Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2013
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Трейд-Інвест" за ЄДРПОУ 35734586
Територія Київ за КОАТУУ 8036400000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з додатковою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 250
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 4,00
Адреса, телефон 80000 Київ Бальзака,12; тел: 4566766
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2013

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 0,00 6,00 0,00
первісна вартість 1001 0,00 6,00 0,00
накопичена амортизація 1002 0,00 0,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 0,00 0,00 0,00
первісна вартість 1011 0,00 0,00 0,00
знос 1012 0,00 0,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 0,00 0,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 0,00 6,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 149492,00 101814,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 969,00 0,00 0,00
з бюджетом 1135 2,00 0,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 0,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 557,00 49918,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 28015,00 18018,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 894,00 2,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 894,00 2,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 53845,00 56331,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 233774,00 226083,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 233774,00 226089,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 1000,00 1000,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 0,00 0,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 1,00 3,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 1001,00 1003,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 0,00 0,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 224670,00 224670,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 7442,00 60,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 5,00 33,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 0,00 0,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 0,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 0,00 0,00 0,00
одержаними авансами 1635 0,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 11,00 23,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 645,00 300,00 0,00
Усього за розділом III 1695 232773,00 225086,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 233774,00 226089,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2013
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Трейд-Інвест" за ЄДРПОУ 35734586

Звіт про фінансові результати за 2013 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 55844,00 388176,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 53319,00 386926,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 2525,00 1250,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 0,00 5,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 200,00 1256,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 2323,00 0,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 2323,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 2,00 0,00
збиток 2195 0,00 1,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 0,00 0,00
Інші доходи 2240 0,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 0,00 0,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 2,00 0,00
збиток 2295 0,00 1,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 2,00 0,00
збиток 2355 0,00 1,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 2,00 -1,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 0,00 0,00
Витрати на оплату праці 2505 58,00 55,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 21,00 20,00
Амортизація 2515 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2520 121,00 1181,00
Разом 2550 200,00 1256,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2013
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Трейд-Інвест" за ЄДРПОУ 35734586

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2013 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 104216,00 243591,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 0,00
Надходження від повернення авансів 3020 0,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 0,00 962,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 54838,00 243370,00
Праці 3105 41,00 49,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 23,00 27,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 50,00 0,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 0,00 0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 0,00 0,00
Витрачання на оплату авансів 3135 0,00 0,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 0,00 0,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 695,00 0,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 48569,00 1107,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 0,00 0,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 0,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 0,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 0,00 0,00
необоротних активів 3260 0,00 0,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 0,00 0,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 0,00 0,00
Отримання позик 3305 90391,00 11618,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 139852,00 11831,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 -49461,00 -213,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -892,00 894,00
Залишок коштів на початок року 3405 894,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 2,00 894,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2013
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Трейд-Інвест" за ЄДРПОУ 35734586

