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Концептуальною основою фінансової звітності ТОВ «ЦСФК» є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2019 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України. Підготовлена ТОВ «ЦСФК» фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РСМБО станом на 01 січня 2019 року, дотримання яких забезпечую достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, заствної та зрозумілої інформації. При формуванні фінансової звітності ТОВ «ЦСФК» керувалося також вимогами національних законодавчих і нормативних актів щодо організації та ведення бухгалтерського обліку та складання фінансвової звітності в Україні, які не суперечать вимогам МСФЗ. Звітним періодом, за який формується фінансова звітність, вважається календарний рік, тобто період з 01 січня по 31 грудня 2019 року.Керуючись нормами МСБО № 34 «Проміжна фінансова звітність» ТОВ «ЦСФК» складае проміжну фінансову звітність за 1 кв,1 піврічча, 9 місяців так як цього вимогають користовачі такої звітності.Вказані при цьому суми у Проміжной фінансовій звітністі, не є повністю зіставними. Фінансова звітність Товариства за 2019 р. затверджена 26 лютого 2020 р. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження. . Валютою фінансової звітності є гривня так, як всі операції підприємства здійснювалися в гривнях. Фінансова звітність представлена ТОВ «ЦСФК» в тисячах гривнів, з округленням до цілого числа. 3. МСФЗ, які прийняті, але не вступили в дію При складанні фінансової звітності ТОВ «ЦСФК» застосувало всі нові і змінені стандарти й інтерпретації, затверджені РМСБО та КМТФЗ, які належать до його операцій і які набули чинності на 01 січня 2019 року, у тому числі МСБО 1 "Подання фінансової звітності" у новій редакції. Стандарти, які були випущені, та вступили в силу (МСФЗ 9, МСФЗ 15, та поправки до МСБО 9) за поточний період Товариством застосовувались. У відповідності до вимог МСБО 1 ТОВ «ЦСФК» прийняло рішення подавати інформацію про сукупний дохід у одному звіті — Звіті про сукупний дохід.В складі МСФЗ, офіційно наведених на веб-сайті Міністерства фінансів України, оприлюднено стандарт МСФЗ 16 «Оренда, який набув чинность 01 січня 2019 року.Цей стандарт встановлює принципи визнання оцінки, подання оренди та розкриття інформації про неї. Мета полягає у тому, щоб забеспечити надання орендарями та орендодавцями доречної інформації у такий спосіб, щоб ці операції були подані достовірно. На основі цієї інформації користовачі фінансової звітності можуть оцінити вплив оренди на фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки суб’єкта господарювання. 4. Значні облікові судження, оцінки та припущення Підготовка фінансової звітності ТОВ «ЦСФК» потребує від її керівництва застосовування суджень, оцінок та припущень в кінці звітного періоду, які впливають на враховані в звітності суми доходів, витрат, активів та зобов’язаннь, а також на розкриття інформації про умовні зобов’язання. Однак, непевність щодо цих припущень та оцінок може привести до результатів, які потребують коригувань у майбутньому балансової вартості активів, зобов’язаннь, відносно яких приймаються судження та оцінки. Судження У процесі застосування облікової політики керівництво ТОВ «ЦСФК» використовувало наступні припущення, які найбільш суттєво впливають на суми, визнані у фінансовій звітності. Так, резерв сумнівних боргів не нараховувався, на дебіторську заборгованість, що є поточною; керівництво припускає, що на початку 2019 року заборгованість погашена.Резерв сумнівних боргів нараховувався на заборгованість понад 1 рік. Стосовно перерахувань фінансових звітів згідно вимог Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції» - по судженню управлінського персоналу необхідність перераховувати фінансові звіти відсутня. Припущення про безперервність діяльності Фінансова звітність ТОВ «ЦСФК» підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідні було б провести в тому випадку, якби ТОВ «ЦСФК» не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності. ТОВ «ЦСФК» здатне продовжувати свою діяльнсть на безперервній основі. 5.Облікова політика ТОВ «ЦСФК» Фінансова звітність була складена у відповідності до МСФЗ. Фінансові звіти було підготовлено на основі історичної собівартості, за винятком оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів, з використанням методів оцінки фінансових інстументів, дозволених МСФЗ 13 «Оцінки за справедливою вартістю». Такі методи оцінки включають використання біржових котирувань або даних про поточну ринкову вартість іншого аналагічного за характером інструменту, аналіз дисконтованих грошових потоків або інші можелі визначення справедливої вартості. Передбачувана справедлива вартість фінансових активів і зобов’язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповідних методів оцінки. Облікова політика розроблена та затверджена ТОВ «ЦСФК» відповідно до МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ. ТОВ «ЦСФК» обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операцій, інших подій або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними. ТОВ «ЦСФК» застосовувало зміни в облікових політиках за 2019р. порівняно з обліковими політиками, які ТОВ «ЦСФК» використовувало для складання фінансової