Доброго дня, шановні колеги.

 Ми розпочинаємо нашу першу конференцію з питань, пов’язаних із здійсненням фінансового моніторингу  професійними учасниками. Звертаємо Вашу увагу, що відповідні, які будуть надані під час конференції не є офіційним роз’ясненням. Частина питань, які є найбільш актуальними  додатково будуть опрацьовані та оприлюднені ДКЦПФР.

О.П. Мисюра:

Коли суб‘єкти первинного фінансового моніторингу виявляють фінансові операції, стосовно яких є достатні підстави підозрювати, що вона пов‘язані, стосуються або призначені для фінансування тероризму, вони зобов‘язані в день їх виявлення інформувати про це визначені законом правоохоронні органи.

Також, суб‘єкти первинного фінансового моніторингу повинні надавати відповіді на запити, які, в межах компетенції визначеною законами, надсилаються правоохоронними органами.

М.Єремєєва

Відповідно до пп.в п.6. ч.2 ст. 6 Закону передбачено інформування компетентних органів у разі виявлення операцій, які пов‘язані, стосуються або призначені для фінансування тероризму. Порядок інформування визначається СПФМ самостійно та відображається в Правилах СПФМ.  Наприклад шляхами такого інформування можуть бути: факсограма, телефонограма, письмове повідомлення, тощо.

О.П. Мисюра

Звіт складати потрібно, навіть якщо відповідальною особою є керівник - це вимога законодавства. Звіт складається в довільній формі, може містити інформацію відповідно до п. 18 Положення №1155 та підписується відповідальною особою. Звіт використовується при внутрішніх перевірках діяльності суб‘єкта  та під час перевірок діяльності Комісією. У разі, якщо особа, яка є відповідальним працівником одночасно є керівником  СПФМ - підпис про ознайомлення керівника зі звітом не ставиться.

О.П.Мисюра

Йдеться про безпосереднє проведення суб‘єктом фінансової операції з векселєм, який в цій операції передається за бланковим індосаментом. Якщо в індосаментом ряду є бланковий індосамент, після якого є також і іменні, то це може бути предметом оцінки ризику та внутрішнього фінансового моніторингу.

О.П. Мисюра

Якщо суб‘єкт проводить фінансову операцію з векселем, який в цій операції передається  за індосаментом «на пред‘явника», то така операція підлягає обов‘язковому фінансовому моніторингу.

О.П. Мисюра:

Якщо мається на увазі особа, що тимчасово виконує обов‘язки відповідального працівника, то при її призначенні вона повинна надати довідку про відсутність судимості.
Відповідно до п.14 Розділу 2 Положення 1155 однією з вимог до такої особи є відсутність судимості.

О.П. Мисюра:

 Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом за Кримінальним кодексом України є злочином, за яке встановлена кримінальна відповідальність.

О.П. Мисюра:

Враховуючи, що суб‘єкти первинного фінансового моніторингу здійснюють моніторинг операцій клієнтів (контрагентів) ознака «здійснення розрахунку за фінансовою операцією у готівковій формі» стосується операцій клієнтів (контрагентів). Якщо розрахунок за придбання цінних паперів у клієнта (контрагента) здійснюється суб‘єктом первинного фінансового моніторингу у готівковій формі, то така операція для нього не підлягає обов‘язковому фінансовому моніторингу за ознакою «здійснення розрахунку за фінансовою операцією у готівковій формі»

О.П. Мисюра:

Відповідно до наказу Державного департаменту фінансового моніторингу Міністерства фінансів України  від 12.05.2003р. «Про затвердження вимог до кваліфікації працівника суб‘єкта первинного фінансового моніторингу» (із змінами), посада на рівні керівництва – посада, що передбачає здійснення функцій управління суб‘єктом первинного фінансового моніторингу в цілому та всіма його підрозділами або управління окремим (окремим)підрозділами (підрозділом).

О.П.Мисюра

Поняття «організований ринок цінних паперів», наведений в п. 14 статті 9 Базового закону потребує додаткового тлумачення законодавцем, адже чинне законодавство про цінні папери не містить такого визначення.