Звіт про власний капітал за 2013 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 1000,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 1001,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 1000,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 1001,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 2,00 0,00 0,00 2,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 0,00 2,00 0,00 0,00 2,00
Залишок на кінець року 4300 1000,00 0,00 0,00 0,00 3,00 0,00 0,00 1003,00

Примітки до фінансової звітності:

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «Фінансова компанія «Трейд Інвест» Примітки до попередньої фінансової звітності за 12 місяців 2013 року 1 Вступ. Загальна інформація. Умови здійснення діяльності 2 Основа для підготовки та складання фінансової звітності 3 Перше застосування пояснення щодо переходу на МСФЗ 4 Основні положення облікової політики 5 Суттєві облікові судження та оцінки 6 Основні засоби та нематеріальні активи 7 Довгострокова дебіторська заборгованість 8 Оборотні активи та дебіторська заборгованість 9 Грошові кошти та їх еквіваленти 10 Поточні фінансові інвестиції 11 Витрати майбутніх періодів 12 Капітал 13 Поточні зобов’язання 14 Доходи 15 Адміністративні витрати 16Умовні активи і зобов’язання 17 Резерви 18Зміни облікової політики 19 Сегменти 20 Операції з пов’язаними сторонами 21 Події після звітної дати 22 Затвердження фінансової звітності 1. Вступ. Загальна інформація. Умови здійснення діяльності. Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Трейд Інвест» (далі –Товариство) здійснює діяльність на ринку цінних паперів. Товариство засноване у 2008 році в Україні та є резидентом України. Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серії А00№753568 від 06.02.2008р. видане Деснянською районною у м. Києві державною адміністрацією. Номер запису в ЄДР:1 066 102 0000 005562. Товариство має наступні ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення діяльності по випуску та обігу цінних паперів: • Дилерська діяльність – серія АЕ № 263134 строк дії 12.06.2013 р.- необмежений. • Брокерська діяльність – серія АЕ № 263133 строк дії 12.06.2013 р.- необмежений. Органами управління Товариства є Загальні збори учасників. Станом на 31 грудня 2013 року засновником Товариства є одна юридична особа (100%), кількість штатних працівників Товариства становить 4 чоловік ( 4 – на основному місці роботи). Юридична адреса Товариства: 02225, м. Київ, Деснянський р-н, вул. О.Бальзака,12. В Україні спостерігаються деякі явища, характерні для ринкової економіки, що зароджується, включаючи наявність валюти, що не є вільно конвертованою за межами України, обмеження та контроль у валютній сфері, відносно високу інфляцію та високі відсоткові ставки. Нещодавня глобальна фінансова криза мала суттєвий вплив на економіку України. Подальший економічний розвиток України значною мірою залежить від ефективності економічних, фінансових та інших заходів, яких вживає Уряд, а також змін у податковій, юридичній, регулятивній та політичній сферах. Ця попередня фінансова звітність відображає поточну оцінку керівництва стосовно можливого впливу економічних умов на операції та фінансове положення Товариства. Майбутні умови можуть відрізнятися від оцінок керівництва. Дана попередня фінансова звітність не включає ніяких коригувань, які могли б мати місце як результат такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено. Якщо вони стануть відомими і їх буде можливо оцінити. 2. Основа для підготовки та складання фінансової звітності. Ця попередня фінансова звітність Товариства підготовлена виключено для використання керівництвом Товариства з метою надання допомоги Товариству в його переході до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ). Фінансова звітність Товариства станом на 31 грудня 2012 року була підготовлена відповідно до Національних Стандартів Бухгалтерського Обліку (Українські ПСБО). Ці стандарти вважаються попередніми стандартами обліку як визначено в МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності» для підготовки попереднього МСФЗ звіту про фінансовий стан за 12 місяців 2013р. відповідно до вимог МСФЗ 1. До 01.01.2013р. Товариство вело бухгалтерський облік і подавало фінансову звітність згідно з Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку, затвердженими Міністерством фінансів України, Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» та по іншим правилам і нормам, встановленим українським законодавством, що регулюють ведення бухгалтерського обліку в Україні. В зв’язку з тим, що в Україні законодавчо передбачена обов’язковість подання фінансовими компаніями фінансової звітності, складеної відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ), Товариство з 01 січня 2013 року вперше переходить на облік та фінансову звітність, основою яких є МСФЗ, тобто 01.01.2013р. є датою переходу. Фінансова звітність по МСФЗ складається на основі інформації про активи, зобов’язання, капітал, господарських операціях та результатах діяльності Товариства за даними бухгалтерського обліку шляхом трансформації (корегування) статей у відповідності до вимог МСФЗ. У попередній фінансовій звітності за 12 місяців 2013року Товариство керується МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності». В більш ранніх звітних періодах Товариство не заявляло про відповідність своєї фінансової звітності МСФЗ. Звітним періодом для Товариства є календарний рік. Наведена фінансова звітність підготовлена станом на 31 грудня 2013 року й охоплює період з 01 січня 2013 року до 31 грудня 2013року. Фінансова звітність була підготовлена в національній валюті України –українській гривні (грн.). Якщо не зазначено інше, суми представлені в тисячах українських гривень. Підготовка фінансової звітності відповідно до МСФЗ вимагає від керівництва Товариства надання оцінок та припущень, що впливають на наведені в звітності суми активів та зобов’язань Товариства, розкриття умовних активів та зобов’язань станом на звітну дату і наведені у звітності суми доходів і витрат за звітний період. Фактичні результати можуть несуттєво відрізнятися від таких оцінок. Ця фінансова звітність підготовлена на основі принципу історичної собівартості. 3.