звітності за період, що закінчився 31 грудня 2018 року. МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» це категорія фінансових активів-це боргові інструменти,які облікуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Така категорія передбачена п.4.1.2А, який застосовується до активів, які відповідають одночасно двом умовам:(1)вони утримуються як задля одержання договірних грошових потоків, так і шляхом продажу фінансових активів і (2) вони генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто впливатиме на основні суми, та процентів, на погашену частину основної суми. Таку бізнес – модель умовно можно назвати «купуємо-чекаємо, але можемо продати» В звітному періоді за 2019р. такі боргові інструменти на балансі ТОВ «ЦСФК» відсутні. МСФЗ-15 «Дохід від договорів з клієнтами» Мета цього Стандарту є встановлення принципів, які підприємство повинно застосовувати, щоб повідомляти користувачам фінансової звітності корисну інформацію про природу, величину, час та невизначеністьдоходів і грошових потоків, що виникають внаслідок договору з клієнтом. Для досягнення мети, поставлений принципом цього Стандарту полягає в тому, що відображає компенсацію, на яку підприємство очікує мати право в обмін на ці товари або послуги. В ТОВ «ЦСФК» від повідають МСФЗ 15 Договори про обслуговування рахунків в цінних паперах, який здійснює депозитарну діяльність депозитарної установи на підставі ліцензії виданої НКЦПРФ. Перелік та назви форм фінансової звітності ТОВ «ЦСФК» відповідають вимогам МСБО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності».та включає; Баланс (Звіт про фінансовий стан ) на 31 грудня 2019 р. Звіт фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2019 р Звіт про рух грошових коштів ( за прямим методом) за 2019 р. Звіт про власних коштів за 2019 р. Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2019 р Згідно МСФО 1 Звіт про сукупний дохід передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за клавифікацією, основаною на методі «функції витрат» або «собівартості реалізації», згідно з якими витрати класифікують відповідно до їх функцій як частини собівартості чи, наприклад, витрат на збут або адміністативну діяльність. Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу, згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових надходжень та грошових виплат формується на підставі облікових записів ТОВ «ЦСФК» Основні положення облікової політики наведені нижче. Основні засоби ТОВ «ЦСФК» визнає матеріальний об’єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 6 000 грн. Основні засоби приймаються до обліку тільки, якщо є ймовірність, що майбутні економічні вигоди, пов’язані з об’єктом, надійдуть, а собівартість об’єкта можна достовірно оцінити. Собівартість об’єкта основних засобів складається з ціни його придбання після вирахування торговельних знижок та цінових націнок, будь-яких витрат, які безпосередньо пов’язані з доставкою активу до місця розташування та приведення його в стан, необхідний для експлуатації. В фінансовій звітності основні засоби відображені за собівартістю з відрахуванням накопиченої амортизації та накопиченого збитку від зменшення корисності. Сума накопиченої амортизації на дату переоцінки включається до валової балансової вартості активу та чистої суми, перерахованої до переоціненої суми активу. Дооцінка, яка входить до складу власного капіталу, переноситься до нерозводіленого прибутку, коли припиняється визнання відповідного активу. ТОВ «ЦСФК» не визнає в балансовій вартості об’єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт і технічне обслуговування об’єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об’єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу. Амортизація основних засобів нараховується із застосування прямолінійного методу, суть якого полягає в рівномірному списанні балансової вартості основних засобів до їх ліквідаційної вартості протягом терміну їх корисного використання.Амортизація починається з того моменту, коли актив стає доступним для використання, т.є. коли його місце розташування і стан забеспечують можливість використування відповідно до намерів керівництва. Розрарахункові терміни корисної експлуатації основних засобів становлять: Будинки та споруди 20 років Виробниче обладнання - 5 років З них електронно обчислюван- ні машини 3 роки Транспортні засоби - 5 років Офісна техніка - 3 роки Меблі та приладдя - 4 роки Витрати на реконструкцію, модернізацію, капітальний ремонт, якщо є ймовірність отримати майбутні економічні вигоди, капіталізуються. Витрати на поточний ремонт, обслуговування визнаються витратами періоду їх здійснення. Витрати на придбання матеріальних цінностей за вартістю до 6000 грн. та строком корисного використання більше року при введенні в експлуатацію відносяться до витрат періоду та не враховуються у складі балансової вартості основних засобів. Прибутки та збитки, які виникли в наслідок вибуття основних засобів (з причини списання або продажу), включаються в звіт про сукупні доходи. Оренда ТОВ «ЦСФК» виступає як орендар, не використовує вимоги параграфів 22-49 положення МСФЗ 16 «Оренда», тому що оренда короткострокова, базовий актив є малоцінним. Витрати, пов’язані зі сплатою орендних платежів, визнаються на прямолінійній основі протягом відповідного періоду оренди. Нематеріальні активи Актив визнається в балансі, як нематеріальний актив, якщо є можливість його ідентифікувати, коли ТОВ «ЦСФК» здійснює контроль над ресурсом та існує ймовірність отримання майбутніх економічних вигід від йогот використаня. Придбані нематеріальні активи первісно обліковуються за собівартістю та амортизуються прямолінійним методом протягом очікуваного строку їх корисного використання. Зменшення корисності основних засобів і нематеріальних активів На кожну звітну дату ТОВ «ЦСФК» оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. ТОВ «ЦСФК» зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з МСБО 16. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу в попередніх періодах, ТОВ «ЦСФК» сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визнання суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання. Доходи та витрати Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохід – це збільшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді надходження чи збільшення корисності активів або у вигляді зменшення зобов’язань, результатом чого є збільшення чистих активів, за винятком збільшення, пов’язаного з внесками учасників. Дохід визнається у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та критеріям визнання. Визнання доходу відбувається одночасно з визнанням збільшення активів або зменшення зобов’язань. Дохід від надання послуг визнається, якщо результат операції, яка передбачає надання послуг, може бути попередньо оцінений достовірно, дохід, пов’язаний з операцією, має визнаватися шляхом посилання на той етап завершеності операції, який є на кінець звітного періоду; існує ймовірність надходження до підприємства економічних вигід, пов’язаних з операцією; можна достовірно оцінити ступінь завершеності операції на кінець звітного періоду та достовірно оцінити витрати, понесені у зв’язку з операцією, та витрати, необхідні для її завершення. Ступень завершеності операцій з надання послуг визначається шляхом огляд (вивчення ) виконаної роботи. Дохід від відсотків від використання грошових коштів підприємства визнається із застосуванням методу ефективної ставки відсотка в періоді їх нарахування. Витрати – це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов’язаного з виплатами учасникам. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та однозначно з визнанням збільшення зобов’язань або зменшення активів. Витрати негайно визнаються у звіті про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутніх економічних вигід або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як активу у звіті про фінансовий стан. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу. Витрати, понесені у зв’язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. Умовні зобов'язання та активи ТОВ «ЦСФК» не визнає умовні зобов'язання. Інформація про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. ТОВ «ЦСФК» не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигод є ймовірним. Виплати працівникам ТОВ «ЦСФК» визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. ТОВ «ЦСФК» визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам як забезпечення відпусток – під час надання послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних. Фінансові інструменти Фінансові активи та фінансові зобов'язання визнаються в балансі, коли ТОВ «ЦСФК» стає стороною контракту стосовно такого інструменту. Дебіторська заборгованість відображається за номінальною вартістю за вирахуванням резерву сумнівних боргів. Резерв сумнівних боргів формується на підставі аналізу дебіторської заборгованості, відображеної в балансі. Інвестиції Інвестиції, які не можуть були класифіковані, як інвестиції в асоційовані, спільні та дочірні підприємства первісно, обліковуються за методом участі в капіталі : спочатку визнаються за собівартістю, а потім коригуються відповідно до зміни частки інвестора в чистих активах об’єкта інвестування після придбання. Прибуток чи збиток інвестора включає частку інвестора в прибутку чи збитку об’єкта інвестування. Всі фінансові інвестиції переглядаються на зменшення корисності. Кредиторська заборгованість Поточна кредиторська заборгованість обліковується за номінальною вартістю. Забезпечення ТОВ « ЦСФК» визнає забезпечення, якщо існує теперішня заборгованість (юридична чи конструктивна) внаслідок минулих подій, можна достовірно оцінити суму заборгованості та ймовірно, що вибуття економічних вигод буде потрібно для погашення заборгованості. Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати ТОВ «ЦСФК» за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних на дату балансу. Відстрочений податок розраховується за балансовим методом обліку зобов’язань та являє собою податкові активи або зобов’язання, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов’язання в балансі та їх податковою базою. Відстрочені податкові зобов’язання визнаються, як правило, щодо всіх тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню. Відстрочені податкові активи визнаються з урахуванням імовірності наявності в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використані тимчасові різниці, що підлягають вирахуванню. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну дату й зменшується в тій мірі, у якій більше не існує ймовірність того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатній, щоб дозволити використати вигоду від відстроченого податкового активу повністю або частково. Відстрочений податок на прибуток розраховується за податковими ставками, які, як очікується, будуть застосовуватися в періоді реалізації відповідних активів або зобов’язань. ТОВ «ЦСФК» визнає поточні та відстрочені податки як витрати або дохід і включає в прибуток або збиток за звітний період, окрім випадків, коли податки виникають від операцій або подій, які визнаються прямо у власному капіталі або від об’єднання бізнесу. ТОВ «ЦСФК» визнає поточні та відстрочені податки у капіталі, якщо податок належить до статей, які відображено безпосередньо у власному капіталі чи в іншому періоді. 6. Основні припущення, оцінки та судження При підготовці фінансової звітності ТОВ «ЦСФК» здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, грунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставинах вважаються обгрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва ТОВ «ЦСФК» інформації про поточні події, фактичні результати можуть з рештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення та розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво ТОВ «ЦСФК» застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень і достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність: - подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки ТОВ «ЦСФК»; - відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму; - є нейтральною, тобто вільною від упереджень; - є повною в усіх суттєвих аспектах. Під час здійснення судження керівництво ТОВ «ЦСФК» посилається на прийнятність наведених далі джерел та враховує їх у низхідному порядку: - вимоги в МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов’язані з ними питання; - визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов’язань, доходів і витрат у Концептуальній основі фінансової звітності. Під час здійснення судження керівництво ТОВ «ЦСФК» враховує найостаніші положення інших органів, що розробляють і затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку та прийняті галузеві практики, тією мірою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам. Судження та групування Суттєвість – межа, максимальне значення, якому повинна дорівнювати інформація, щоб бути значимою для користувача звітності. Для визначення суттєвості впливу дисконтування – поріг суттєвості дорівнює 10% від активу балансу. Розмір суттєвості відображення статей фінансової звітності -1000,00 грн. Поріг суттєвості виявлення помилок минулих періодів 2300 тис. грн. Повсім сумам, відображеним у фінансовій звітності, в обов’язковому порядку розкривається порівняльна інформації за попередній період, за винятком випадків, коли Стандарт допускає чи вимогає іншого. Судження щодо справедливої вартості активів Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансових ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості грунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з урахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості». 7. Методики оцінювання та вхідні данні, використані для складання оцінок за справедливою вартістю ТОВ «ЦСФК» здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду. Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартісю Методики оцінки Метод оцінки (ринковий, дохідний, витратний) Вихідні дані Грошові кошти та їх еквіваленти Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості Ринковий Офіційні курси НБУ Депозити (крім депозитів до запитання) Первісна оцінка депозиту здійснюється за його справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює його номінальній вартості. Подальша оцінка депозитів у національній валюті здійснюється за справедливою вартістю очікуваних потоків Дохідний Ставки за депозитами, ефективні ставки за депозитними договорами Боргові цінні папери Первісна оцінка боргових цінних паперів як фінансових активів здійснюється за справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка боргових цінних паперів здійснюється за справедливою вартістю Ринковий, дохідний Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, котирування аналогічних боргових цінних паперів, дисконтовані потоки грошових коштів Довгострокові фінансові інвестиції Первісна оцінка довгострокових фінансових інвестицій здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка довгострокових фінансових інвестицій здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки Ринковий, витратний Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки. За відсутності визначеного біржового курсу на дату оцінки, використовується остання балансова вартість Дебіторська заборгованість Первісна та подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки Дохідний Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вхідні грошові потоки Поточні зобов’язання Первісна та подальша оцінка поточних зобов’язань здійснюється за вартістю погашення Витратний Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вихідні грошові потоки Рівень ієрархії справедливої вартості, до якого належать оцінки справедливої вартості Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю 1 рівень (ті, що мають котирування, та спостережувані) 2 рівень (ті, що не мають котирування, але спостережувані) 3 рівень (ті, що не мають котирувань і не є спостережуваними) Усього 2019 2018 2019 2018 2019 2018 2019 2018 Дати оцінки 31.12.19 31.12.18 31.12.19 31.12.18 31.12.19 31.12.18 31.12.19 31.12.18 Поточні фінансові інвестиції 4723 4724 257 3018 3018 7998 7742 Дебіторська заборгованість - - - - 14757 15139 14757 15139 Поточні зобов’язання - - - - 177 130 177 130 За поточний період переведень між рівнями ієрархії не було. Рух активів, що оцінюються за справедливою вартістю з використанням вихідних даних 1- 3-го рівня ієрархії Класи активів, оцінених за справедливою вартістю з використанням 3-го рівня ієрархії Залишки станом на 31.12.2018 р. Придбання (продаж) Залишки станом на 31.12.2019 р. Поточні фінансові інвестиції 7742 256 7998 Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 66 (14) 52 Дебіторська заборгованість за виданими авансами 0 Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів 0 0 0 Інша поточна дебіторська заборгованість 15073 (368) 14705 Інша поточна дебіторська заборгованность зменшилась вона виникла за рахунок продажі инвестсертифікатів та строк оплати за які не настав, а саме: Дебітори Дата винекнення заборгованості Строк оплати Сума ТОВ «ЕНКІ ДЕВЕЛОПМЕНТС»Код ЄДРПОУ 39182742 26.03.2019 р. 24.03.2020 р. 4 774 ТОВ «КУА СІП (НЗВПІФ «Фінтех» Код ЄДРПОУ 32547688 20.06.2019 р. 19.06.2020 р. 239 ТОВ «ЛТФ» Код ЄДРПОУ 40585534 25.04.2019 р. 24.04.2020 р. 4 770 Гр. України Морозова Л.В. ІПН 1815000705 31.12.2019 р 29.05.2020 р. 45 Гр.України Серафіна І.В. ІПН 2679409023 31.12.2019 р. 30.05.2020 р. 4 ТОВ « УМКД» Код ЄДРПОУ 32917451 26.04.2019 р. 25.04.2020 р. 4788 Гр. України Федорова Т.О. ІПН 2345915949 31.12.2019 р. 29.05.2020 р. 30 Гр. України Швидка А.В ІПН 2309507944 31.12.2019 р. 30.05.2020 р. 55 РАЗОМ 14705 Інвестиції доступні до продажу Частка % 31.12.2019 Частка % 31.12.2018 Акції ПрАТ Нафтопол Україна 97,7422 3018 97,7422 3018 Акції ПАТ «Хімнафтомашпроект» 0,15 257 Інвестиційні Сертифікати ТОВ «КУА СІП НЗВПІФ «Фінтех» 9,9 4723 9,9 4724 Всього 7998 7742 Інші розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості» Балансова вартість Справедлива вартість 2019 2018 2019 2018 Поточні фінансові інвестиції 7998 7742 7998 7742 Грошові кошти та їх еквіваленти 26 21 26 21 Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 52 56 52 56 Дебіторська заборгованість за виданими авансами Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів 0 0 0 0 Інша поточна дебіторська заборгованість 14705 15073 14705 15073 Поточна кредиторська заборгованість за товари та послуги 32 22 32 22 Інші поточні зобов’язання 69 55 69 55 Справедливу вартість дебіторської та кредиторської заборгованості, а також довгострокових фінансових інвестицій неможливо визначити достовірно, оскільки немає ринкового котирування. Керівництво ТОВ «ЦСФК» вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилася будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності. 8. Нематеріальні активи Балансова вартість нематеріальних активів на початок періоду складає 0 тис грн. За 2019 рік придбано нематеріальних активів 0 тис. грн.. Балансова вартість нематеріальних активів на кінець періоду скаладає 0 тис. грн. 9. Основні засоби Первісна вартість основних засобів на початок періоду становить 101 тис. грн. Придбано основних засобів на суму 106 тис. грн. Станом на 31 грудня 2019 року зносу по основним засобам нараховано в розмірі 127тис. грн. Залишкова вартість основних засобів станом на 31.12.2019 року складає 80 тис. грн. 10. Власний капітал За 2019 рік у зареєстрованому капіталі ТОВ «ЦСФК» відбувалась зміна учасників.Чотири засновника вийшли з складу учасників.Частку, що становить 38,5815 відсотків статутного капіталу ТОВ «ЦСФК», придбано самим Товариством. Відповідно до ст.25 Закону України «Про товариство з обмеженою та додатковою відповідальністю» від 06.02.2018 року,№ 2275-VIII,у разі придбання частки(частини частки) учасника самим Товариством без зменшення статутного капіталу,товариство сформувало резервний капітал у розмірі ціни придбання викупленої частки, який не може використовуваться для здійснення виплат на користь учасників такого товариства та відраховується з прибутку Товариства. Зареєстрований капітал станом на 31.12.2019 р.склав 22 794 000,00 (Двадцять два мільйони сімсот дев’яносто чотири тисячі грн. 00 коп.)грн. Частки в Статутному капіталі на 31 грудня 2019 р. розподілились таким чином: Учасники товариства: 31.12.2018 31.12.2019 % % Ананьєв Роман Вячеславович 13,1600 13,1600 Нікітін Євген Вадимович 9,6517 - Фоменко Євгеній Вікторович 9,6517 - Ярошенко Андрій Михайлович 9,6517 - Морозова Лариса Василівна 9,6517 9,6517 Кісеолар Сергій Сергійович 9,6267 - Марусенко Володимир Миколайович 9,6517 9,6517 Душинова Олена Володимирівна 9,6517 9,6517 Федорова Тетяна Олександрівна 9,6517 9,6517 Серафін Олександр Миколайович 9,6517 9,6517 ТОВ «ЦСФК» - 38,5815 Всього 100 100 В грошовому еквіваленті це виглядає таким чином: Учасники Розмір частини частки, що належить % Грн. Ананьєв Роман Вячеславович 13,16 2 999 700,00 СерафінОлександр Миколайович 9,6517 2 200 000,00 Марусенко Володимир Михайлович 9,6517 2 200 000,00 ФедороваТетяна Олександрівна 9,6517 2 200 000,00 Душинова Олена Володимирівна 9,6517 2 200 000,00 Морозова Лариса Василівна 9,6517 2 200 000,00 ТОВ «ЦСФК» 38,5815 8 794 300,00 Всього 100 22 794 000,00 Статутний капітал сплачено виключно грошовими коштами. Частку, що становить 38,5815 статутного капіталу Товариство з обмеженою відповідальністю «Центрально східна фінансова компанія» придбано самим Товариством. Відповідно до ст. 25 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» від 06.02.2018 року, № 2275-VIII,.