В любому випадку, спрощена ідентифікація по суті не відрізняється від звичайної ідентифікації і при її проведенні необхідно вимагати всі необхідні документи передбачені законодавством. Відмінність від звичайної ідентифікації полягає в тому, що суб‘єкт первинного фінансового моніторингу може не проводити заходи, спрямовані на перевірку інформації щодо ідентифікації, на вивчення клієнта та на встановлення вигодо одержувача.

О.П. Мисюра:

Враховуючи норми постанови Кабінету Міністрів України від 25.08.2010р. №747 «Про взяття на облік суб‘єктів первинного фінансового моніторингу, реєстрації ними фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, і подання Державному комітетові фінансового моніторингу інформації про зазначені та інші фінансові операції, що можуть бути пов‘язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму», слід розуміти, що фінансові операції, що підлягають обов‘язковому фінансовому моніторингу повинні виявлятися суб‘єктом або до початку, або у процесі або не пізніше наступного робочого дня після їх проведення. Моментом виявлення є отримання повної інформації, яка дає змогу виявити ознаки таких операцій. Наприклад, якщо після підписання  договору купівлі-продажу цінних паперів, виявлено, що предметом договору є цінні папери на пред‘явника не депоновані в депозитарній установі – то це є виявленням фінансової операції до її проведення. Якщо, договором передбачено, що форма розрахунку за цінні папери встановлюється в день оплати за договором і суб‘єкт в день оплати виявив готівковий спосіб розрахунку, то це є виявленням фінансової операції у процесі її здійснення.

Оптимальним є виявлення фінансової операції на якомога ранішній стадії, що повинно бути визначено у внутрішніх документах суб‘єкта, адже тоді є можливість Держфінмоніторингу зупинити операцію, якщо виявиться, що вона пов‘язана з відмиванням коштів та не дати можливості цим коштам бути переведеними на рахунки за кордон.

Що стосується виявлення фінансової операції в в день виникнення підозр – то це слід розуміти у відношенні фінансових операцій, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу.

О.П.Мисюра

Враховуючи норми постанови Кабінету Міністрів України від 25.08.2010р. №747 «Про взяття на облік суб‘єктів первинного фінансового моніторингу, реєстрації ними фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, і подання Державному комітетові фінансового моніторингу інформації про зазначені та інші фінансові операції, що можуть бути пов‘язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму», слід розуміти, що фінансові операції, що підлягають обов‘язковому фінансовому моніторингу повинні виявлятися суб‘єктом або до початку, або у процесі або не пізніше наступного робочого дня після їх проведення. Моментом виявлення є отримання повної інформації, яка дає змогу виявити ознаки таких операцій. Наприклад, якщо після підписання  договору купівлі-продажу цінних паперів, виявлено, що предметом договору є цінні папери на пред‘явника не депоновані в депозитарній установі – то це є виявленням фінансової операції до її проведення. Якщо, договором передбачено, що форма розрахунку за цінні папери встановлюється в день оплати за договором і суб‘єкт в день оплати виявив готівковий спосіб розрахунку, то це є виявленням фінансової операції у процесі її здійснення.

Оптимальним є виявлення фінансової операції на якомога ранішній стадії, що повинно бути визначено у внутрішніх документах суб‘єкта, адже тоді є можливість Держфінмоніторингу зупинити операцію, якщо виявиться, що вона пов‘язана з відмиванням коштів та не дати можливості цим коштам бути переведеними на рахунки за кордон.

Що стосується виявлення фінансової операції в в день виникнення підозр – то це слід розуміти у відношенні фінансових операцій, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу.

О.П.Мисюра:

Якщо фізична особа відкриває рахунок у цінних паперах за довіреністю, її ідентифікація здійснюється на підставі наданих представником копій документів. При цьому слід врахувати, що оскільки суб‘єкт не має безпосереднього контакту з клієнтом (довірителем) та не бачить оригіналів документів - є сумніви у достовірності поданих документів, що є критерієм ризику такого клієнта, та вимагає від суб‘єкта вжиття відповідних заходів (зокрема для перевірки ідентифікаційних даних витребувати інформацію стосовно ідентифікації клієнта у державних органів).