Перше застосування, пояснення щодо переходу на МСФЗ. Ця попередня фінансова звітність за 12 місяців 2013 року є перехідною фінансовою звітністю Товариства, до фінансової звітності, підготовленої відповідно до МСФЗ. У цій примітці пояснюються основні коригування, виконані Товариством при трансформації звітності складеної та раніше опублікованої фінансової звітності станом на 01 січня 2013року згідно з національними П(С)БО у звітність, яка відповідає вимогам МСФЗ. Оціночні значення, використані Товариством для подання цих сум згідно з МСФЗ, відображають умови на 01 січня 2013р. – дату переходу на МСФЗ. Під час трансформації звітності Товариство: - визнало всі активи та зобов’язання, визнання яких вимагають МСФЗ; - не визнало статті активів або зобов’язань, якщо МСФЗ не дозволяють такого визнання; - перекласифікувало статті, які Товариство визнало згідно з П(С)БО як один вид активу, зобов’язання або компонента капіталу, але які згідно з МСФЗ є іншим видом активу, зобов’язання або компонента капіталу; - застосувало МСФЗ під час оцінювання всіх визнаних активів та зобов’язань; - застосувало облікові політики за МСФЗ, які відрізняються від тих політик, які Товариство використовувало на цю саму дату, застосовуючи попередні П(С)БО. Як наслідок це потребувало коригування звітності унаслідок подій на операцій, що відбувалися до дати переходу на МСФЗ. Товариство визнало ці коригування безпосередньо у нерозподіленому прибутку станом на 01січня 2013р. Звірка капіталу Товариства на 01 січня 2013р. (порівняльна інформація), тис.грн. Статутний капітал Нерозподілений прибуток Разом власний капітал Дані, відповідно до ПСБО 1 000 1 1001 Перекласифікація резерву переоцінки - - - Корегування у зв’язку з переходом на МСФЗ - - - Дані, відповідно до МСФЗ 1000 1 1001 Згідно з МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності» Товариство надає розкриття впливу коригувань по переходу від Українських ПСБО до МСФЗ на фінансовий стан Товариства. Узгодження статей Звіту про фінансовий стан , тис.грн. Примітка Стаття На 1 січня 2013 року значення за ПБО вплив переходу на МСФЗ значення за МСФЗ АKТИВ … … … Необоротні активи … … … Нематеріальні активи: … … … Первісна віртість … … … Накопичена амортизація … … … Основні засоби: … … Первісна вартість … … … знос … … … Довгострокова дебіторська заборгованість … … … Інші необоротні активи … … … Усього необоротних активів … … … Оборотні активи … … … Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: 149 492 … 149 492 за виданими авансами 969 … 969 з бюджетом 2 … 2 Інша поточна дебіторська заборгованість 557 … 557 1 Поточні фінансові інвестиції 30 919 -2904 28015 Грошові кошти та їх еквіваленти: 894 … 894 Рахунки в банках 894 … 894 1,2 Витрати майбутніх періодів 50 930 2915 53845 Усього оборотних активів 233 763 11 233 774 Баланс 233 763 11 233774 ПАСИВ … … … Власний капітал … … … Зареєстрований капітал 1 000 … 1 000 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1 … 1 Усього власний капітал 7 001 … 7 001 Усього довгострокових зобов’язань та забезпечень … … … Поточні зобов’язання … … … Векселі видані 224 670 … 224 670 Kредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 7 442 … 7 442 з бюджетом 5 … 5 2 поточні забезпечення … 11 11 Інші поточні зобов’язання 645 … 645 Усього поточних зобов’язань 232 762 11 232 773 Баланс 233 763 11 233 774 Примітки до узгодження Звіту про фінансовий стан на 1 січня 2013року 1. поточні фінансові інвестиції Статтю «поточні фінансові інвестиції» у сумі 30 919 тис. грн., наявну в українській формі балансу, зменшено та рекласифіковано на витрати майбутніх періодів як такі, що що не відповідають критерію визнання як активи : – витрати майбутніх періодів в сумі 2 904 тис.грн. 2. поточні забезпечення Стаття «поточні забезпечення» збільшена на суму нарахованого резерву відпусток в розмірі 11 тис.грн. та рекласифіковано на витрати майбутніх періодів Узгодження загального сукупного прибутку за 2012 рік Примітка Стаття Значення за ПБО Вплив переходу на МСФЗ Значення за МСФЗ Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 388 176 388 176 Чистий дохід (виручка) 388 176 388 176 Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) (386 926) ... (386 926) Валовий: ... прибуток 1 250 ... 1 250 збиток ... Інші операційні доходи 5 ... 5 Адміністративні витрати (1 256) ... (1 256) Фінансові результати від операційної діяльності: ... ... ... збиток (1) ... (1) Інші фінансові доходи ... ... ... Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування ... ... ... прибуток ... ... ... збиток (1) (1) Податок на прибуток Фінансові результати від звичайної діяльності ... ... ... прибуток ... ... ... збиток ... ... ... Чистий загальний прибуток/збиток за рік (1) ... (1) Звіт про рух грошових коштів за 2012 рік(прямим методом) Істотних різниць між статтями Звіту про рух грошових коштів, складеного за вимогами українського положення (стандарту), та Міжнародним стандартом бухгалтерського обліку 7 «Звіти про рух грошових коштів» немає. 4.Основні положення облікової політики. Викладені далі положення облікової політики послідовно застосовувалися у періоді, поданому у цій фінансовій звітності. Грошові кошти Грошові кошти Товариства включають грошові кошти в банках. Іноземна валюта. Фінансова звітність Товариства складається в національній валюті України(гривні). Що є функціональною валютою. Господарчі операції, що проводяться в іноземній валюті при первинному визнанні відображаються в функціональній валюті по курсу Національного банку України (НБУ) на дату здійснення операції. На дату складання фінансової звітності згідно МСБО21 всі монетарні статті, що обліковуються в іноземній валюті перераховуються та відображаються в Звіті про фінансовий стан по курсу НБУ на дату складання звітності. Курсові різниці, що виникають при перерахунку відображаються підсумковим загалом у Звіті про прибутки та збитки того періоду у якому вони виникли. Фінансові активи У відповідності з МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка» Товариство не визнає