М.С.Шубін СРО АУФТ:

Доброго дня, шановні члени Асоціації. Ми вдячні вам за проявлену увагу до інтернет-конференції, та будемо намагатись надати повні та вичерпні відповіді на ваші запитання.

Відповідь: Професійні учасники фондового ринку - торговці цінними паперами подають адміністративні дані до апарату Комісії, відповідно до рішення ДКЦПФР від 08.06.2004 року № 279 "Про затвердження Положення про порядок складання та подання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами» (зі змінами).

Відповідно до пункту другого Розділу ІІІ Рішення №279 до Комісії адміністративні дані подаються одним із таких способів:

1. Шляхом подання (надсилання) до загального відділу центрального апарату Комісії Даних в паперовій формі та/або в електронній формі.

2. Шляхом подання до центрального апарату Комісії Даних в електронній формі у вигляді електронних документів з використанням системи електронного документообігу.

При цьому, пунктом третім цього ж Розділу Рішення №279 передбачено, що спосіб подачі адміністративних даних до Комісії обирає торговець цінними паперами.


І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь: Доброго дня, Рішенням № 279 передбачено подання звітності як в електронному вигляді з накладанням електронного цифрового підпису так і в паперовій та електронній формі, тобто на сьогоднішній день у тцп є можливість вибору, як подавати дані до Комісії. Таким чином, якщо Ви обрали електронну форму з накладанням ЕЦП, дублювати в паперовій формі, звичайно, не потрібно. Щодо алгоритму подачі можете зв’язатися з Ай-Ті відділом Комісії 254-55-35.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь: Доброго дня, питання не зовсім зрозуміле, однак у виписці фондових бірж повинні відображатися реквізити ліцензії на підставі якої діє контрагент. 

М.С.Шубін СРО АУФТ:

Відповідь: В розрізі чинної з 13.02.2012 р. редакції Правил (умов) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами (далі - Правила), зокрема визначення дата виконання договору - дата підписання документа, який підтверджує виконання сторонами зобов'язань, що передбачені договором, та/або дата настання останньої з таких подій, які можуть відбуватися у будь-якій послідовності: перехід права власності на цінні папери або інші фінансові інструменти, що є об'єктами цивільних прав за договором, або здійснення оплати за договором, якщо сторони не домовилися про інше, дата виконання договору (в розрізі подання адміністративних даних до Комісії) має встановлюватися за фактом настання останньої з вказаних у визначенні подій. Проте чинною редакцією Правил також визначено, що датою виконання договору може бути настання події, про яку сторони домовилися (читаємо: визначили в договорі), зокрема, це може бути момент укладення договору.


І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:  Добрый день, в соответствии с 1449 «дата виконання договору - дата підписання документа, який підтверджує виконання сторонами зобов'язань, що передбачені договором, та/або дата настання останньої з таких подій, які можуть відбуватися у будь-якій послідовності: перехід права власності на цінні папери або інші фінансові інструменти, що є об`єктами цивільних прав за договором, або здійснення оплати за договором, якщо сторони не домовилися про інше». Учитывая статьи 627 и 628 ГКУ,  возможно такие нюансы, касательно подтверждающих документов прохождения денег и бумаг или акта, нужно закладывать в суть договора купли-продажи.

М.С. Шубін СРО АУФТ:

Відповідь: У зв’язку з набранням чинності новими Правилами (умовами) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами, затвердженими рішенням НКЦПФР від 15.11.2011 № 1638 та зареєстрованими у Міністерстві юстиції України 25.01.2012 за №114/20427 (далі - Правила) торговці цінними паперами зобов’язані при укладанні відповідного договору присвоювати літерну ознаку виду договору у внутрішньому обліку.

Також частиною восьмою статті 17 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» прямо не передбачено, що діяльність торговців цінними паперами, які користуються послугами інших торговців, не є професійною діяльністю.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь: Доброго дня,

1. Так, відноситься. 2. Так, бажано відображати.