При цьому також суб‘єкт зобов‘язаний ідентифікувати за правилами законодавства і представника клієнта.

О.П.Мисюра:
У свої внутрішніх документах суб’єкт первинного фінансового моніторингу самостійно визначає порядок моніторингу операцій клієнта з високим ризиком, тобто яким чином проводиться відстеження (моніторинг) фінансових операцій такого клієнта. А саме вивчає попередні операції (якщо проводились), наприклад, за типом країни, предмету операції, періодичності проведення, результати операцій (дохід або збитки) наміри щодо майбутніх операцій тощо.

 Недержавний пенсійний фонд - юридична особа, яка за законодавством має статус неприбуткової організації (непідприємницького товариства). Але така особа функціонує та провадить діяльність виключно з метою накопичення пенсійних внесків на користь учасників пенсійного фонду з подальшим управлінням пенсійними активами.

Недержавний пенсійний фонд звертається до СПФМ за отриманням послуг, через управителя і є представником учасників пенсійного фонду. Він немає високого рівня ризику як неприбуткова організація, оскільки провадить виключну діяльність, а джерелом внесків є відповідні офіційні відрахування.

Проте фінансова операція за участю недержавного пенсійного фонду може мати підвищений рівень ризику, наприклад при розміщені активів фонду у боргові фінансові інструменти із низьким значенням рейтингової оцінки за Національною рейтинговою шкалою.

О.П. Мисюра:

Так, це є порушенням. Відповідальний працівник повинен мати бездоганну ділову репутацію – сукупність підтвердженої інформації про особу, що дає можливість зробити висновок, про відповідність її діяльності вимогам законодавства і зокрема, про належні професійні та управлінські здібності.
Документом, що дає інформацію про належні професійні здібності – є, в тому числі, і кваліфікаційне посвідчення працівника відповідального за фінансовий моніторинг.
Однак при кожному випадку необхідно враховувати  об’єктивні обставини, що стали причиною порушення термінів підвищення кваліфікації.

О.П.Мисюра:

Питання визначення та використання ризиків досить складне, щоб коротко на нього відповісти. Законодавство вимагає від суб‘єктів здійснювати оцінку ризику клієнтів та фінансових операцій на підставі критеріїв, які самостійно розробляються суб‘єктом з урахуванням вимог наказу Держфінмоніторингу від 03.08.2010р. №126 «Про затвердження Критеріїв ризику легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму» . Важливим елементом оцінки ризику є його визначення у цифровому вигляді, наприклад  балів. Оцінка може фіксуватись в анкеті клієнта, або зазначається в довідці, за результатами аналізу фінансової операції. Порядок фіксації ступеню ризику може бути визначений у внутрішніх документах СПФМ.

Після визначення ступеню ризику суб‘єктом можуть застосовуватись поглиблена ідентифікація клієнта, уточнення або перевірка інформації про клієнта (клієнт з високим ризиком) або прийматись рішення про направлення інформації до Держфінмоніторингу (операція з високим ризиком).

О.П.Мисюра:

Єдиним екзаменаційним центром, який забезпечує прийняття іспитів з питань фінансового моніторингу є Інститут розвитку фондового ринку м. Київ ( в тому числі і в інших містах де є навчальні центри, з яким Комісією укладені відповідні договори).

О.П. Мисюра:

1) На сайті Комісії у підрозділі «фінансовий моніторинг» розділу «діяльність Комісії» розміщений типологічний звіт FATF щодо відмивання коштів та фінансування тероризму у секторі цінних паперів. На підставі цього звіту необхідно розробити схеми операцій з цінними паперами (з урахуванням специфіки діяльності СПФМ), за якими буде здійснюватись перевірка відповідності операцій клієнтів цим схемам.