в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності цінні папери, передані за договорами на брокерське обслуговування клієнтів. Дані активи обліковуються Товариством на позабалансових рахунках. Інші фінансові активи обліковуються у відповідності МСБО 32 та 39. З метою складання фінансової звітності класифікуються за категоріями: - Утримуються для торгівлі - Утримуються до погашення - Утримуються для продажу - Інвестиції в асоційовані компанії - Інвестиції в дочірні підприємства Інвестиції для торгівлі обліковуються по справедливій вартості з віднесенням її зміни на прибуток чи збиток. Інвестиції, що мають фіксований строк погашення та утримуються до погашення обліковуються по амортизованій собівартості. Інвестиції що не мають фіксованого строку погашення, обліковуються по собівартості. Інвестиції що утримуються для продажу обліковуються за справедливою вартістю з віднесенням її зміни на власний капітал. Інвестиції в асоційовані компанії обліковуються по дольовому методу. Фінансові інструменти Первісно оцінюються та відображаються за їх фактичною собівартістю, яка складається із справедливої вартості активів, зобов’язань або інструментів власного капіталу, наданих або отриманих в обмін на відповідний фінансовий інструмент, і витрат, які безпосередньо пов’язані з придбанням або вибуттям фінансового інструмента (комісійні, обов’язкові збори та платежі при передачі фінансових інструментів тощо). На кожну наступну після визнання дату балансу фінансові активи та фінансові зобов’язання оцінюються за їх справедливою вартістю. В якості коефіцієнта дисконтування вартості фінансових активів використовується облікова ставка НБУ на дату балансу. Основні засоби в цілому відображені за первісною вартість за вирахуванням накопиченої амортизації. Основні засоби обліковуються та відображаються у фінансовій звітності Товариства у відповідності з МСБО 16. Основними засобами Товариства є матеріальні активи, очікуваний строк використання яких більше 1 року. Первісна вартість основних засобів включає ціну придбання. Непрямі податки, які пов’язані з придбанням основних засобів і не підлягають відшкодуванню, витрати на установку та налагодження основних засобів, а також інші витрати, безпосередньо пов’язані з доведенням основних засобів до стану, у якому вони придатні до використання із запланованою метою. Амортизація основних засобів починається з місяця, наступного за місяцем, коли такий актив стає придатним до використання. Амортизація нараховується з використанням прямолінійного методу. При введенні в експлуатацію встановлюються індивідуальні терміни корисного використання для окремих основних засобів виходячи з дійсного стану таких об’єктів. Групи Строки корисного використання, років група 3 - будівлі, 20 споруди, 15 передавальні пристрої 10 група 4 - машини та обладнання 5 з них: електронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, пов'язані з ними засоби зчитування або друку інформації, пов'язані з ними комп'ютерні програми (крім програм, витрати на придбання яких визнаються роялті, та/або програм, які визнаються нематеріальним активом), інші інформаційні системи, комутатори, маршрутизатори, модулі, модеми, джерела безперебійного живлення та засоби їх підключення до телекомунікаційних мереж, телефони (в тому числі стільникові), мікрофони і рації, 2 група 6 - інструменти, прилади, інвентар (меблі) 5 група 9 - інші основні засоби 12 Строки використання основних засобів переглядаються у випадках: -зміни економічних вигод від використання груп (видів) основних засобів – комісією; -при капіталізації витрат (або при частковому списанню) окремого об’єкта основних засобів – робочою комісією. Ліквідаційна вартість основних засобів визначається рівною нулю. Протягом 12 місяців 2013 року строки корисного використання та методи амортизації не змінювалися. Первісна вартість основних засобів збільшується на суму витрат, пов’язаних з поліпшенням об’єкта (модернізація, добудова, дообладнання, реконструкція, тощо), що призводить до збільшення майбутніх економічних вигод, первісно очікуваних від використання об’єкта. Витрати на ремонт та обслуговування, а також на підтримання об’єкта в робочому стані, включаються в звіт про фінансові результати за період, до якого вони відносяться. Доходи чи витрати від вибуття основних засобів визначаються шляхом порівняння надходжень від реалізації та балансової вартості і включаються в інші доходи або витрати від звичайної діяльності. У разі наявності фактів знецінення активів, Товариство має застосовувати МСБО 36. Основні засоби, що призначені для продажу та відповідають критеріям визнання, обліковуються за МСФЗ 5. Нематеріальні активи включають витрати на створення сайту товариства для здійснення діяльності. Нематеріальні активи обліковуються та відображаються у фінансовій звітності Товариства у відповідності з МСБО 38. Нематеріальні активи придбані окремо, первісно визнаються за вартістю придбання. Нематеріальні активи визнаються як активи, що контролюються Товариством, не мають матеріальної форми, можуть бути ідентифіковані окремо від Товариства та використовуються протягом більше 1 року. Амортизація нематеріальних активів починається з місяця, наступного за місяцем, коли такий актив стає придатним до використання. Амортизація нараховується з використанням прямолінійного методу. Групи Строк дії права користування група 2 - права користування майном (право користування земельною ділянкою, крім права постійного користування земельною ділянкою, відповідно до закону, право користування будівлею, право на оренду приміщень тощо); відповідно до правовстановлюючого документа група 3 - права на комерційні позначення (права на торговельні марки (знаки для товарів і послуг), комерційні (фірмові) найменування тощо), крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті; відповідно до правовстановлюючого документа група 4 - права на об'єкти промислової власності (право на винаходи, корисні моделі, промислові зразки, сорти рослин, породи тварин, компонування (топографії) інтегральних