М.С.Шубін СРО АУФТ
Відповідь: Для получения отчета за 2011 год Вам не обходимо направить соответствующий запрос торговцу (письмо с уведомлением). В случае не предоставления информации торговцем в течении 30 календарных дней. Обратиться с соответствующим запросом в НКЦПФР, факт  нарушения членом СРО норм профессиональной этики так же может стать предметом рассмотрения Дисциплинарного комитета СРО АУФТ в случае соответствующего обращения.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь: Добрый день. Какой отчет имеется в виду? Если речь идет об отчет торговца перед клиентом, то, скажем так, торговец не обязан был его предоставлять клиенту, если такое условие не было предусмотрено в договоре с этим клиентом. В новых Правилах такое условие есть обязательным. Но! Даже до вступления в силу новых Правил п. 6 ст. 17 ЗУ «О ЦБ и ФР» предусмотрено, что, среди всего прочего, в договоре должен быть определен порядок отчетности торговца перед клиентом.  

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:  Відділи звітності різні, але якщо Ви подали аудиторський звіт до Комісії, як Зберігач, спеціалісти відділу ТЦП зможуть знайти звіт у відділі, який займається моніторингом Зберігчів, таким чином, дублювати аудиторський звіт непотрібно. Разом з тим, потрібно надати лист, в відповідний підрозділ, яким Ви повідомляєте, що аудиторський звіт був поданий в складі звітності ТЦП чи Зберігача 

М.С. Шубін СРО АУФТ
Відповідь: див. відповідь на запитання № 5

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь: Да, желательно, но в этом случае на Ваше усмотрение (вопрос дискуссионный).

М.С.Шубін СРО АУФТ
Відповідь:   Частиною першою статті 11 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів» наведено, які фінансові санкції Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку застосовує до юридичних осіб.


І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь: Добрый день. Торговец несет ответственность согласно ЗУ «Про державне регулювання ринку цінних паперів».

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Добрый день, карточек к отчетности не предусмотрено. Вводить дополнительные договора обязательно.

див. відповідь на запитання № 11

див. відповідь на запитання № 12

М.С.Шубін СРО АУФТ
Відповідь:
В розрізі чинної з 13.02.2012 р. редакції Правил (умов) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами підпунктом «к)» пункту тринадцятим Розділу ХІІІ передбачено, що торговці цінними паперами не мають права при проведенні посередницької діяльності (брокерської діяльності, діяльності з управління цінними паперами) здійснювати торгівлю акціями того емітента, у якому він безпосередньо або побічно володіє майном у розмірі понад п'ять відсотків статутного капіталу. Таким чином, торговець цінними паперами може здійснювати торгівлю акціями тільки при дилерської діяльності. Стосовно векселів заборони не має.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Добрый день, вопрос не по тематике отчетности.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Добрый день, нет не будет.

М.С. Шубін СРО АУФТ
Відповідь: дилерские договоры можно заключать

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Добрый день, вопрос не по тематике, но теоретически можно.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Добрый день, по-логике, должна меняться только сумма исполнения.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Вопрос не по тематике.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Тоже не совсем по тематике, но: Згідно з пунктом 4 статті 14 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» …професійні учасники фондового ринку,  банки,  страховики  та  інші  фінансові установи  зобов'язані не пізніше ніж до 30 квітня року,  що настає за звітним періодом,  оприлюднювати річну фінансову  звітність  та річну  консолідовану  фінансову  звітність  разом  з  аудиторським висновком   шляхом   розміщення   на   власній   веб-сторінці    з опублікуванням у періодичних або неперіодичних виданнях. Іншого не передбачено, таким чином на розсуд особи.

М.С.Шубін СРО АУФТ
Відповідь:
Частиною четвертою статті 14 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» встановлено, що професійні учасники фондового ринку зобов'язані не пізніше ніж до 30 квітня року, що настає за звітним періодом, оприлюднювати річну фінансову звітність та річну консолідовану фінансову звітність разом з аудиторським висновком шляхом розміщення на власній веб-сторінці з опублікуванням у періодичних або неперіодичних виданнях.
Довідково:

Видання. Основні види. Терміни та визначення. ДСТУ 3017—95

10. Види видань за періодичністю
10.1 неперіодичне видання

Видання, що виходить одноразово і продовження якого не передбачене

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:

Відповідно до пункту 3 розділу ІІІ Правил діяльності торговців цінними паперами №1449 «…крім істотних умов в договорі, зокрема, зазначається порядок нарахування та сплати винагороди за надання послуг відповідно до договору». Виходячи з цього, вважаємо, що комісійна винагорода торговця встановлюється кожним окремим договором з клієнтом. 