у разі придбання частки(частини частки) учасника самим Товариством без зменшення статутного капіталу, товариство сформувало резервний капітал у розмірі ціни придбання викупленої частки 76 тис. грн, який не може використовуватися для здійснення виплат на користь учасників такого товариства та буде відраховувати з прибутку. Товариство вважає, що загальна сума капіталу дорівнює сумі капіталу, відображеного в балансі. Склад власного капіталу на дату фінансової звітності – тис. грн. 31.12.2019 р 31.12.2018 р. Зареєстрований капітал ( сплачений капітал) 22794 22794 Резервний капітал 76 - Нероподілений прибуток (непокритий збиток) (117) (24) Вилучений капітал (76) - Власний капітал 22677 22770 11. Фінансові інвестиції Вартість поточних фінансових інвестицій на початок періоду – 7742тис. грн. Придбано фінансовіх інвестицій поза біржового ринку 14588 тис.грн. Продано цінних паперів поза біржового ринку на суму 14332 тис грн. На кінець поточного періоду вартість поточних фінансових інвестицій складає 7998 тис.грн. . Проаналізувавши показники емітентів скористувавшись загально-інформаційною базою НКЦПФР stockmarket.gov.ua відкрита інформація відсутня тому маємо право рахувати договірну вартість справедливой.На біржі не було котіровок та ринок не був активним. По судженню управлінського персоналу необхідність перераховувати фінансові інвестиції станом на 31.12.2019 відсутня 12. Гроші та грошові еквіваленти У складі грошових коштів враховуються кошти на розрахункових рахунках у банківських установах. Гроші та грошові еквіваленти на кінець періоду 26тис. грн. із них: -розрахунковий рахунок у банку 26 тис. грн. 13. Дебіторська заборгованість Станом на 31 грудня 2019 року дебіторська заборгованість з урахуванням резерву сумнівних боргів складає 14757 тис. грн., в т.ч.: - дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги – 52 тис грн.; - інша поточна дебіторська заборгованість –14705 тис грн., .: Заборгованість з пов'язаними особами відсутня.. Товариство постійно слідкує за погашенням дебіторської заборговоності, що дозволило на 31.12.2019 р. знизити на 368 тис грн. іншої поточної заборгованісті, роботи та послуги в порівнянні з 31.12.2018 р. .Ступінь повернення активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва Товариства, виходячи з наявних обставин та інформації, кредитний ризик для фінансових активів Товариством визначений як дуже низький, тому кредитний збиток не був визнаний при оцінці цих активів. Очікувані кредитні збитки складають при спрощеному методі оцінки , т.к не містить значного компоненту фінансування. Клієнтська база складена з мілких клієнтів, які способні погасити вчасно заборгованість. Згідно статистичних даних сайт управління статистики ( www.ukrstat.qov.ua) в 2019р. працювало 1294000 підприємств, крім того сбанкрутіло 13577підприємств. З цих даних дефолт для підприємств може стати 2% . Виходячи з цього: Торговельна дебіторська заборгованість тис. грн Очикуємий кредитний збиток, % Сума резерву від збитка від обісцінення Поточна дебіторська заборгованість 14718 2 294,4 Прострочка 30 дн 6 5 0,3 Прострочка 31-60 дн 2 10 0,2 Прострочка 61-90 дн 2 20 0,4 Прострочка понад 90 дн 29 30 8,7 Разом 14757 304 Враховуючи той факт, що поточна дебіторська заборгованість буде погашена в січні – лютому 2020р, очікуваний збиток Товариства не є суттєвим, тому при оцінці цього фінансового активу він становить «0». Теж саме можна врахувати для простроченої заборгованості понад 30 днів. Використування ставок дисконтування. Безумовна дебіторська заборгованість визнається як актив тоді, коли Товариство стає стороною договору та, внаслідок цього,набуває юридичне право одержати грошові кошти. Більшить дебиторської заборгованісті є поточною вплив дисконтування є несуттєвим Суттевість для цих операцій становить 2300 тис. грн. За основу береться депозитена ставка на початок 2019 року банка АТ «Сбербанк» 15 % ( Товариство обслуговуєтся в цьому банку) Інша № п.п. Контрагент Тіло Дебіторської заборгованності Вартість з ефетивної ставки % ефективної ставки Дісконт 1 ТОВ «ЕНКІ ДЕВЕЛОПМЕНТС» Код ЄДРПОУ 39182742 4774 4058 15 716 2 ТОВ «КУА СІП (НЗВПІФ «Фінтех» Код ЄДРПОУ 32547688 239 203 15 36 3 ТОВ «ЛТФ» Код ЄДРПОУ 40585534 4770 4055 15 715 4 ТОВ « УМКД» Код ЄДРПОУ 32917451 4788 4070 15 718 Інша дебіторська заборгованість дрібна яка постійно змінюється, тому до неї теж не застосовується дисконтування .Крім того момент переходу контролю над активом згідно з МСФО 15, збігає з моментом передачі ризиків та вигід відповідно з МСФО 18. 14. Кредиторська заборгованість Станом на 31 грудня 2019 року кредиторська заборгованість складає 161 тис. грн., яка складається з: - кредиторська заборгованість поточна за товари.роботи.