мікросхем, комерційні таємниці, в тому числі ноу-хау, захист від недобросовісної конкуренції тощо) крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті; відповідно до правовстановлюючого документа, але не менш як 5 років група 5 - авторське право та суміжні з ним права (право на літературні, художні, музичні твори, комп'ютерні програми, програми для електронно-обчислювальних машин, компіляції даних (бази даних), фонограми, відеограми, передачі (програми) організацій мовлення тощо) крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті; відповідно до правовстановлюючого документа , але не менш як 2 роки група 6 - інші нематеріальні активи (право на ведення діяльності, використання економічних та інших привілеїв тощо) відповідно до правовстановлюючого документа Якщо строк корисного використання відповідно до правовстановлюючого документа не встановлено, такий строк становить 10 років безперервної експлуатації нематеріального активу. На дату звітності нематеріальні активи обліковуються за моделлю первинної вартості з врахуванням можливого знецінення відповідно до МСБО 36. Запаси Облік та відображення в фінансовій звітності запасів відбувається у відповідності з МСБО 2. Запаси обліковуються по однорідним групам: -Канцелярські та офісні матеріали -інше Собівартість придбаних у третіх осіб запасів складається з вартості придбання та інших витрат, безпосередньо пов’язаних з їх придбанням. Товариство застосовує метод ФІФО оцінки запасів при їх вибутті або передачі у виробництво. Запаси відображаються у фінансовій звітності по найменшій з двох оцінок: собівартості або чистої вартості реалізації. Чиста вартість реалізації – це можлива ціна реалізації в ході звичайної діяльності Товариства за вирахуванням витрат на продаж. Чиста вартість реалізації визначається індивідуально для кожного найменування продукції з врахуванням маркетингової політики Товариства. Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість - це договірні вимоги, що пред’являються покупцям та іншим особам на отримання грошових коштів, товарів або послуг. Для цілей фінансової звітності дебіторська заборгованість класифікується як поточна (отримання очікується протягом поточного року або операційного циклу) або як довгострокова (дебіторська заборгованість, яка не може бути класифікована як поточна). Дебіторська заборгованість класифікується як торгова дебіторська заборгованість (виникає за реалізовані протягом звичайної господарської діяльності товари та послуги) та неторгова (інша) дебіторська заборгованість. Первинне визнання дебіторської заборгованості відбувається по справедливій вартості переданих активів. В фінансовій звітності короткострокова дебіторська заборгованість оцінюється та відображається за чистою вартістю реалізації. Чиста вартість реалізації дебіторської заборгованості оцінюється враховуючи представлені знижки, повернення товарів та безнадійної заборгованості. Для відображення безнадійної дебіторської заборгованості на Товаристві створюється резерв сумнівних боргів. Оціночні коефіцієнти визначаються з використанням інформації попередніх звітних періодів та враховують фактори наявності об’єктивних свідоцтв того, що Товариство не зможе витребувати дебіторську заборгованість. Резерв створюється з використанням методу класифікації дебіторів за наступними строками: Строк виникнення дебіторської заборгованості Процент нарахування резерву сумнівних боргів До 30 днів - Від 31 до 60 днів 1% Від 61 до 90 днів 2% Від 91 до 180 днів 3% Більше 180 днів 5% Для визначення величини резерву аналізується заборгованість споживачів з терміном непогашення понад 12 місяців. Довгострокова дебіторська заборгованість (крім відстроченого податку на прибуток) обліковується в залежності від її виду за амортизаційною або дисконтованою вартістю. Визнання доходів Дохід (виручка) від реалізації товарів, робіт, послуг визнається в разі наявності всіх наведених нижче умов на основі принципу нарахування : - сума доходу (виручка) можу бути достовірно визначена - є ймовірність надходження економічних вигід, пов’язаних з операцією - можна достовірно оцінити ступінь завершеності операції на кінець звітного періоду - можна достовірно оцінити витрати, понесені у зв’язку з операцією, та витрати, необхідні для її завершення Для оцінки ступеню завершеності операції використовується метод огляду виконаної роботи. Дохід від реалізації цінних паперів (які для Товариства є товаром) визнається тоді, коли фактично відбувся перехід від продавця до покупця значних ризиків, вигід та контроль над активами (право власності передано) та дохід відповідає всім критеріям визнання. У відповідності з МСБО 18, МСБО32 та МСБО39. Особливих вимог визнання доходу від реалізації товарів відповідно з політикою Товариства не визначено. В разі надання Товариством послуг по виконанню робіт, обумовлених контрактом, протягом узгодженого періоду, доходи визнаються у тому звітному періоді, в якому надані послуги. Процентний дохід визнається у тому періоді, до якого від належить виходячи з принципу нарахування. . Визнання витрат Витрати визнаються витратами певного періоду одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони були здійснені. Витрати які не можливо прямо пов’язати з доходом певного періоду, відображаються у складі витрат того звітного періоду, в якому вони були здійснені. Фінансові витрати Орендні платежі по операційній оренді відображаються у звіті на пропорційно-часовій основі протягом відповідного періоду оренди. Витрати по займах Товариство для складання фінансової звітності застосовує базовий підхід до обліку по займах, відповідно до МСБО23. Витрати по займах (процентні та інші витрати понесені у зв’язку з залученням займів) визнаються в якості витрат того періоду. В якому понесені з відображенням у звіті про фінансові результати. Оренда Оренда класифікується як фінансова, якщо за умовами оренди передаються в основному всі вигоди та ризики, пов’язані з експлуатацією активу і оренда відповідає одному з критеріїв визнання відповідно до МСБО 17 «Оренда». Всі інші види оренди класифікуються як операційна оренда. Активи, що утримуються на умовах фінансової оренди, визнаються активами Товариства за найменшою із вартостей або за справедливою вартістю або дисконтованою вартістю мінімальних орендних платежів на дату отримання. Відповідна заборгованість включається в баланс як зобов’язання по фінансовій оренді з розподіленням на довгострокову та короткострокову заборгованість. Витрати за операційною орендою списуються на витрати поточного періоду протягом відповідного терміну оренди. Операції з пов’язаними сторонами. Сторони вважаються пов’язаними якщо перебувають під контролем або суттєвим впливом інших осіб, також пов’язаними сторонами вважаються підприємства і фізичні особи, які прямо або опосередковано здійснюють контроль над підприємством або суттєво впливають на його діяльність, а також близькі члени родини такої фізичної особи. Зобов’язання та резерви Облік та визнання зобов’язань та резервів Товариства відбувається відповідно до МСБО 37. Зобовязання Товариства класифікуються як довгострокові (строк погашення більше 12 місяців) та поточні (строк погашення до 12 місяців). Довгострокові зобов’язання (крім відстрочених податків на прибуток) відображаються в залежності від виду або по амортизаційній або по дисконтованій вартості. Поточна кредиторська заборгованість обліковується та відображається в Балансі за первинною вартістю, яка рівняється справедливій вартості отриманих активів або послуг. Товариство проводить переведення частини довгострокової кредиторської заборгованості до складу короткострокової, коли станом на дату Балансу за умовами договору до повернення частини боргу залишається менше ніж 365 днів. Резерви визнаються якщо Товариство в результати відповідної події в минулому має юридичне або фактичне зобов’язання, для врегулювання якого з великою ступінню вірогідності буде потребуватися відтік ресурсів та яке можна оцінити з достатньою надійністю. Товариство визнає в якості резерву – резерв відпусток, який формується щомісячно виходячи з фонду оплати праці та розрахункового оціночного коефіцієнта. Коефіцієнт розраховується виходячи з даних попередніх звітних періодів враховуючи поправки на інформацію звітного періоду. Товариство визнає умовні зобов’язання, виходячи з їх критеріїв визнання, враховуючи оцінку вірогідності їх виникнення та сум погашення, отриманих від експертів. Політика управління ризиками. Управління ризиком капіталу – Товариство управляє своїм капіталом для того, щоб забезпечити своє функціонування на безперервній основі і, водночас, гарантувати максимальний прибуток учасникам шляхом оптимізації балансу власних та залучених коштів. Керівництво Товариства регулярно переглядає структуру капіталу. На основі результатів таких переглядів Товариство вживає заходів для підтримання балансу загальної структури капіталу за рахунок залучення нового боргу або погашення існуючої заборгованості. Основні категорії фінансових інструментів – основними фінансовими зобов’язаннями Товариства є торгова кредиторська заборгованість, заборгованість по залученим грошовим коштам клієнтів по брокерським договорам, інші довгострокові зобов’язання та поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями. Основною метою цих фінансових інструментів є залучення фінансування для операційної діяльності Товариства. Товариство має різні фінансові активи. Такі як грошові кошти та їх еквіваленти, торгову дебіторську заборгованість. Основними ризиками, які виникають при використанні фінансових інструментів Товариства є кредитний ризик та ризик ліквідності. Кредитний ризик – являє собою ризик того, що споживач (клієнт) може не виконати своїх зобов’язань перед Товариством у строк, що може призвести до фінансових збитків у Товариства. Кредитний ризик Товариства головним чином пов'язаний з торговою дебіторською заборгованістю. Суми подаються за вирахуванням резерву на покриття збитків від сумнівної заборгованості, який розраховується керівництвом Товариства на основі попереднього досвіду та оцінки поточної економічної ситуації. Ризик ліквідності – представляє собою ризик того, що товариство не зможе погасити свої зобов’язання по мірі настання строків їхнього погашення. Позиція ліквідності Товариства контролюється та управляється. Товариство використовує процес детального бюджетування та прогнозування грошових коштів для того, щоб гарантувати наявність адекватних ресурсів для виконання своїх платіжних зобов’язань. Винагороди працівникам Всі винагороди працівникам на Товаристві обліковуються як поточні у відповідності з МСБО19. В процесі господарської діяльності Товариство сплачує обов’язкові внески до Пенсійного фонду України та інші державні фонди соціального страхування за своїх працівників у розмірі, визначеному законодавством України. Витрати з податку на прибуток. Витрати з податку на прибуток визначаються та відображаються у фінансовій звітності Товариства відповідно до МСБО12. Витрати з податку на прибуток що відображаються у звіті про фінансові результати складаються з сум поточного та відстроченого податку на прибуток. Поточний податок на прибуток визначається виходячи з оподатковуваного прибутку за рік, розрахованого за правилами податкового законодавства України. Відстрочений податок визнається в сумі, яка як очікується буде сплачена або відшкодована у зв’язку з наявністю різниці між балансовою вартістю активів та зобов’язань, відображених в фінансовій звітності та відповідними податковими базами активів та зобов’язань. Відстрочені податки на прибуток розраховуються за податковими ставками, які як очікується будуть застосовуватися в періоді, коли будуть реалізовані активи або погашені на основі податкових ставок, діючих на звітну дату або про введення яких в дію в найближчому майбутньому буде достовірно відомо станом на звітну дату. Відстрочені податкові активи відображаються тільки в тому разі, якщо існує вірогідність того, що наявність майбутнього оподатковуваного прибутку дозволить реалізувати відстрочені податкові активи або якщо зможуть бути зараховані проти існуючих відстрочених податкових зобов’язань. Сегменти Товариство в силу своїх особливостей та складеною практикою організації займається одним видом діяльності. У зв’язку з цим господарчо-голузеві сегменти не виділені. Товариство займається реалізацією товарів та послуг тільки на території України, в зв’язку з цим географічні сегменти не виділяються. У разі розширення масштабів діяльності Товариства та при появі нових видів діяльності Товариство буде представляти фінансову звітність у відповідності з МСБО14. Форми фінансової звітності Товариство визначає форми представлення попередньої фінансової звітності відповідно до МСБО1. Баланс (Звіт про фінансовий стан) складається методом поділу активів та зобов’язань на поточні та довгострокові. Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) складається методом поділу витрат за функціональними ознаками. Звіт про зміни у власному капіталі подається в розгорнутому форматі. Звіт про рух грошових коштів складається відповідно з МСБО7 непрямим методом. Примітки до попередньої фінансової звітності складаються відповідно з обов’язковими вимогами до розкриття інформації, викладених у всіх МСБО/МСФЗ. 5.Суттєві облікові судження та оцінки Підготовка фінансової звітності згідно з МСФЗ вимагає від керівництва формування суджень, оцінок та припущень, які впливають на застосування облікових політик, а також на суми активів, зобов’язань, доходів та витрат, відображених у фінансовій звітності. Оцінки та пов’язані з ними припущення ґрунтуються на історичному досвіді та інших факторах, які вважаються обґрунтованими за даних обставин, результати яких формують основу суджень стосовно балансової вартості активів та зобов’язань, яка не є очевидною з інших джерел. Хоча ці оцінки ґрунтуються на найкращому розумінні керівництвом поточних подій та операцій, фактичні результати можуть суттєво відрізнятися від цих оцінок. 6. Основні засоби та нематеріальні активи. За 12 місяців 2013 року Товариство не придбавало основних засобів. Придбані нематеріальні активи зараховано на баланс товариства. Рух основних засобів та нематеріальних активів представлений таким чином, тис.грн.: Машини та устаткування Інструменти, прилади, інвентар Нематеріальні активи Всього Станом на 01 січня 2013 року - - - - Надходження - - 6 6 Введення в експлуатацію - - - - Вибуття - - - - Станом на 31 грудня 2013 року - - 6 6 Нематеріальні активи Товариства в бухгалтерському обліку по П(С)БУ України обліковувалися по первісній вартості та складалися з витрат на бесстрокові ліцензії. Основні засоби та нематеріальні активи, наведені в таблиці, належать Товариству, обмеження щодо володіння, користування та розпорядження відсутні, ці активи в заставу не надані. Балансова вартість основних засобів та нематеріальних активів суттєво не відрізнялась від їх справедливої вартості. 7.Довгострокова дебіторська заборгованість, тис.грн. 01.01.2013 31.12.2013 Довгострокова дебіторська заборгованість - - Всього - - 8.Оборотні активи та дебіторська заборгованість. Станом на 31 грудня 2013 року оборотні активи за даними Товариства включають, тис.грн.: 01.01.2013 31.12.2013 Дебіторська заборгованість за товари,роботи, послуги 149 492 101 814 заа виданими авансами 969 - Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 2 - Інша поточна дебіторська заборгованість 557 49 918 ВСЬОГО 151 020 151 732 Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги складається з заборгованості покупців цінних паперів (дилерська діяльність) за цінні папери. Інша поточна дебіторська заборгованість включає заборгованість по виданій безпроцентній поворотній фінансовій допомозі. Для визначення величини резерву аналізується заборгованість споживачів з терміном непогашення понад 12 місяців. Для визначення величини резерву сумнівних боргів була проаналізована заборгованість споживачів з терміном непогашення понад 12 місяців. Станом на 31.12.2013 року такої заборгованості не обліковувалося. Резерв сумнівних боргів за 12 місяців 2013 році не створювався. 9. Грошові кошти та їх еквіваленти. Грошові кошти та їх еквіваленти включають, тис.грн.: 01.01.2013 31.12.2013 Поточні рахунки в банку гривні 894 2 Валютні рахунки - - Разом грошові кошти та їх еквіваленти 894 2 10. Поточні фінансові інвестиції. По даній статті Звіту про фінансовий стан Товариства обліковуються торгові цінні папери, що були класифіковані як « такі, що утримуються для торгівлі, обліковуються за справедливою вартістю з віднесенням на прибуток чи збиток» відповідно до МСБО 32 та 39 станом на 31.12.2013 року так як є ринковими та відносно їх є інформація про їх справедливу вартість. Поточні фінансові інвестиції Товариства станом на 31 грудня 2013 року становлять 18 018 тис.грн. та складаються з акцій, інвестиційних сертифікатів та векселів отриманих. 11. Витрати майбутніх періодів. До витрат майбутніх періодів відносяться витрати, здійснені за попередні періоди та 12 місяців 2013 року, які підлягають віднесенню на витрати в майбутніх звітних періодах. Таких витрат станом на 31.12.2013р. обліковується на 56 331 тис.грн. 12. Капітал. Статутний капітал. Станом на 31.12.2013 року статутний капітал становив 1 000 тис.грн. і складався з внеску засновника виключно грошовими коштами у розмірі 100%. Статутний капітал сплачений засновником у повному обсязі. Протягом 12 місяців 2013 року змін статутного капіталу не відбувалося. Товариство нараховує дивіденди засновникам та визнає їх як зобов’язання на звітну дату тільки в тому випадку, якщо вони об’явлені до звітної дати включно. Нерозподілений прибуток (непокритий збиток). За результатами 12 місяців 2013 року нерозподілений прибуток Товариства станом на 31.12.2013р. складає 3 тис.грн. 13. Поточні зобов’язання, тис.