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Ні, номери рахунків внутрішнього обліку застосовуються тільки в рамках внутрішнього обліку.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Нужно понимать причины, по которым операция провелась на следующий день. Если биржа закрыла сделку, то даты должны совпадать у ТЦП с биржей.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Вопрос не по тематике, рекомендую просмотреть Правила деятельности торговцев ц.б. №1449

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Последние изменения по отчетности ТЦП в решение №279 вступили в силу с 01.02.2012р. Решение коррелируется с Приказом №1205

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Доброго дня, вважаємо, що у  внутрішньому обліку потрібно внести відповідні договори на виконання, з відповідною літерною ознакою, щодо звітності – на даний час не передбачено висвітлення таких договорів.

М.С.Шубін СРО АУФТ
Відповідь:
Доброго дня, дякуємо за запитання. Питання актуальне але не відповідає заявленій тематиці конференції.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Якщо це була брокерська діяльність, то брокерську ліцензію, дилерська відповідно дилерську.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
По-второму вопросу: Приказ 1205 не предусматривает размещение фин. отчетности на сайте и размещения в печатном издании. Приказ 1205 дополнение к Решению №279 с изменениями, которые вступили в силу 01.02.2012.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Добрый день, вопрос больше методологического характера, мое мнение сумма фин. инструмента – его балансовая стоимость, согласно Вашего внутреннему учету, бухгалтерских подсчетов Вы должны дать оценку этому инструменту.

М.С.Шубін СРО АУФТ
Відповідь:
В розрізі чинної з 13.02.2012 р. редакції Правил (умов) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами, а саме вимог до договорів доручення наведених у Розділу VIII не передбачено обов’язковість набуття статусу керуючого рахунком для торговця цінними паперами.
Така обов’язковість передбачена у договорах комісії, субкомісії (Розділ VII).

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Питання методологічного характеру

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
По сделкам срочного рынка заключенным на фондовых биржах, пока отчитывается организатор торговли. 

М.С.Шубін СРО АУФТ
Відповідь:
«Існування керуючого рахунку при укладанні договорів на брокерське обслуговування, при якому Торговець діє стосовно клієнта як комісіонер, а даний договір виконується на Біржі». Необхідність виникає згідно частини першої статті 1016 Цивільного кодексу України, якою передбачено, що комітент зобов'язаний забезпечити комісіонера усім необхідним для виконання обов'язку перед третьою особою.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Питання методологічного характеру. Тема конференції стосується звітності ТЦП перед Комісією, а не перед клієнтом,  шановні колеги, прохання дотримуватись в запитаннях  теми конференції.

М.С.Шубін СРО АУФТ
Відповідь:
В розрізі чинної з 13.02.2012 р. редакції Правил (умов) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами, дана обов’язковість передбачена у договорах комісії, субкомісії (Розділ VII) та є обов’язковим пунктом (розділом) у самому договорі комісії.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
В чем проблема увеличения открытых позиций? Если касательно ликвидности, то при ее расчете учитываются основные договоры.

 СРО АУФТ : Питання не стосується теми цієї конференції. Радимо переглянути попередні інтернет-конференції з питань бухгалтерського обліку та оподаткування на яких ці питання розглядались.

М.С.Шубін СРО АУФТ
Відповідь: Дякуємо за запитання. Дійсно зараз до АУФТ надходять численні звернення від  торговців цінними паперами - членів  СРО АУФТ щодо виникнення протягом останніх днів проблем при наданні до НКЦПФР адміністративних даних. Для належного реагування з приводу викладеної сітуації просимо в найкоротший термін направити звернення до апарату СРО АУФТ та  зателефонувати до відділу взаємодії з членами  СРО АУФТ 056-373-97-84.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Для корректного ответа на Ваш вопрос хотелось бы взглянуть на непосредственно данные, но навскидку скорее всего Вы поставили не корректную дату исполнения (DORDE), просто так ошибок не бывает. Рекомендую пересмотреть Ваши данные, если не поможет звоните в отдел отчетности, там уже предметно разберем ситуацию

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Что касается 1-го вопроса, рекомендую пообщаться с разработчиком Вашего ПО. По 2-му вопросу – это Ваши договорные отношения с клиентом.