2) На цей час, це питання ще розглядається і Комісією і Держфінмоніторингом. На думку Комісії, якщо річ йде про обов‘язок зупинення видаткових операцій за рахунками клієнтів за рішенням Держфінмоніторингу під час зупинення фінансових операцій, то для торгівця цінними паперами слід розуміти зупинення ініціювання видаткових операцій на банківських рахунках клієнта під час здійснення діяльності з управління цінними паперами.

О.П. Мисюра:

Комісією обов‘язково буде узагальнено практику застосування законодавства та розроблені пропозиції щодо внесення необхідних змін.

М.Єремєєва:

СРО професійних учасників фондового ринку, в т.ч. АУФТ, брали активну участь на стадії роботи над законопроектом, а також під час розробки нормативно-правових актів.
Питання вдосконалення норм, дійсно, і досі є актуальним, особливо враховуючи підвищену відповідальність. Зараз ведеться робота в цьому напрямку.
В той же час ми сподіваємось на активну участь членів АУФТ у цьому процесі.

О.П. Мисюра:

Так, питання важливі і потребують додаткового вивчення та тлумачення. Робота з напрацювання методичних  рекомендацій зараз ведеться.

О.П. Мисюра:

На сайті Комісії у підрозділі «фінансовий моніторинг» розділу «діяльність Комісії» розміщений типологічний звіт FATF щодо відмивання коштів та фінансування тероризму у секторі цінних паперів.

М.Єремєєва

Згідно домовленості, досягнутой під час  засідання тимчасової робочої групи при Держфінмоніторингу, матеріали з питань фінансового моніторингу професійні об`єднання, до яких належить і АУФТ,  будуть розміщуватись на сайтах об`єднань. Зараз ведеться робота з модернізації сайту АУФТ на предмет  створення відповідних  тематичних розділів.

О.П. Мисюра:

Для клієнтів, з якими укладені договори на обслуговування , але які не звертались до суб‘єкта  для отримання послуг більше трьох років, ідентифікація або оновлення інформації щодо ідентифікації здійснюється в разі звернення такого клієнта до суб‘єкта. В якому документі фіксується рівень ризику можна визначити у внутрішніх документах. Анкета не формується, якщо рівень ризику клієнта є низьким.  Якщо рівень ризику підвищений доцільно запровадити обов‘язкове анкетування таких клієнтів.

О.П. Мисюра

Є різні суб‘єкти (за структурою та чисельністю) і різний порядок прийняття рішень та підписання документів. Тому, кожний суб‘єкт самостійно розробляє порядок виявлення таких операцій, подання інформації про таки операції до відповідних осіб та спосіб направлення інформації про таки операції до правоохоронних органів.

М.Єремєєва
Порядок повідомлення  повинен визначатись самим СПФМ виходячи з  встановленого у Товаристві  порядку організації діяльності. 

О.П.Мисюра:

Це може бути як пакет документів так і інформація самого клієнта. В разі отримання довідки, можливо, виникне необхідність в уточнені відомостей щодо ідентифікації.

О.П. Мисюра:

Якщо річ іде про контролера  юридичної особи, то необхідно встановити фізичну особу, яка прямо або опосередковано або спільно з близькими родичами володіє часткою у еквіваленті 50% статутного капіталу або голосів, або має вплив на управління чи діяльність цієї особи незалежно від володіння часткою в статутному фонді.
Якщо клієнт не може надати таких відомостей, то суб‘єкт має право відмовитись від проведення операції або оцінити ризик за критерієм ненадання клієнтом відомостей, передбачених законодавством і прийняти рішення щодо віднесення операції до внутрішнього фінансового моніторингу.

Мінімальний перелік ідентифікаційних даних встановлений Базовим законом, а перелік документів може бути різним в залежності від клієнта (резидент, резидент – неповнолітня особа, нерезидент тощо).

О.П. Мисюра

На сайті Комісії у підрозділі «фінансовий моніторинг» розділу «діяльність Комісії» розміщений типологічний звіт FATF щодо відмивання коштів та фінансування тероризму у секторі цінних паперів. На підставі цього звіту необхідно розробити схеми операцій з цінними паперами, за якими буде здійснюватись перевірка відповідності операцій клієнтів цим схемам.