грн. 01.01.2013 31.12.2013 Векселі видані 224 670 224 670 Заборгованість перед бюджетом 5 33 Заборгованість по заробітній платі - - Заборгованість по страхуванню - - Аванси за отримані цінні папери - - Поточні забезпечення 11 23 Кредиторська заборгованість товари, роботи, послуги 7 442 60 Інші поточні зобов’язання 645 300 Вього 232 773 225 086 Податки до сплати включали наступні види податків 01.01.2013 31.12.2013 Податок з доходів фізичних осіб 5 - Податок на прибуток - -2 Акцизний збір - 35 Всього 5 33 14. Доходи. За 12 місяців 2013 року 99,9% доходу від реалізації складає дохід від реалізації поточних фінансових інвестицій. та 0,01% - брокерські (комісійні) винагороди та консультаційні послуги. До собівартості наданих послуг були включені витрати на прямі витрати на оплату праці, нарахування на заробітну плату, амортизація ОЗ безпосередньо пов’язаних та витрати пов’язані з наданням послуг. 12 місяців 2013, тис.грн. Чистий дохід від реалізації цінних паперів 55 804 Дохід від комісійних винагород - Дохід від консультаційних послуг 40 Всього 55 844 Собівартість реалізованих цінних паперів 53 294 Собівартість наданих послуг 25 Інші доходи - Інші фінансові доходи - 15. Адміністративні витрати. 12 місяців 2013 року, тис.грн. Заробітна плата 58 Нарахування на фонд заробітної плати 21 Разом витрати на персонал 79 Амортизація - Витрати за операційною орендою офісу 4 Офісні витрати 1 Витрати на навчання - Вартість послуг 109 Податки крім податку на прибуток - Інші витрати (РКО, інш.) 7 Разом інші операційні витрати 126 Матеріальні витрати - РАЗОМ АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ 200 Товариством було понесено інші операційні витрати, які складаються з витрат пов’язаних зі сплатою різного виду послуг: зв’язку, зберігача цінних паперів професійних консультантів, оренди та інших. Значне зменшення даного виду витрат в порівнянні з минулим періодом пов'язане зі зменшенням поточних витрат. 16. Умовні активи і зобов’язання. Судові справи – в ході своєї поточної діяльності Товариство не являється об’єктом судових справ, позовів та вимог. Податкове законодавство – в даний час в Україні діє ряд законів і нормативних актів відносно різноманітних податків та зборів, які стягуються як державними так і місцевими органами влади. Податки, які застосовуються, включають податок на прибуток, нарахування на фонд заробітної плати, акциз та інші податки та збори. Закони, які регулюють ці податки часто змінюються, а їх положення часто нечіткі або не розроблені, існують різні точки зору відносно тлумачення правових норм, що викликає загальну невизначеність і створює підстави для конфліктних ситуацій. Інтерпретації керівництвом Товариства законодавства застосовного до операцій та діяльності Товариства може бути оскаржена відповідними фіскальними органами. Події що відбувалися і відбуваються в Україні вказують на те, що податкові органи можуть зайняти більш жорстку позицію при інтерпретації законодавства та перевірці податкових розрахунків. Як наслідки можуть бути донараховані податки, пені, штрафи. На думку керівництва Товариства станом на 30 вересня 2013 року відповідні положення законодавства інтерпретовані їм коректно, вірогідність збереження фінансового положення, в якому знаходиться Товариство в зв’язку з податковим, валютним та митним законодавством, являється високою. Для тих випадків коли на думку керівництва Товариства, є значні сумніви в збереженні вказаного положення Товариства в фінансовій звітності визнані належні зобов’язання. Фінансові ризики В процесі своєї господарської діяльності Товариство схильне до ряду фінансових ризиків, включаючи ризик зміни ціни на цінні папери. Кредитний ризик. Загальна політика Товариства по управлінню ризиками націлена на мінімізацію потенційних наслідків для фінансових операцій Товариства. Товарний ризик – поточний або майбутній прибуток Товариства може підвергнутися негативному впливу змін ринкових цін на товари та послуги Товариства. Кредитний ризик – Для Товариства основним фінансовим інструментом, схильним до кредитного ризику є дебіторська заборгованість. Компанія мінімізує свій кредитний ризик шляхом укладання угод з покупцями, що мають відповідні кредитні історії. Інші статті фінансової звітності не схильні до кредитного ризику. Не дивлячись на те, що платіжна здатність дебіторів Товариства визначається різними економічними факторами, керівництво Товариства вважає, що резерв на покриття сумнівної заборгованості є достатнім для компенсації можливих збитків, пов’язаних з непогашенням сумнівної заборгованості. Товариство не має заборгованостей строком більше 3 років. Грошові кошти розміщуються в банках, які на момент відкриття рахунків мають мінімальний ризик дефолту. Максимальна сума кредитного ризику на звітну дату являє собою балансову вартість фінансових активів. 17. Резерви За 12 місяців 2013 року Товариство не мало ніяких інших видів резервів крім резерву відпусток, що складає станом на 31.12.2013року 23 тис. грн. 18.Зміни облікової політики Проміжна фінансова звітність Товариства за 12 місяців 2013 року вперше представлена за звітною політикою у відповідності з МСФЗ. Відповідна інформація за 2012 рік перерахована. Змін в обліковій політиці не було. 19 Сегменти В силу специфіки діяльності Товариства господарчо-галузеві та географічні сегменти не виділені. 20. Операції з пов’язаними сторонами. Наведені нижче фізичні особи являють собою пов’язані сторони для Товариства: Пов’язана сторона Характер взаємовідносин ПП «СК Продторг 2006» Засновник з пакетом 100% Капусенко Олена Олексіївна Директор Капусенко Констянтин Олександрович Близький родич директора За 12 місяців 2013 року товариство не мало операцій з пов’язаними сторонами: 21. Події після звітної дати Керівництво Товариства встановлює порядок. Дату підпису фінансової звітності та осіб, що мають повноваження її підпису. При складанні фінансової звітності Товариство враховує події, що відбулися після звітної дати та відображає їх у фінансовій звітності відповідно до МСБО10. Після звітної дати не відбулося істотних подій, які суттєво впливають на розуміння фінансової звітності Товариства. 22. Затвердження фінансових звітів Ці фінансові звіти затверджені та допущені до публікації директором Товариства 22 січня 2014р. Директор ________________________________ Капусенко О.О.