див. відповідь на запитання № 39

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Добрый день, на сегодняшний день ведение такого справочника не предусмотрено, согласно требований для формирования отчетности код ЕДРИСИ для ЦБ ИСИ необходимо указывать.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Спасибо за вопрос, мое мнение, в отчетность доп. соглашения согласно которым меняется только форма расчета или дата расчета не должны попадать т.к. все равно не будет видно что конкретно поменялось.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Добрый вечер. Ни о каких репрессивных методах и речи быть не может. Но законодательные требования есть обязательные для исполнения.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Ваша пропозиція слушна та при можливості  буде розглянута при підготовці змін до Порядку формування та подання звітності ТЦП.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Останній день подання АД за І квартал 2012 р. ТЦП до Комісії – 03.05.2012.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Дане питання є дискусійним, на мою суб’єктивну думку, такої згоди від Антимонопольного комітету отримувати в такої ситуації отримувати не потрібно, оскільки ТЦП діє за рахунок клієнтів.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Последние изменения к отчетности соответствуют Приказу 1205. Касательно Вашего программного комплекса обращайтесь к Вашим разработчикам. 

М.С.Шубін СРО АУФТ
Відповідь: Програмне забезпечення  BIT eReport, яке надається  членам СРО АУФТ в межах  внесків членів СРО (тобто без додаткової оплати)  враховує всі актуальні зміни в т.ч. зміни що внесені наказом НКЦПФР № 1205. З питань, пов'язаних із використанням програмно-технічного комплексу АФР-ТЦП Вам необхідно зв'язуватись безпосередньо з його розробниками.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Ви, як ТЦП, який уклав з ТЦП1 (у вашому випадку) договір обслуговування в АД відображаєте тільки цей договір та РЗ до нього. Договори на виконання ви відображаєте лише у своєму внутрішньому обліку, присвоюючи їм літерну ознаку ДВК. А в АД по договорах на виконання інформацію відображатиме ТЦП1.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Якщо присвоєно реєстраційний номер, дані вважаються прийняті та без критичних помилок. Якщо Ви потім виявили невідповідності в нерегулярних даних, Ви маєте право відповідно до пункту 5 розділу 5 Положення 279 переподати нерегулярні дані. 

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
На сколько мне известно, к сожаление, биржа не всегда контролирует этот процесс и из-за технических проблем хранителя биржа не переносит дату исполнения, она просто про них может не знать. Торговец в таких, наверное единичных ситуациях, должен отталкиваться от фактического перехода бумаг и списания денег, т.е. таки да, на следующий день.

Див. відповідь на питання № 43.

СРО АУФТ: Добрый день, приносим извинения за некорректную ссылку.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:

В адміністративних даних ТЦП така інформація не зазначається. Тому ніякого відношення керуючий рахунком до подання звітності ТЦП до Комісії не має.

М.С.Шубін СРО АУФТ
Відповідь:  Добрый вечер, позиция СРО состоит в том, что поскольку данная информация  публикуется в соответствии с требованиями Закона о бух. учете, которым к слову, предусмотренна возможность публикации как в периодических так и непериодических изданиях, и не связана с раскрытием информации на фондовом рынке (круг субъектов, обязанных опубликовать информацию гораздо шире), указанные Вами нормы на такие публикации не распространяются.

І.Г. Барамія,  НКЦПФР:
Відповідь:
Добрый день. Смотрите пункт 1 « Затвердити електронну форму фінансової звітності компаній з управління активами та торговців цінними паперами, що додається.» Дело в том, что при подготовке этого приказа еще  не было реквизитов Мин. Юста по изменениям в решение №279, которые вступили в силу 01.02.2012. Приказ никак не может изменять Решение Комиссии №279.

 Пункт 4  Порядка заполнения утвержденного решением Комиссии от 20.10.2011 за № 1543 гласит « Структура, формат та опис полів електронної форми файлів фінансової звітності, а саме файлів: "BM_A.DBF", "BM_A.DBT", "BM_P.DBF", "FM.DBF", "FM.DBT", "BP_A.DBF", "BP_A.DBT", "BP_P.DBF", "FP.DBF", "FP.DBT"  встановлюється наказом Голови Комісії.» Соответствующий Наказ – 1205.