порслуги–32тис грн.; - заборгованість з оплати праці -3 тис. грн. - кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками 37 тис. грн. - інші поточні зобов'язання – 69 тис грн. Дисконтування кредиторської заборгованості береться кредитна ставка НДУ. На початок року вона була 18% Вся кредиторська заборгованість складається з дрібних депонентів. Сума дисконту не має суттєвого впливу. 15. Забезпечення Розмір забезпечення виплати відпусток працівникам на початок періоду складає 15 тис грн. Донароховано 1 тис грн. Розмір забезпечення виплати відпусток працівникам станом на 31 грудня 2019 року 16 тис.грн. 16.1 Дохід За 2019 р. отримано наступні доходи: - Чистий дохід від реалізації (товарів, робіт, послуг)14685 тис грн., в т.ч - Продаж цінних паперів -14332 тис грн - комісійна виногорода – 127 тис грн.; - Депозитарні послуги – 224 тис. грн. - консультатівни послуги-2 тис грн Собівартість реалізованої продукції ( собівартість цінних паперів) 14332 тис.грн . 16.2 Інші операційні доходи. - Інші оперційні доходи -44 тис.грн. 17. Операційні та інші витрати Елементи операційних витрат за 2019 року: 413 тис грн.: -витрати на оплату праці з урахуванням резерву на відпустки – 129 тис грн.; -відрахування на соціальні заходи – 55 тис грн.; - амортізація 32 тис грн . – матеріальні витрати 1 тис. грн -інші операційні витрати 196 тис грн., у т.ч.: -- витрати на послуги НДУ 65 тис. грн.; -- витрати на аудит, оцінку, нотаріуса сертифікація 36 тис. грн.; -- витрати на послуги банку 39тис. грн.; -- витрати на розробку сайту 1 тис. грн.; --Оренда 18 тис грн. -- витрати на інформаційно-технічні послуги 16 тис грн.; - Послуги Біржи 2 тис. грн.; -- Консульційні послуги 5 тис. грн. -- ПАРД 14 тис. грн. За 2019 рік фінансовий результат ТОВ «ЦСФК» до оподаткування- збиток в сумі 16 тис.грн 18. Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток за поточний період складають- 1 тис.грн. 19. Дивіденди За 2018 рік в 2019 року ТОВ «ЦСФК» дивіденди не нараховувало та не сплачувало. 20. Оподаткування Внаслідок наявності в українському комерційному законодавстві, й податковому зокрема, положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові ограни піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Підприємства, ймовірно, що ТОВ «ЦСФК» змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва , ТОВ «ЦСФК» сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років. 21. Операції з пов’язаними сторонами До пов'язаних сторін або операцій з пов'язаними сторонами належать згідно з МСБО 24: • підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Товариством; • асоційовані компанії; • спільні підприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником; • члени провідного управлінського персоналу Товариства; • близькі родичі особи, зазначеної вище; • компанії, що контролюють Товариства, або здійснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий відсоток голосів у Товаристві; • програми виплат по закінченні трудової діяльності працівників Товариства або будь-якого іншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною стороною Товариства. Згідно закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» пов’язана особа це: • керівник фінансової установи, член наглядової ради фінансової установи, виконавчого органу,керівник підрозділу внутрішнього аудиту; • керівник юридичної особи,яка має істотну участь у фінансовій установі; • споріднена особа фінансової установи; • афілійована особа фінансової установи; • керівник, контролер спорідненої особи фінансової установи; • керівник, контролер афілійованої особи фінансової установи; • члени сім’ї фізичної особи, яка є керівником фінансової установи, членом наглядової ради фінансової установи, виконавчого органу, керівником підрозділу внутрішнього аудиту, керівником,контролером спорідненої особи, керівником, контролером афілійованої особи ( членом сім’ї фізичної особи вважаються її чоловік (дружина),діти або батьки як фізичної особи, так і її чоловіка ( дружини), а також чоловік(дружина) будь-якого з дітей або батьків фізичної особи; • юридична особа, в якій члени сім’ї фізичної особи, яка є керівником фінансової установи, членом наглядової ради фінансової установи, виконавчого органу, керівником підрозділу внутрішнього аудиту,керівником,контролером спорідненої особи, керівником,контролером афілійованої особи, є керівниками або контролерами. • Генеральний директор Душинова Олена Володимирівна; Фізична особа – Ананьєв Роман Вячеславович, що володіє істотною участю у розмірі 13,16% в статутному капіталі Товариство на протязі 2019 року не мало операцій з пов’язанними сторонами. 2019 2018 Пов’зані !ВСЬОГО особи Пов’язані ВСЬОГО особи 1 2 3 4 5 Реалізація 14685 110 15610 Придбання сировини та матеріалів - - - - Торговельна дебіторська заборгованість - 52 - 66 Торговельна та поточна кредиторська заборгованість - 32 - 22 Інша поточна заборгованість - 14705 15073 Інші поточні зобов’язання 69 55 Короткострокові виплати працівникам 19 111 35 154 Виплати по закінченні трудової діяльності - - - - 22. Резервний капітал Резервний капітал створено в сумі 76 тис грн.. 23. Нестабільність на міжнародних ринках та на ринку України Внаслідок ситуації, яка склалася в Україні та за кордоном, незважаючи на можливе вживання стабілізаційних заходів українським урядом, на дату затвердження даної фінансової звітності мають місце фактори економічної нестабільності. Стан економічної нестабільності може тривати і надалі, і, як наслідок, існує ймовірність того, що активи Товариства не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності, що вплине на результати його діяльності. 24. Економічне середовище ТОВ «ЦСФК» здійснює свою діяльність на території України. Закони та нормативні акти, які впливають на операційне середовище в Україні, можуть швидко змінюватися. Подальший економічний розвиток залежить від спектру ефективних заходів, які вживаються українським урядом, а також інших подій, які перебувають поза зоною впливу Товариства. Майбутнє спрямування економічної політики з боку українського уряду може мати вплив на реалізацію активів Товариства, а також на здатність Товариства сплачувати заборгованості згідно зі строками погашення. Керівництво Товариства провело найкращу оцінку щодо можливості повернення та класифікації визнаних активів, а також повноти визнаних зобов'язань. Однак ТОВ «ЦСФК» ще досі знаходиться під впливом нестабільності, вказаної вище. 25.Цілі та політика управліня фінансовими ризиками. Управління ризиками має першечергове значення для ведення бізнесу Товариства і є важливим елементом його діяльності. Відповіднодо Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками, затверженого рішенням НКЦПФР №1597 від 01.10.2015 р.( з врахуванням змін) Товариство є професійним учасником фондового ринку, що провадить діяльність з торгівлі цінними паперами, та депозитарну діяльність.Тому істотними є кредитний ,ринковий,операційний ризики та ризик ліквідності. Кредитний ризик. Кредитний ризик- ризик того,що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам,як поточні та депозитні рахунки в банках,облігації,дебіторська заборгованість ( в т.ч. позики). Основним методом оцінки кредитних ризиків Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого вмкористовуються кредитні рейтинки та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання.. Оцінка очікуваних кредитних збитків здійснюється на індивіальній основі – за кожним активом окремо. До дебіторської заборгованості використовується спрощений метод, який не вимагає моніторінгу зміни кредитного ризику. Станом на 31.12.2019 р кредитний ризик по фінансовим активам, що оцінюються за амортизованою собівартістю, є низьким, що підтвержується чинниками,які враховують специфіку контрагентів. Загальні економічні умови та оцінку як поточного, так і прогнозного напрямків зміни умов станом на звітну дату. До мінімізації заходів вливу кредитного ризику Товариство відносить: -встановлення внутрішного обмеження обсягу дебіторської заборгованості в активах, -аналіз платоспроможності контрагентів; Здійснення заходів щодо недопущення наявності в активах простроченої дебіторської заборгованості . Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку Керівництва, додатковий резерв під фінансові активи на сьогоднішній день не потрібен, виходячи з наявних обставин та інформації. Ринковий ризик. Ринковий ризик –це ризик того, що справедлива авртість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює чотири типи ризику : Процентний ризик, пайовий ризик, валютний ризик, товарний ризик. Процентний ризик, пов’язан з негативними наслідками коливання цін на боргові цінні папери та похітні фінансові інструменти процінтної ставки ( такі активу в Товаристві відсутні.). Пайовий ризик, пов’язаний з негативними наслідками коливання цін на пайові цінні папери та похітні фінансові інструменти, базовим активом яких є такі цінні папери. Валютний ризик, пов’язаний з негативними наслідками коливання курсів іноземних валют та золота. Товариний ризик , пов’язаний з негативними наслідками коливання цін на похідні фінансові інструменти, базовим активом чких є товари. Ризик ліквідності Ризик ліквідності –ризик виникнення збитків в установи у зв’язку з неможливістю нею в повному обсязі своїх фінансових зобов’язань, не зазнавши при цьому неприйнятних втрат. В наслідок відсутнього обсягу високоліквідних активів. ТОВ «ЦСФК» здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. ТОВ «ЦСФК» аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами,високоліквідними активами а також прогнозовані потоки грошових коштів від операційної діяльності. Товариство виконучі Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками розраховує такі показники: 1) Розмір регуляторного капіталу ; 2) Норматив адекватності регуляторного капіталу; 3) Норматив адекватності капіталу першого рівня; 4) Коєфіцієнт фінансового левериджу; 5) Коефіцієнт абсолютної ліквідності; 6) Норматив концентрації кредитного ризику. Розмір регуляторного капіталу ( власних коштів) Товариством станом на 31.12.2019 р складає 22 263 тис. грн Мінімальний розмір регуляторного капіталу торговця цінними паперами, який поєднує діяльність з депозитарною діяльністю депозитарної установи, повинен становить не менше 7000 тис. грн, встановленного законодавством для професйної діяльності на фондовому ринку-депозитарної діяльності депозитарної установи. 27. Події після звітного періоду Події, що суттєво могли вплинути на звітність Товариства після дати балансу, відсутні. Затверджено 26 лютого 2019 р.